2.1. Tổng quan về Công ty Cổ phần Đầu tư thương mại và phát triển Nông nghiệp ADI Nông nghiệp ADI
2.1.1. Q trình hình thành, phát triển của cơng ty
- Tên tiếng việt: Công ty Cổ phần đầu tư thương mại và phát triển nông nghiệp ADI
- Tên tiếng anh: ADI AGRICULTURE DEVELOPMENT AND TRADING INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY
- Loại hình hoạt động: Cơng ty cổ phần
- Trụ sở: Số 2, ngõ 192, phố Đại Từ, Phường Đại Kim, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
- Mã số thuế: 0103004140 - Ngày hoạt động: 30/10/2008
Công ty cổ phần Đầu tư thương mại và phát triển nông nghiệp ADI được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103004140 do Sở kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp. Công ty thành lập vào năm 2008 và sau 14 năm đi vào hoạt động, với quy mô vốn chủ sử hữu lên đến 32 tỷ đồng và doanh thu thuần về bán hàng là 316 tỷ đồng trong năm 2020.
2.1.2. Đặc điểm tổ chức bộ máy quản lý của công ty
Công ty Cổ phần đầu tư thương mại và phát triển nông nghiệp ADI hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần.
Ban lãnh đạo cơng ty bao gồm: 1 Giám đốc, 2 Phó giám đốc, 1 Kế tốn trưởng.
Phòng ban chức năng và các đội trực thuộc gồm: - Phịng tổ chức – hành chính nhân sự
- Phòng kế hoạch – kỹ thuật - Phịng kế tốn
- Phòng kinh doanh - Phòng Marketing
- Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận:
Giám đốc: Chịu trách nhiệm tồn bộ các vấn đề của cơng ty, trực tiếp tham gia vào công việc, chỉ đạo sản xuất kinh doanh, chịu trách nhiệm trước pháp luật về toàn bộ kết quả sản xuất kinh doanh của công ty. Thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, đầu tư liên doanh, liên kết với bên ngoài. Bên cạnh đó, Giám đốc phân cơng nhiệm vụ quản lý cho Phó giám đốc phụ trách và chịu trách nhiệm về những nhiệm vụ phân cơng cho Phó giám đốc.
Phó giám đốc: Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về những công việc và
bộ phận được phân công quản lý. Trực tiếp điều hành quản lý các công việc được phân công, nghiên cứu bối cảnh thị trường và đề xuất các hướng đi mới cho công ty, mở rộng phát triển. Thay mặt Giám đốc điều hành toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh khi được ủy quyền.
Kế toán trưởng: Chịu trách nhiệm trước pháp luật về chế độ kế toán, thống kê, quản lý tài chính của cơng ty. Đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của
Cơng ty theo ngun tắc hiệu quả, bảo tồn và phát triển vốn, trực tiếp điều hành phịng kế tốn.
Phịng hành chính nhân sự: Có nhiệm vụ sắp xếp nhân sự, nâng hạ bậc
lương, khen thưởng, kỷ luật, tiếp nhận hoặc thuyên chuyển công tác, cho thôi việc, lập kế hoạch tuyển dụng đảm bảo số lượng cán bộ nhân viên cho công ty, lập kế hoạch đào tạo cho cán bộ công nhân viên, đảm bảo quyền và nghĩa vụ của người lao động, thực hiện cơng tác lễ tân.
Phịng kế hoạch – kỹ thuật: Có nhiệm vụ lập kế hoạch chỉ đạo, kiểm tra
việc thực hiện kế hoạch, điều chỉnh kế hoạch, tổng kết đánh giá việc thực hiện kế hoạch cho tất cả các mặt công tác của Công ty.
Theo dõi, đánh giá các đặc tính nơng sinh học của các giống cây trồng: lúa, nhơ. Nghiên cứu và xây dựng các mơ hình giống cây trồng, đánh giá khảo nghiệm và hồn thiện quy trình kỹ thuật cho từng vùng.
