27
Chú thích:
Quan hệ chỉ huy, trực tuyến Quan hệ tham mƣu giúp việc Quan hệ điều phối
* Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:
- Hội đồng quản trị: Điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của
công ty, chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật về hoạt động kinh doanh của công ty và chịu trách nhiệm trƣớc hội đồng thành viên về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ của mình.
- Giám đốc: là ngƣời đại diện pháp luật, chịu trách nhiệm quản lý chung toàn bộ hoạt động của công ty, xét duyệt phƣơng án sản xuất kinh doanh của công ty, chịu trách nhiệm về tồn bộ mọi mặt cơng tác của cơng ty trƣớc nhà nƣớc, phải đảm bảo công ăn việc làm, chăm lo đời sống cho cán bộ công nhân viên trong cơng ty.
- Phó giám đốc (Kỹ thuật – Cơng trình): Tham mƣu, giúp việc cho
Giám đốc trong lĩnh vực kỹ thuật, phát triển dự án, quản lý dự án, các cơng trình xây lắp.
- Phó giám đốc (Tài chính – Kinh doanh): Có chức năng tham mƣu
giúp việc cho Giám đốc trong quản lý điều hành công việc cụ thể của công ty trong lĩnh vực kinh doanh thƣơng mại.
- Phòng kỹ thuật: Quản lý, thực hiện và kiểm tra công tác kỹ thuật, thi cơng nhằm đảm bảo tiến độ, an tồn, chất lƣợng, khối lƣợng và hiệu quả kinh tế trong tồn Cơng ty. Khảo sát hiện trạng, tƣ vấn thiết kế cơng tình xây dựng, lập dự án đầu tƣ, lập báo cáo KTKT đầu tƣ xây dựng.
- Phòng kế hoạch – vật tƣ: Có nhiệm vụ quản lý, theo dõi tình hình
nhập, xuất, tồn nguyên vật liệu, thành phẩm,..đảm bảo cho hoạt động sản xuất diễn ra liên tục và đạt hiệu quả cao.
- Phịng hành chính – nhân sự: Quản lý nhân sự, đội ngũ ngƣời lao
nhận, điều chỉnh phổ biến các văn bản hành chính Nhà nƣớc cũng nhƣ trong nội bộ cơng ty thông qua các quyết định của Ban Giám Đốc.
- Phịng Tài chính – kế toán: Chịu trách nhiệm ghi chép, phản ánh
chính xác, kịp thời, đầy đủ tình hình hiện có, lập chứng từ về sự vận động của các tài sản trong cơng ty thực hiện các chính sách, chế độ theo đúng quy định của Nhà nƣớc. Cập nhật sổ sách, chứng từ, hóa đơn liên quan đến các hoạt động.
- Phòng kinh doanh: Có chức năng tìm kiếm khách hàng, nghiên cứu
thị trƣờng và tham mƣu cho phó giám đốc kinh doanh trong việc thực hiện quản lý, chịu trách nhiệm về công tác tiêu thụ sản phẩm và điều hành hoạt động kinh doanh của công ty.
- Bộ phận kho: Có nhiệm vụ quản lý, theo dõi tình hình nhập, xuất, tồn
nguyên vật liệu, thành phẩm,..đảm bảo cho hoạt động sản xuất diễn ra liên tục và đạt hiệu quả cao.
- Cửa hàng: Trƣng bầy hàng hóa, tiếp nhận khách hàng…..
- Đội xe: Vận chuyển hàng hóa đến tay khách hàng
- Đội thi công: nơi tiến hành thi cơng, hồn thiện cơng trình theo đúng
kế hoạch và thiết kế.
Mỗi phòng ban, bộ phận của cơng ty tuy có chức năng và nhiệm vụ riêng nhƣng có mối quan hệ mật thiết với nhau, cùng phục vụ cho quản lý, điều hành của công ty.
