1.3. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
1.3.2. Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
- Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm năng của khách hàng sử dụng vốn vay cũng như khả năng hoàn trả vốn vay ngân hàng.Phân tích tín dụng bắt đầu từ việc thu thập thơng tin có ý nghĩa đối với việc đánh giá tín dụng, phân tích trên cơ sở thơng tin thu thập được và lưu lại thông tin để sử dụng trong tương lai.Mục đích chính của việc phân tích tín dụng là xác định khả năng trả nợ và ý muốn của khách hàng trong việc hồn trả tiền vay, tìm kiếm những tình huống cụ thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng khi cho vay và tiên lượng khả năng kiểm sốt của ngân hàng về các rủi ro đó cũng như dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế những thiệt hại có thể xảy ra.
Phân tích uy tín khách hàng: xem xét sự sẵn lịng trả nợ ngân hàng của khách hàng, tư cách đạo đức của người chủ, người điều hành,thông qua mối quan hệ của người chủ với những người xung quanh, xem xét đánh giá ngành nghề mà khách hàng kinh doanh. Cần theo dõi, nắm bắt được thông tin cá nhân của khách hàng một cách kịp thời, chính xác để có được đánh giá chính xác về tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng. Từ đó sẽ đưa ra những quyết định tín dụng đúng đắn, hạn chế được những trường hợp khách hàng cố tình khơng trả nợ cho ngân hàng dẫn đến nguy cơ rủi ro tín dụng.
Phân tích năng lực pháp lý của doanh nghiệp như: quyết định thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động năng lực pháp lý của người đại diện. Điều này cũng góp phần làm hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm tạo dựng lịng tin giữa ngân hàng với doanh nghiệp, đảm bảo rằng doanh nghiệp được thành lập hợp pháp, hoạt động sản xuất kinh doanh chính đáng, tạo ra được lợi nhuận để trả nợ cho ngân hàng.
Phân tích đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, đánh giá ảnh hưởng của nó đến mức độ rủi ro của khoản vay sau này.Thơng qua q trình phân tích, ngân hàng chỉ cấp tín dụng đối với những khách hàng chứng minh được tình hình tài chính của mình có đủ khả năng trả nợ cho ngân hàng, cấp tín dụng tương đương với khả năng trả nợ của khách hàng. Trường hợp khách hàng có tình hình tài chính khơng lành mạnh, khơng đủ khả năng trả nợ thì ngân hàng cần xem xét khơng cho vay hoặc cho vay với điều kiện có tài sản đảm bảo. Từ đó, nhằm hạn chế được nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng.
Phân tích khả năng tạo ra lợi nhuận hay năng lực kinh doanh. Đánh giá về thị trường và sản phẩm, xem vị thế doanh nghiệp trên thị trường, sự ưa thích của người tiêu dùng đối với sản phẩm trong hiện tại và trong tương lai, các nguồn lực cho sản xuất và chất lượng quản lý.Thơng qua phân tích để thấy được doanh nghiệp có tiềm năng phát triển hay khơng, kinh doanh có lãi hay khơng. Ngân hàng ln ưu tiên cấp tín dụng đối với những doanh nghiệp có năng lực kinh doanh tốt, tạo ra nhiều lợi nhuận, chiếm được vị thế trên thị trường và nhận được sự ủng hộ của người tiêu
dùng do nguy cơ rủi ro ít hơn.Chính vì vậy, việc phân tích này là hồn tồn cần thiết nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Sự thiếu trung thực của khách hàng thể hiện trong bản báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, các tài liệu chứng từ liên quan đến mục đích sử dụng vốn vay đây là vấn đề phức tạp đòi hỏi các ngân hàng phải thu thập các thơng tin, nắm kỹ khả năng tài chính và đánh giá chắc chắn được hiệu quả của dự án của khách hàng vay, tránh tình trạng thẩm định chỉ dựa vào số liệu trong báo cáo tài chính hoặc căn cứ vào hợp đồng kinh tế bằng bản sao chép khơng đáng tin cậy .Chính vì vậy, cán bộ tín dụng ln phải “tỉnh táo” khi xem xét các tài liệu mà khách hàng cung cấp để tránh cấp tín dụng đối với những khách hàng có tình hình tài chính yếu kém, khơng có khả năng trả nợ cho ngân hàng nhưng cung cấp cho ngân hàng báo cáo tài chính, tài liệu chứng từ được “phù phép”- thiếu trung thực. Điều này giúp cho ngân hàng tránh được nguy cơ rủi ro tín dụng.