Lập báo cáo và khảo nghiệm thuốc bảo vệ thực vật, phân bón, kiểm tra chất lượng hạt giống trong kho. Theo dõi, đánh giá, kiểm định dịng.
Báo cáo các cơng việc định kỳ hàng tuần về các cơng việc được giao.
Phịng kế toán: Xây dựng hệ thống tổ chức kế tốn thống kê tồn đơn vị
ngày một hoàn chỉnh, phù hợp với yêu cầu sản xuất và chế độ tài chính kế tốn hiện hành. Ghi chép, phản ánh đầy đủ, kịp thời, chính xác và trung thực các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh theo đúng chế độ kế toán quy định.
Phát hiện và phản ánh kịp thời những vi phạm tài sản, vi phạm chế độ thu chi tài chính.
Cung cấp kịp thời, chính xác số liệu tài chính cho giám đốc, phó giám đốc để lập kế hoạch đúng đắn cho hoạt động kinh doanh.
Phòng kinh doanh: Lập kế hoạch, tổ chức thực hiện các hoạt động kinh
doanh của công ty và theo dõi tiến độ. Phối hợp chặt chẽ với các phòng ban khác cụ thể là phòng thủ tục hải quan và phòng đặt hàng để thúc đẩy tiến độ công việc. Đánh giá, xác nhận và phân tích thị trường mục tiêu, tham mưu cùng ban giám đốc. Xúc tiến các hoạt động quảng cáo, nâng cao thương hiệu, năng lực công ty với khách hàng, thu hút khách hàng hợp tác.
Phòng Marketing: Lập kế hoạch thực hiện việc nghiên cứu dự báo thị
trường, tổ chức triển khai chương trình phát triển sản phẩm, xác định mục tiêu và định vị thương hiệu. Thiết lập mối quan hệ hiệu quả với giới truyền thông và xây dựng, thực hiện kế hoạch chiến lược marketing khác.
Tóm lại, thơng qua việc xây dựng và triển khai mơ hình các phịng ban như vậy giúp công ty quản lý và tiến hành hoạt động kinh doanh, tập trung nguồn lực để mở rộng và phát triển.
Công ty Cổ phần đầu tư thương mại và phát triển nông nghiệp ADI ra đời với mong muốn mang sứ mệnh, giá trị cốt lõi xoay quanh con người và công nghệ nơng nghiệp để có thể thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh trong ngành diễn ra ổn định, giúp công ty phát triển bền vững trong ngành, nâng cao chất lượng sản phẩm thương hiệu Việt.
Tầm nhìn: ADI nỗ lực hướng tới mục tiêu phát triển bền vững và trở thành
công ty hàng đầu của Việt Nam cung cấp các sản phẩm, giải pháp trồng cây tối ưu cho nông dân.
Chiến lược:
- ADI hợp tác với các đối tác trong và ngoài nước để làm chủ và đi đầu các công nghệ mới nhất trong lĩnh vực nông nghiệp
- ADI xây dựng đội ngũ giàu tri thức, kỷ luật cao, có tinh thần đồn kết – nhất trí, năng động – sáng tạo trong tư duy, hành động.
- ADI hướng tới phục vụ các khách hàng chính là các giải pháp, dịch vụ giá trị gia tăng.
- ADI xây dựng một nền văn hóa doanh nghiệp với những nét đặc thù, làm nền tảng để vận hành bộ máy công ty đi đến đỉnh cao vinh quang ADI phát triển theo hướng ngành mũi nhọn là: ngành thuốc bảo vệ thực vật, ngành giống, ngành tự động, ngành dịch vụ.
Giá trị cốt lõi: ADI xây dựng một nền văn hóa doanh nghiệp với những nét
đặc thù, làm nền tảng để vận hành bộ máy công ty đi đến đỉnh cao vinh quang, ADI phát triển theo hướng ngành mũi nhọn là: ngành thuốc bảo vệ thực vật, ngành giống, ngành tự động, ngành dịch vụ.