2.3 Đặc điểm các nguồn lực trong Công ty CP xây lắp và thƣơng mại 216
2.3.1 Đặc điểm về cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty CP xây lắp và thương mại 216
Quy mô cơ sở vật chất kĩ thuật của Công ty đƣợc thể hiện qua biểu 2.2 nhƣ sau:
29
Biểu 2.2 : Cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty (tính đến ngày 31/12/2019)
ĐVT: Đồng
STT Loại tài sản Nguyên giá GTCL GTCL/NG
(%) Giá trị TT(%)
I Tài sản hữu hình 28.172.922.947 99,54 22.579.240.997 80,14
1 Nhà cửa vật kiến trúc 18.379.351.133 64,94 17.270.758.930 93,97
2 Máy móc thiết bị 4.012.921.817 14,18 1.626.014.734 40,52
3 Phƣơng tiện vận tải 5.235.221.816 18,50 3.352.937.396 64,05
4 Thiết bị dụng cụ quản lý 435.945.454 1,54 223.873.219 51,35
5 Tài sản hữu hình khác 109.482.727 0,39 105.656.718 96,51
II Tài sản vơ hình 129.029.000 0,46 129.029.000 100,00
1 Quyền sử dụng đất 129.029.000 0,46 129.029.000 100
Tổng (I+II) 28.301.951.947 100,00 22.708.269.997 180,14
(Nguồn: Phịng Tài chính - Kế tốn Cơng ty)
Đối với tài sản hữu hình trong Cơng ty bao gồm: Nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải, thiết bị văn phòng, TSCĐ khác với tỷ lệ giá trị còn lại so với nguyên giá là 80,14%. Điều đó cho thấy TSCĐ hữu hình của cơng ty cịn khá mới.
- Nhà cửa vật kiến trúc chủ yếu tập trung bao gồm tòa nhà văn phòng làm việc, kho bãi chứa hàng chiếm tới 64,94% còn 93,97% so với nguyên giá ban đầu cho thấy nhà cửa vật kiến trúc còn tƣơng đối tốt. Tỷ trọng này là phù hợp với quy mô hoạt động kinh doanh hiện nay của Cơng ty.
- Ngồi ra, do đặc thù vừa xây lắp và vừa bán hàng nên máy móc thiết bị so với tỷ lệ GTCL so với nguyên giá còn khá thấp chỉ chiếm tỷ trọng thấp nhất bằng 40,52% so với giá trị ban đầu. Do đó, Cơng ty cần chú trọng vào đầu tƣ máy móc thiết bị nhằm đảm bảo chất lƣợng hàng hóa khi vận chuyển.
- Phƣơng tiện vận tải chiếm 18,50% so với tỷ lệ GTCL/NG là 64,05% so với nguyên giá ban đầu, với là do trong thời gian qua Công ty sử dụng để phục vụ cho công tác vận chuyển hàng phục vụ cho xây dựng cơng trình đồng thời kinh doanh bán hàng nên giá trị còn lại của tài sản đã giảm đi khá nhiều
so với nguyên giá cần đƣơc nâng cấp và bảo dƣỡng thƣờng xuyên. Mặc dù chiếm tỷ trọng không nhiều nhƣng phƣơng tiện vận tải đối với công ty là rất cần thiết nhằm hoàn thành tốt nhất nhiệm vụ kinh doanh đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp.
- Giá trị còn lại của thiết bị dụng cụ quản lý văn phòng bằng 51,35% cho thấy vật chất thiết bị quản lý và môi trƣờng làm việc của nhân viên vẫn đƣợc đảm bảo. Cuối cùng, đối với tài sản cố định khác bao gồm giá đỡ gạch,…. tỷ tỷ lệ GTCL so với NG vẫn còn 96.51%.
Đối với tài sản vơ hình là quyền sử dụng đất còn nhiều thời gian sử dụng tỷ lệ giá trị còn lại so với nguyên giá là 100% cho thấy không thay đổi.
Qua số liệu trên ta có thể nhận thấy rẳng tài sản của cơng ty luôn chú trọng đổi mới trang thiết bị cơ sở vật chất để đáp ứng nhu cầu công việc và đáp ứng nhu cầu đổi mới công nghệ hiện nay. Điều đó chứng tỏ cơ sở vật chất kỹ thuật của Công ty vẫn đáp ứng đƣợc nhu cầu phát triển của Công ty trong hiện tại và tƣơng lai.