Phân tích điều kiện kinh doanh: ngân hàng đánh giá sự biến động của nền kinh tế, khi nền kinh tế tăng trưởng sẽ mở rộng cho vay, thắt chặt khi suy thoái. Khi nền kinh tế tăng trưởng, ngân hàng sẽ tiến hành mở rộng hoạt động cho vay vì trong điều kiện kinh tế tăng trưởng, các doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng thị phần, tạo được lợi nhuận cao, do đó việc trả nợ ngân hàng sẽ trở nên dễ dàng hơn, giảm nguy cơ rủi ro tín dụng. Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái, ngân hàng tiến hành thắt chặt hoạt động cho vay vì trong điều kiện kinh tế suy thối, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp gặp khó khăn, canh tranh gay gắt nên tạo ra lợi nhuận thấp.Do vậy, ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng tất cả các yếu tố trước khi cho vay.Việc phân tích này nhằm tạo ra sự an toàn cho ngân hàng, giảm rủi ro tín dụng có thể xảy ra.
- Tăng cường công tác kiểm tra của ngân hàng.
Kiểm tra khách hàng cả trước trong và sau khi cho vay; cần kiểm tra khách hàng khi khách hàng bắt đầu đặt quan hệ tín dụng với ngân hàng đến khi ngân hàng duyệt song kế hoạch cấp TD và cuối cùng là thu hồi hết vốn. Sau khi đã cấp TD ngân hàng cần kiểm tra việc sử dụng vốn vay có đúng mục đích hay khơng và đảm
bảo vật tư hàng hố hình thành từ vốn vay, tiến độ thực hiện sản xuất kinh doanh, khả năng tiêu thụ sản phẩm và việc thực hiện trả nợ gốc và lãi ngân hàng đúng hạn.Tăng cường công tác kiểm tra giám sát trong và sau khi cho vay nhằm phát hiện kịp thời để hạn chế thấp nhất những sai sót phát sinh và có biện pháp xử lý kịp thời.
Ngân hàng căn cứ vào kết quả kiểm tra; kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng và tùy theo mức độ vi phạm của khách hàng để tiến hành xử lý như sau:
+ Tạm ngừng cho vay:trong các trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, cung cấp thơng tin sai sự thật, khách hàng bị xếp loại C.
+ Chấm dứt cho vay: Trong các trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng do cam kết nhưng không khắc phục, sửa chữa; khách hàng ngừng sản xuất dẫn đến phá sản, không xác định được người chịu trách nhiệm chính trước pháp luật; khách hàng xếp loại D.
+ Khởi kiện trước pháp luật: Trường hợp khách hàng có năng lực tài chính nhưng cố tình khơng trả nợ, có hành vi lừa đảo, gian lận…
Do vậy, việc tăng cường công tác kiểm tra của ngân hàng là rất cần thiết được xem là một cơ chế giám sát tín dụng, nhằm phát hiện xử lý kịp thời, hạn chế được rủi ro đạo đức(tâm lý ỷ lại) của khách hàng. Xây dựng quy trình kiểm tra tín dụng là một trong những nhiệm vụ quan trọng của cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, quy trình phải địi hỏi chặt chẽ nhưng không quá rườm rà và phải đảm bảo tính hiệu quả và khả năng thực thi.
