PHẦN I : ĐẶT VẤN ĐỀ
5. Kết cấu của đề tài
2.2. Tình hình các yếu tố sản xuất kinhdoanh của công ty
2.2.2. Tình hình kinhdoanh của cơng ty
Tình hình kinh doanh.
Hoạt động chính của doanh nghiệp : Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng như xi măng, sắt thép… và các mặt hàng như xăng dầu… Ngồi ra cịn kinh doanh về các mặt hàng ăn uống, tiêu dùng, và các mặt hàng vật tư nông nghiệp, lương thực, thực phẩm. Đa số các mặt hàng của công ty được nhập từ các doanh nghiệp ở Thừa Thiên Huế, một số mặt hàng còn được phân phối lại từ các cơng ty ngồi tỉnh như Hà Nội, Hưng Yên…Sản phẩm chủ yếu của cơng ty nhìn chung nhằm mục đích chính là phục vụ cho cơng việc xây dựng cơng trình. Bến cảng nhiều cơng trình trên
tỉnh đều đã có sự đóng góp rất lớn lao bởi việc cung cấp vật liệu xây dựng của công ty. Đồng thời với giá cả cạnh tranh nên công ty cũng chiếm được thị phần rất lớn trong nền kinh doanh của toàn tỉnh.
Các mặt hàng kinh doanh chủ yếu của Công ty CP An Phú là Xi măng và các loại sắt, thép có uy tín, chất lượng tốt và được người tiêu dùng ưa chuộng, phù hợp với khí hậu địa phương. Hàng năm doanh thu từ các mặt hàng này chiếm hơn 85% tổng doanh thu của Công ty từ hoạt động kinh doanh.
Kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm 2009-2011.
Bảng 3: Kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm 2009-2011
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010 SL SL SL +/- % +/- %
Doanh Thu (DT) 202.490 212.363 222.896 9.954 4,92 10.533 4.96 Chi Phí (CP) 197.111 208.842 218.348 11.731 5,95 9.506 4,55 Lợi nhuận trước
thuế (LNTT) 5.298 3.521 4.548 -1.777 -33,54 1.027 29,17 Lợi nhuận sau
thuế (LNST)
5.018 3.268 4.235 -1.750 -34,87 967 29,59
( Nguồn phịng kế tốn tài chính)
Kết quả về doanh thu.
Doanh thu của doanh nghiệp tăng đều trong 3 năm 2009 – 2011. Năm 2009 doanh thu của doanh nghiệp là 202.409 ( triệu đồng), đến năm 2010 tăng 4,92% đạt 212.363 ( triệu đồng), và năm 2011 tăng 4,96% so với năm 2010 và đạt 222.896 (triệu đồng). Qua đó thể hiện việc kinh doanh của cơng ty đang từng bước phát triển và có nguồn doanh thu ổn định qua từng năm. Bên cạnh đó việc thị trường được mở rộng cũng như khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng ngày một tăng đã giúp cho sự tăng lên của doanh thu, và doanh thu đều được tăng qua từng năm.
190 195 200 205 210 215 220 225 2009 2010 2011 Doanh Thu (DT) Doanh Thu (DT) ( ĐV: Tỷ VNĐ.)
Chi phí của Cơng ty.
Chi Phí (CP) 185 190 195 200 205 210 215 220 2009 2010 2011 Chi Phí (CP) (ĐV: Tỷ VNĐ.)
Chi phí của cơng ty có sự tăng lên đáng kể trong 3 năm, năm 2009 là 197.111 ( triệu đồng), năm 2010 là 208.842 (triệu đồng) với mức tăng 5,95% so với năm 2009. Năm 2011 tăng 9.506 (triệu đồng) tương ứng với 4,55% so với năm 2010.
Chi phí của cơng ty tăng như vậy là do các nguyên nhân sau:
- Giá nguyên liệu hàng bán tăng lên. Ảnh hưởng giá xăng dầu, sắt thép…trên thị trường thế giới tăng lên trong 3 năm qua đã ảnh hưởng đến giá cả các nguyên
liệu này trong nước cũng tăng lên nên việc nhập với giá cao của cơng ty là khó tránh khỏi, điều đó làm chi phí tăng lên.
- Chi phí vận chuyển cao và các chi phí cố định phát sinh làm tăng tổng chi phí của cơng ty.