2.3.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn tại Công ty CP xây lắp và thương mại 216
Tình hình tài sản và nguồn vốn tại Cơng ty đƣợc thể hiện qua biểu 2.3:
Biểu 2.3: Cơ cấu tài sản nguồn vốn của Công ty trong 03 năm 2017 – 2019
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 TĐPT
BQ (%) Giá trị (Đồng) (Đồng) Giá trị 𝛉LH (%) Giá trị (Đồng) 𝛉LH (%) I. Tài sản 54.925.999.253 64.603.906.283 117,62 81.164.425.255 125,63 121,56 1. TSNH 40.625.988.354 49.775.063.188 122,52 56.867.887.478 114,25 118,31 2. TSDH 14.390.010.899 14.828.843.095 103,05 24.296.537.777 163,85 129,94 II. Nguồn vốn 54.925.999.253 64.603.906.283 117,62 81.164.425.255 125,63 121,56 1. Nợ phải trả 45.843.405.779 55.462.970.740 120,98 72.006.230.397 129,83 125,33 2. Nguồn vốn CSH 9.082.593.474 9.140.935.543 100,64 9.158.194.858 100,19 100,42
31
Qua biểu 2.3, nhìn chung ta thấy cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty qua 3 năm (2017 – 2019) có xu hƣớng tăng thể hiện qua tốc độ phát triển bình quân 3 năm đạt 121,56% tăng 21,56% bình quân mỗi năm.
Tài sản của Cơng ty trong 3 năm (2017-2019) có xu hƣớng tăng, trong đó năm 2018 tăng 17,62% so với năm 2017 tƣơng ứng với tăng 9.877.807.030 đồng; năm 2019 tăng 25,63% so với năm 2018 tƣơng ứng tăng 16.560.618.972 đồng.
Trong tổng tài sản của cơng ty thì tài sản ngắn hạn ln chiếm tỷ trọng lớn hơn tài sản dài hạn, trong đó tài sản ngắn hạn bao gồm có tiền mặt, các khoản phải thu ngăn hạn và hàng tồn kho, lƣợng phân bổ tài sản nhƣ vậy là tƣơng đối hợp lý đối với một công ty thƣơng mại.
Trong đó ta thấy tài sản dài hạn tăng đột biến do năm 2019 công ty đã sớm nhận ra việc trang bị, đầu tƣ nhiều vào cơ sở vật chất là hết sức quan trọng nhằm đáp ứng nhu cầu công việc và đáp ứng nhu cầu đổi mới công nghệ hiện nay. Một công ty đƣợc cho là mạnh nếu trang bị đƣợc cho mình nhiều tài sản dài hạn. Điều này là hợp lý với hoạt động kinh doanh đang ngày càng phát triển của Công ty trong giai đoạn này nhƣ: Mối liên hệ với các công ty liên kết, nhà cung cấp nguồn hàng và khách hàng,… đƣợc duy trì khá tốt, khơng có nhiều thay đổi lớn.
Nguồn vốn của Cơng ty cũng có xu hƣớng tăng qua các năm. Nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao hơn so với nguồn vốn CSH.
+ Nợ phải trả có tốc độ phát triển bình quân đạt 125,33 % tăng 25,33%. Nguyên nhân là do năm 2019 Cơng ty có nhiều hợp đồng nhƣng khi thực hiện hợp đồng Công ty chƣa thanh toán tiền đƣợc cho các đơn hàng về chi phí đầu vào.
+ Tốc độ phát triển bình quân của VCSH tăng nhẹ đạt 100,42% tăng 0,42%. Điều này chứng tỏ khả năng tự chủ về tài chính của Cơng ty đang dần đƣợc nâng cao và dần ổn định.