- Thực hiện nghiêm túc vấn đề bảo đảm tín dụng
Đảm bảo tín dụng là một trong những cơng cụ quan trọng để quản lý rủi ro tín dụng. Biện pháp bảo đảm tín dụng hữu hiệu nhất là sử dụng tài sản thế chấp. Trong trường hợp khách hàng khơng hồn trả được vốn vay và lãi, ngân hàng có thể bán tài sản đảm bảo để bù đắp lại tổn thất của mình do khoản tín dụng gây nên.Bảo đảm tín dụng giúp cho ngân hàng bảo đảm an tồn trong cấp tín dụng.Thực chất, bảo đảm tín dụng là thiết lập những cơ sở pháp lý để có thêm nguồn trả nợ thứ
được.Vì vậy, để bảo vệ lợi ích của mình ngân hàng thường yêu cầu người đi vay phải có bảo đảm tín dụng.
Trong việc nhận tài sản bảo đảm tín dụng, ngân hàng cần chú trọng đánh giá đầy đủ tính pháp lý của tài sản, đánh giá chính xác giá trị và tính thanh khoản của tài sản cũng như thường xuyên giám sát tài sản bảo đảm.
- Phân tán rủi ro.
Phân tán rủi ro là việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh tổn thất cho NHTM. Phân tán rủi ro là một trong những giải pháp chủ yếu được các ngân hàng sử dụng.Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:
+ Khơng cấp tín dụng tập trung một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực.Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào một lĩnh vực kinh tế sẽ giống như “Bỏ trứng vào một rổ” có thể dẫn đến thiệt hại vơ cùng lớn cho ngân hàng khi lĩnh vực này gặp bất lợi.Như vậy, Phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu tư là biện pháp phòng chống rủi ro.
+ Khơng nên cấp tín dụng vào một hoặc một số khách hàng. Cho dù khách hàng kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì u cầu trên vẫn cần được tuân thủ, bởi nếu khách hàng gặp phải khó khăn rủi ro thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là khó tránh khỏi.
+ Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng nhằm phân tán rủi ro danh mục, giảm thiểu thiệt hại xảy ra khi có rủi ro đối với một vài loại tài sản nhất định.
+ Cho vay đồng tài trợ: là hình thức cho vay các tổ chức tín dụng cho một dự án và do một tổ chức tín dụng đứng ra làm đầu mối giữa các bên để thực hiện tài trợ.Với mục đích phân tán rủi ro trong hoạt động tín dụng, đồng tài trợ cịn giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả kinh doanh, có thêm nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi.
Bảo hiểm tín dụng là một hình thức bảo hiểm giúp người vay trả nợ ngân hàng khi họ không may gặp rủi ro không lường trước được, giảm được gánh nặng nợ nần cho người thân hoặc không bị thanh lý tài sản trong trường hợp rủi ro xảy ra.Đây là hình thức phịng ngừa và hạn chế rủi ro hết sức mới mẻ. Ngân hàng yêu cầu khách hàng tham gia bảo hiểm đối với lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của họ.Ngân hàng nên mua bảo hiểm tín dụng từ các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp. Đây là biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt trong điều kiện hoạt động của các ngân hàng Việt Nam.Cho đến nay, chỉ có một số ít Ngân hàng Việt Nam sử dụng bảo hiểm tín dụng để quản lý, phịng ngừa rủi ro cho mình và đặc biệt cho khách hàng cá nhân.Ưu điểm của biện pháp sử dụng bảo hiểm tín dụng là khi rủi ro tín dụng xảy ra thì nó có thể khắc phục một cách tốt nhất hậu quả của rủi ro đó, tuy nhiên nhược điểm của biện pháp này là phải đóng một khoản phí bảo hiểm trước mắt trong khi đó nhiều người lại coi trọng lợi ích trước mắt hơn là lợi ích lâu dài.Thêm vào đó, ngành bảo hiểm nước ta cũng chưa thực sự phát triển đến mức độ tạo dựng được niềm tin cho khách hàng nên nhiều khách hàng cũng như ngân hàng không mấy hứng thú trong việc mua và sử dụng bảo hiểm tín dụng.