- Tình hình lạm phát, sự mất giá của đồng Việt Nam so với thế giới và các nước khác trong khu vực. Kinh tế thế giới khủng hoảng và chậm phục hồi.
Lợi nhuận của công ty.
0 1 2 3 4 5 6 2009 2010 2011
Lợi nhuận trước thuế (LNTT)
Lợi nhuận trước thuế (LNTT)
(ĐV: Tỷ VNĐ.)
Lợi nhuận là một mục tiêu rất quan trọng của bất cứ một công ty nào. Các kế hoạch Marketing đều nhắm tới mục đích cuối cùng là lợi nhuận. Sau một năm hoạt động khi nhìn vào lợi nhuận của cơng ty có thể thu hút được nhiều nhà đầu tư hay mất đi lịng tin trong cổ đơng, và đặc biệt là họ khẳng định tên tuổi của mình trong lịng khách hàng và trên thương trường.
Trong 3 năm qua 2009-2011 lợi nhuận trước thuế của cơng ty đã có sự biến động khá lớn. Trong năm 2010 lợi nhuận giảm sút tới 33,54% tương ứng giảm 1.777 (triệu đồng) so với năm 2009 đó là mức giảm đáng kể. Còn năm 2011 lợi nhuận tăng tới 29,17% tương ứng với 1.027 (triệu đồng) so với năm 2010.
0 1 2 3 4 5 6 2009 2010 2011
Lợi nhuận sau thuế (LNST)
Lợi nhuận sau thuế (LNST)
(ĐV: Tỷ VNĐ.) Cịn lợi nhuận sau thuế thì cũng có sự biến động như lợi nhuận trước thuế tức là trong năm 2010 lợi nhuận giảm 34,97% tương ứng với 1.750 triệu đồng so với năm 2009. Còn năm 2011 lợi nhuận tăng 25,59% tương ứng với 967 triệu đồng so với năm 2010
Nguyên nhân của sự thay đổi này là:
Trong năm 2009 giá cả trên thị trường ít biến động lớn. Cơng ty dự trữ hàng phù hợp với nhu cầu của thị trường, và mức tăng doanh thu cao hơn mức tăng của chi phí nên lợi nhuận của cơng ty đảm bảo, tăng lên.
Trong khi đó năm 2010 ngay tại đầu năm đã có sự biến động lớn của các loại nguyên vật liệu, các mặt hàng chính của cơng ty như xăng dầu, sắt thép…liên tục tăng giá. Và đây là năm mà một số cửa hàng của cơng ty đang có những cải tạo, nâng cấp, đầu tư lại như cửa hàng. Thị trấn Thuận An, bến tàu Thuận An nên doanh thu của các cửa hàng này giảm xuống cùng với đó là chi phí tăng lên do phải nâng cấp, cải tạo. Chi phí tài chính cũng biến động thay đổi lãi suất cao nên đẩy các chi phí tăng lên. Chính vì vậy mà lợi nhuận của cơng ty giảm xuống
Còn năm 2011, tuy giá cả các mặt hàng vẫn theo đà tăng mạnh, tuy nhiên cơng ty đã có các biện pháp xử lý hợp lý. Đó là dự trữ hàng tồn kho tăng, giảm nguy cơ khi giá nguyên vật liệu đột ngột tăng cao. Các mặt hàng như xăng dầu…. có 2 đợt điều chỉnh tăng giá trong năm 2011. Tuy nhiên vì đã có thơng tin từ trước
và kế hoạch dự trữ hợp lý nên không ảnh hưởng đến kinh doanh của công ty. Công ty cịn thu được một phần lợi nhuận nhờ việc tính tốn hàng tồn kho hợp lý. Tuy lợi nhuận so với năm 2009 không cao hơn, nhưng so với việc sụt giảm lợi nhuận của năm 2010 thì cơng ty cũng thu được lợi nhuận khá.
Tình hình tài chính của cơng ty.
Bảng 4: Tình hình tài sản của cơng ty An Phú.