Nhƣ vậy, có thể thấy nguồn tài sản của Công ty tăng một lƣợng đáng kể đem lại cho chủ doanh nghiệp lƣợng vốn dồi dào, chứng tỏ trong vịng 3 năm quy mơ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đƣợc mở rộng ra, hiệu quả sử dụng vốn của công ty cũng tăng lên qua từng năm. Qua đó cho ta biết đƣợc mức độc lập về vốn của Cơng ty và khả năng có thể chủ động trong việc kinh doanh.
2.4. Tình hình sử dụng lao động của Công ty CP xây lắp và thƣơng mại 216
Với quy mô sản xuất vừa và nhỏ đồng thời lĩnh vực hoạt động cịn rất nhiều thử thách, Cơng ty ln xác định việc sử dụng lao động đủ và hợp lý là nguyên tắc để đảm bảo sản xuất kinh doanh hiệu quả và không ngừng phát triển. Cơ cấu lao động của Công ty đƣợc thể hiện ở biểu 2.4 nhƣ sau:
Biểu 2.4: Cơ cấu lao động của cơng ty ( Tính đến ngày 31/12/2019)
STT Chỉ tiêu Số lƣợng lao động (Ngƣời) ( ngƣời) Tỷ trọng (%) Tổng số lao động 39 100 I Phân theo trình độ
1 Đại học và trên Đại học 15 38,46
2 Cao đẳng 5 12,82 3 Trung cấp 5 12,82 4 Lao động phổ thông 14 35.90 II Phân theo tính chất 1 Cán bộ quản lý 9 23,08 2 Kỹ sƣ 3 7,69 3 Nhân viên 27 69,23
III Phân theo giới tính
1 Nam 24 61,54
2 Nữ 15 38,46
(Nguồn: Phịng Tài chính - Kế tốn Cơng ty) Từ biểu 2.4 trên ta thấy cơ cấu lao động của công ty CP XL&TM 216
33
Xét theo trình độ lao động: Số lao động có trình độ đại học chiếm tỷ trọng cao nhất chiếm 38,46%; sau đó là lao động phổ thơng chiếm 35,90%; lao động có trình độ cao đẳng, trung cấp cùng chiếm tỷ trọng thấp nhất 12,82%. Nhìn chung, trình độ lao động của Cơng ty tƣơng đối cao. Điều này có ảnh hƣởng tích cực đến hoạt động kinh doanh của Công ty.
Là một công ty xây lắp và thƣơng mại cung cấp nguyên vật liệu xây dựng nên tỷ lệ trình độ đại học và trên đại học chiếm tỷ trọng cao nhất vì tính chất cơng việc địi hỏi tính chun mơn về ngành xây dựng. Sau đó lao động phổ thơng chiếm tỷ lệ cao thứ 2 đội ngũ nhân viên địi hỏi liên quan đến cơng việc bốc dỡ hàng hóa. Xét trên tỷ trọng tổng thể cho thấy công ty luôn chú trọng và đầu tƣ chất lƣợng nguồn nhân lực.
Xét theo giới tính: Lao động của cơng ty đƣợc chia theo tỷ trọng đồng đều. Số lao động nam là 24 ngƣời chiếm 61,54% trong khi số lao động nữ là 05 ngƣời chiếm 38,46%.
Nhƣ vậy, số lao động nữ và lao động nam xấp xỉ bằng nhau. Cơ cấu này phù hợp với hoạt động kinh doanh của công ty. Nam chủ yếu liên quan tới cơng việc bốc dỡ hàng hóa nhập - xuất bán, xây lắp cơng trình,…; nữ chủ yếu là bộ phận nhân viên quản lý bán hàng và bộ phận văn phịng. Vì đặc thù cơng việc thƣờng xuyên phải di chuyển phân phối và bán hàng địi hỏi lao động có sức khỏe số lao động nam nhiều hơn là một điều kiện tốt trong việc mang lại hiệu quả cao trong cơng việc.