- Trích lập, sử dụng hiệu quả quỹ dự phịng rủi ro tín dụng
Quỹ dự phịng rủi ro tạo ra nguồn bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi có rủi ro xảy ra. Do vậy, lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một trong những biện pháp quan trọng để tăng khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng, giúp ngân hàng có thể ổn định và phát triển được hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra. Mỗi NHTM cần phải trích lập dự phịng rủi ro đúng và đủ theo quy định của pháp luật.
- Xây dựng bộ máy quản lý tín dụng và sử dụng nguồn nhân lực hiệu quả với chất lượng cao
Nhân tố con người là nhân tố quan trọng quyết định sự thành bại trong quản trị tín dụng. Người làm cơng tác quản lý tín dụng phải biết vận dụng kiến thức tổng hợp để có thể xem xét chính xác các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật, phương thức tổ chức kinh doanh, quan hệ với xã hội và các vấn đề liên quan đến pháp luật…đặc
đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ của cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng sắp xếp cơng việc phù hợp với chun môn của từng người.
- Ngân hàng cần phải vận dụng các cơng cụ của mình nhằm hạn chế và phịng
ngừa rủi ro tín
Hợp đồng hốn đổi tín dụng ( Credit Swap)
Một trong những hình thức điển hình nhất của các cơng cụ tín dụng phái sinh là hợp đồng trao đổi tín dụng, theo đó hai tổ chức tín dụng cho vay thỏa thuận trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh tốn theo Hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Hoạt động này thường được thực hiện thông qua một tổ chức trung gian, tổ chức này có thể thực hiện bảo đảm cho các bên về hợp đồng sẽ được hồn tất để nhận được những khoản phí bổ sung. Hợp đồng trao đổi tín dụng giúp các ngân hàng nâng cao tính đa dạng của danh mục cho vay, giảm sự phụ thuộc vào thị trường truyền thống đồng thời tiếp cận với thị trường rộng hơn.
Hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit Option)
Hợp đồng quyền chọn tín dụng là một cơng cụ để bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút.Hợp đồng này đảm bảo thanh tốn tồn bộ khoản cho vay nếu như khoản cho vay này giảm giá đáng kể hoặc khơng thể được thanh tốn. Nếu khách hàng vay vốn trả nợ như kế hoạch, ngân hàng sẽ thu được những khoản thanh tốn như dự tính và hợp đồng quyền chọn sẽ khơng được sử dụng.
- Xử lý nợ
Việc xử nợ phải thực hiện theo những quy định hiện hành của pháp luật; đảm bảo hiệu quả, nhanh chóng thu được nợ xấu tồn đọng.Ngồi ra để quy định về xử lý nợ có thể thực hiện được, địi hỏi các tổ chức tín dụng phải xây dựng các quy chế hoạt động, thẩm quyền xử lý của bộ phận xử lý rủi ro.Trên thực tế, các ngân hàng đều xây dựng một bộ phận xử lý rủi ro tín dụng có chức năng quản lý và giám sát thường xuyên các hoạt động tín dụng của ngân hàng.Tuy nhiên, nợ xấu là một trong
những rủi ro mà ngân hàng khó tránh khỏi.Khi đó, bộ phận này sẽ thành lập một hội đồng để nhận biết các khoản nợ xấu và đưa ra hướng giải quyết:
Có rất nhiều biện pháp để xử lý các khoản nợ xấu:
+Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, đảo nợ, khoản nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ qua hạn, xóa nợ theo quy định của pháp luật. Trong trường hợp cần thiết có thể miễn giảm lãi tiền vay đối với khách hàng.
+Yêu cầu doanh nghiệp tái cơ cấu tài chính, cơ cấu lại và quản lý các khoản nợ. +Chuyển nợ xấu thành vốn góp của doanh nghiệp, đặc biệt với các doanh nghiệp tiềm năng.
+Thực hiện mua bán các khoản nợ. Hiện nay, các ngân hàng có xu hướng bán các khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ VAMC nhằm bù đắp được phần nào những tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
+Xử lý tài sản đảm bảo hoặc đòi nợ bên bảo lãnh.Nhận TSĐB tiền vay để thay cho nghĩa vụ trả nợ, tự bán tài sản.