(ĐVT: Triệu đồng) Năm Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 SL % SL % SL % A. Tổng Tài Sản 44.622 100 48.324 100 49.211 100 I. TSLĐ & ĐTNH 23.704 53,12 25.234 52,22 25.826 52,60 1. Tiền mặt 1.100 2,47 1.540 3,19 1.560 3,06 2. Đầu tư ngắn hạn 305,000 0,68 308,000 0,64 317,000 0,644 3. Khoản phải thu 17.598 39,44 18.731 38,76 18.924 38,45 4. Hàng tồn kho 4.327 9,70 4.143 8,57 4.423 8,99 5. Tài sản lưu động khác 374 0,84 512 1,06 602 1,22
II. TSCĐ & ĐTDH 20.918 46,88 23.090 47,78 23.275 47,40
1. Tài sản cố định 9.126 20,45 10.267 21,25 10.302 20,93 2. Đầu tư dài hạn 11.512 25,80 12.516 27,92 12.621 25,65
3. TSDH khác 279 0,63 307 0,64 352 0.72 B. TỔNG NGUỒN VỐN 44.622 100,00 48.324 100,00 49.125 100,00 I. NỢ PHẢI TRẢ 22.385 50,17 25.342 52,44 26.153 53,24 1. Nợ ngắn hạn 21.939 49,17 24.762 51,24 25.551 52,01 2. Nợ dài hạn 447 1,00 580 1,20 602 1,23 II. Nguồn vốn 22.236 49,83 22.982 47,56 22.972 46,76 1. Nguồn vốn chủ sở hữu 21.724 48,68 22.405 46,36 22.418 45,63 2. Nguồn kinh phí và các quỹ khác 513 1,15 577 1,20 554 1,13
Nhận xét: 42 43 44 45 46 47 48 49 50 2009 2010 2011 A. Tổng Tài Sản B. TỔNG NGUỒN VỐN ( ĐV: Tỷ VNĐ) Qua bảng số liệu và biểu đồ ta thấy được tổng tài sản năm 2009 là 44,622 tỷ VNĐ, 2010 là 48,324 tỷ VNĐ tăng 3,702 tỷ tương ứng với tăng 8,3% so với năm 2009. Sang năm 2011 tài sản tăng tương ứng là 49,125 tỷ VNĐ tăng 801 triệu đồng 1,66% so với năm 2010. Nhìn chung, tài sản của Cơng ty tăng hàng năm, vì các biến động của thị trường và nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan nên tổng tài sản của cơng ty có sự biến động hàng năm tương đối.
Trong 3 năm phần tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao, cụ thể là năm 2009 chiếm 53,12%, 2010 là 52,22% và năm 2011 là 52,60%. Còn phần TSCĐ& ĐTNH chiếm tỷ lệ thấp hơn nhưng có xu hướng tăng theo các năm do Cơng ty mua sắm, đầu tư thêm máy móc, xe cộ…. cụ thể là năm 2009 chiếm 46,88%, năm 2010 chiếm 47,78% và năm 2011 chiếm 47,4%.
Về lượng hàng tồn kho thì năm 2010 giảm 1,13% so với năm 2009. cịn năm 2011 tăng 0,43% so với năm 2010. Điều này, được giải thích bởi năm 2010 cơng tác tồn kho của cơng ty khơng có sự chuẩn bị tốt, nên trong năm 2010 khi giá VLXD tăng cao thì cơng ty khơng có đủ lượng hàng tồn kho để xuất cho khách hàng, chính vì vậy mà doanh thu của cơng ty năm 2010 bị giảm sút so với năm 2009. Còn sang năm 2011, cơng ty có sự chuẩn bị về hàng tồn kho tốt hơn năm 2010 nên lượng hàng tồn kho cũng vì thế mà tăng hơn so với năm 2010, giúp cơng ty có sự chuẩn bị
Về nguồn vốn của cơng ty thì hiện nay ngồi đóng góp của cổ đơng thì dưới sự hỗ trợ về chính sách của nhà nước cho các công ty trong nước về lãi suất vay nên cũng chiếm phần lớn. Cụ thể là năm 2009 tỷ lệ nợ phải trả trên nguồn vốn là - 50,17%, năm 2010 là -52,44%, năm 2011 là -53,24%. Điều này là do công ty đang từng bước mở rộng kinh doanh nên cần thêm vốn đầu tư, việc lựa chọn vay vốn để kinh doanh nên làm cho tỷ lệ nợ trên nguồn vốn tăng qua các năm.