Qua đó cho thấy Công ty đã chú trọng, đầu tƣ và nâng cao vào việc phát triển đội ngũ quản lý cơng ty, nhằm mục đích phân tích, nắm bắt và đấy mạnh thị trƣờng. Đội ngũ lao động trẻ đƣợc bố trí và sắp xếp khá là hợp lý, phù hợp với điều kiện và quy mô của Công ty. Tuy nhiên, Công ty cần tập trung nhiều hơn vào việc phát triển, bồi dƣỡng chất lƣợng trình độ của cán bộ quản lý hơn nữa để đƣa Công ty ngày càng phát triển.
2.5 Kết quả hoạt động doanh của Công ty bằng chỉ tiêu giá trị qua 3 năm (2017 -2019)
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty là số liệu phản ánh tƣơng đối chính xác về tài chính và khả năng thanh tốn của Cơng ty. Để biết đƣợc kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong 3 năm 2017 – 2019 ta xem xét các chỉ tiêu đƣợc tổng hợp qua bảng 2.5.
Qua bảng 2.5 ta thấy, kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong 3 năm 2017 – 2019 có nhiều biến động. Để thấy rõ đƣợc điều đó, ta xem xét các chỉ tiêu sau đây:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ : Trong 3 năm có nhiều biến
động tăng giảm nhƣng tốc độ bình quân đạt 123,84 %. Năm 2018 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 153,85% so với năm 2017 tƣơng ứng với tăng 16.353.968.623 đồng, sang năm 2019 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm nhẹ với tốc độ giảm là 0,32% tƣơng ứng với giảm 149.536.670 đồng. Điều này cho thấy chiến lƣợc kinh doanh của Công ty chƣa đƣợc ổn định nhƣng vẫn đảm bảo tăng .
Doanh thu thuần: Doanh thu thuần của công ty tăng giảm một các
không đều qua các năm với tốc độ phát triển bình quân đạt 123,84%. Năm 2018 tốc độ phát triển liên hoàn của doanh thu thuần là 153,20% tăng 53,20% tƣơng ứng với tăng 16.155.152.259 đồng so với năm 2017. Năm 2019 tốc độ phát triển liên hoàn của doanh thu thuần là 100,11 tăng 0,11% so với năm 2018 tƣơng ứng với 49.279.694 đồng. Nguyên nhân là do công ty mở thêm thị trƣờng, mở rộng cơ sở vật chất để có thể bán và trƣng bày nhiều sản phẩm phù hợp với tiêu dùng hiện nay giúp cho doanh thu bán hàng của công ty tăng
Giá vốn hàng bán: Giá vốn hàng bán của công ty cũng biến động tƣơng
ứng với sự biến động doanh thu qua các năm . Năm 2018 , tốc độ phát triển liên hoàn đạt 151,24% tăng 51,24% so với năm 2017. Năm 2019, tốc độ phát triển liên hoàn của giá vốn là 95,97% giảm 4,03% so với năm 2018. Nhƣ vậy, qua ba năm tốc độ phát triển bình quân là 120,48%.
35
Biểu 2.5: Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty bằng chỉ tiêu giá trị qua 3 năm 2017 – 2019
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 θBQ
(%)
Giá trị θLH(%) Giá trị θLH(%)
1. Doanh thu BH và cung cấp dịch vụ 30.368.023.067 46.721.991.690 153,85 46.572.455.020 99,68 123,84
2.Các khoản giảm trừ doanh thu - 198.816.364 - - - -
3. Doanh thu thuần về BH & CCDV 30.368.023.067 46.523.175.326 153,20 46.572.455.020 100,11 123,84
4. Giá vốn hàng bán 26.760.918.496 40.474.088.831 151,24 38.842.858.627 95,97 120,48
5.Lợi nhuận gộp về BH & CCDV 3.607.104.571 6.049.086.495 167,70 7.729.596.393 127,78 146,39
6.Doanh thu hoạt động tài chính 2.886.645 6.191.123 214,47 1.786.049 28,85 78,66
7.Chi phí hoạt động tài chính 317.608.922 548.953.692 172,84 1.338.327.229 243,80 205,27
8.Chi phí quản lý kinh doanh 3.217.740.284 5.168.065.014 160,61 6.277.502.177 121,47 139,67