1.3 .1Kế toán máy
2.1. Khái quát chung về công ty TNHH Dịch vụ và Đầu tư Global Việt Nam
2.1.4.4. Vận dụng kế tốn máy tạiCơng ty TNHH Dịch vụ và Đầu tư Global
tốn với:
- Niên độ kế tốn là 1 năm, tính từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12. Do vậy, báo cáo tài chính năm của cơng ty đều được lập cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12.
- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam Nhưng TNHH Dịch vụ và Đầu tư Global Việt Nam là doanh nghiệp có cung cấp các dịch vụ giao nhận xuất nhập khẩu hàng hóa, bởi vậy nên các giao dịch của công ty xuất hiện tiền ngoại tệ. Các ngoại tệ này có số dư đều được thể hiện trên bảng chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế tốn, bao gồm: đồng đơ la USD, đồng EUR, đồng đô la Singapore SGD.
- Phần mềm kế tốn: kế tốn cơng ty TNHH Dịch vụ và Đầu tư Global Việt Nam đang sử dụng phần mềm kế toán MISA SME.NET 2012 R87 Profestional.
2.1.4.4. Vận dụng kế tốn máy tại Cơng ty TNHH Dịch vụ và Đầu tưGlobal Việt Nam Global Việt Nam
Từ ngày 05 tháng 02 năm 2015, cty TNHH Dịch vụ và Đầu tư Global Việt Nam sử dụng phần mềm kế toán MISA SME.NET 2012 R87 Profestional, phần mềm kế toán dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Phần mềm được thiết kế từ nhiều phân hệ độc lập, tích hợp với nhau tạo thành một hệ thống quản trị tài chính chặt chẽ. MISA SME.NET 2012 được phát triển
tính năng ưu việt, tự động hóa tất cả các nghiệp vụ kế tốn, dữ liệu tài chính được cập nhật từng giây, là công cụ hỗ trợ đắc lực cho các doanh nghiệp trong cơng tác hạch tốn kế toán. MISA SME.NET 2012 sử dụng bộ mã Unicode theo tiêu chuẩn TCVN 6909:2001, tuân thủ quy định của Chính phủ về việc lưu trữ và trao đổi dữ liệu.
Để nhập dữ liệu vào máy tính thơng qua phần mềm kế tốn MISA SME.NET 2012 R87 Profestional, Từ màn hình Windows chọn biểu tượng MISA SME.NET 2012 bằng cách kích đúp chuột vào biểu tượng biểu tượng của chương trình trên màn hình Desktop. Tại màn hình này, người sử dụng nhập tên người dùng và mật khẩu sau đó ấn vào nút đăng nhập để chuyển sang màn hình giao diện chính của phần mềm.
Hình 1: Giao diện Bàn làm việc của phần mềm kế toán MISA SM.NET 2012 R87
Tổ chức khai báo mã hóa ban đầu.
Mã hóa là cách thức để thực hiện việc phân loại các đối tượng cần quản lý, sử dụng trong tất cả các hệ thống, đặc biệt là hệ thống thơng tin kế tốn.
Tại công ty TNHH Dịch vụ và Đầu tư Global Việt Nam, mã hóa 4 đối tượng được thực hiện thơng qua 4 danh mục sau
Đối với danh mục Tài khoản :
MISA SME.NET 2012 đã thiết lâ ̣p sẵn hê ̣ thống tài khoản theo Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bơ ̣ trưởng Bơ ̣ Tài chính. Tuy nhiên kế tốn có thể mở thêm các tiết khoản, sửa đổi hay xóa tài khoản trong danh sách đã được thiết lâ ̣p cho phù hợp với yêu cầu quản lý thực tế của doanh nghiê ̣p bằng cách vào menu Danh mục\Tài khoản\Hê ̣ thống tài
khoản, xuất hiê ̣n màn hình Hê ̣ thống tài khoản gồm 5 cô ̣t:
-Số tài khoản: Hiển thị số hiê ̣u của từng tài khoản.
- Tên tài khoản: Hiển thị tên của từng tài khoản.
-Nhóm tài khoản: Tài khoản đó là tài khoản con của nhóm nào.
-Tính chất: Hiển thị tính chất của từng tài khoản là Dư Nợ, Dư Có, Lưỡng tính hay Khơng có số dư.
-Ngừng theo dõi: Cho biết tài khoản đó đang được sử dụng hay đã bị
Hình 2: Giao diện phân hệ Danh mục Tài khoản
Đối với danh mục Khách hàng:
Phần mềm cho phép kế toán thiết lâ ̣p danh sách các khách hàng, nhà cung cấp có liên quan đến các nghiê ̣p vụ phát sinh ở doanh nghiê ̣p để sử dụng trong q trình hạch tốn bằng cách vào menu Danh mục\Khách hàng, Nhà
Hình 3: Giao diện phân hệ Danh mục Khách hàng
Để thêm mới khách hàng, nhà cung cấp để sử dụng trong q trình hạch tốn của doanh nghiê ̣p:
- Tại màn hình danh sách Khách hàng, nhà cung cấp, kích chuô ̣t phải chọn “Thêm”, hoă ̣c nhấn tổ hợp phím Ctrl+N, hoă ̣c kích ch ̣t vào biểu tượng trên thanh công cụ, xuất hiê ̣n hô ̣p hô ̣i thoại Trang thông tin
chung.
- Nhâ ̣p Mã KH, NCC; Tên KH, NCC và các thơng tin khác (nếu có) trên trang thơng tin chung.
- Sau đó sang trang Vị trí địa lý để khai báo thông tin về địa điểm nơi đă ̣t trụ sở của đối tượng khách hàng, nhà cung cấp.
- Nhấn nút Cất để lưu khách hàng, nhà cung cấp mới.