2.1.3. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh: Hoạt động lĩnh vực nông – lâm – ngư nghiệp, dịch vụ vận tải.
Ngành nghề kinh doanh chính:
- Trồng lúa, ngơ và cây lương thực có hạt - Chế biến bảo quản động thực vật
- Bán buôn gạo, thực phẩm, … - Buôn bán thuốc bảo vệ thực vật.
- Buôn bán, sản xuất phân bón và hóa chất
- Kinh doanh lương thực, nơng sản, thủy sản, dịch vụ chăm sóc và duy trì cảnh quan
- Kinh doanh giống cây trồng vật nuôi.
- Kinh doanh dịch vụ nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động - Dịch vụ: Vận tải, thuê xe du lich …
- Xuất nhận khẩu hàng hóa cơng ty kinh doanh.
Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường không quá 12 tháng.
2.1.4. Khái qt về tình hình tài chính của cơng ty
2.1.4.1. Cơ cấu nguồn vốn của đơn vị
Dưới đây sẽ đánh giá khái quát về cơ cấu nguồn vốn của Công ty cổ phần đầu tư thương mại ADI giai đoạn 2020 – 2021 như sau:
Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn CTCP ĐTTM ADI giai đoạn 2020 - 2021
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2020 Chênh lệch
Số tiền (trđ) Tỷ trọng Số tiền (trđ) Tỷ trọng Tuyệt đối (trđ) Tương đối Nguồn vốn 208.516 231.964 (23.448) -10,60% Vốn chủ sở hữu 87.919 42,16% 93.206 40,18% (5.287) -5,64% Nợ phải trả 120.596 57,84% 138.758 59,82% (18.161) -14,25%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty cổ phần đầu tư thương mại ADI)
Căn cứ vào bảng trên cho thấy nguồn vốn của công ty năm 2021 giảm so với năm 2020, giảm về nợ phải trả và vốn chủ. Cụ thể, NPT của công ty năm 2021 giảm 18.161 triệu đồng với tỷ lệ giảm 14,25% so với năm 2020, và vốn chủ sở hữu của công ty giảm 5.287 triệu đồng với tỷ lệ giảm 5,64% so với năm 2020. Đánh giá chung ta thấy trong giai đoạn này do ảnh hưởng từ dịch bệnh dẫn đến hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng khiến các khoản phải trả người bán giảm, bên cạnh đó VCSH giảm khiến khả năng tự chủ tài chính của cơng ty giảm.
Bên cạnh đó, ta sẽ đánh giá khát quát về kết quả kinh doanh của Công ty trong giai đoạn 2020 – 2021 như sau:
Bảng 2: Kết quả kinh doanh CTCP ĐTTM ADI giai đoạn 2020 - 2021 Chỉ tiêu Năm 2021 (trđ) Năm 2020 (trđ) Chênh lệch Tuyệt đối (trđ) Tương đối (%)
Tổng luân chuyển thuần 345.973 324.077 21.896 6,76%
Tổng chi phí 333.732 312.327 21.405 6,85%
Lợi nhuận trước thuế 12.241 11.750 491 4,18%
Lợi nhuận sau thuế 9.793 9.400 393 4,18%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty cổ phần đầu tư thương mại ADI) Qua bảng trên ta thấy, luân chuyển thuần tăng mạnh trong năm 2021 chủ yếu đến từ doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ cũng như doanh thu từ hoạt động tài chính. Điều này dẫn đến việc lợi nhuận trong năm tăng so với năm 2020 vừa dẫn đến dịng ln chuyển tiền thuần trong kì tăng. Cụ thể, tổng luân chuyển thuần năm 2021 là 345.973 triệu đồng, tăng 21.896 triệu đồng với tỷ lệ tăng 6,76% so với năm 2020. Bên cạnh đó, tổng chi phí năm 2021 tăng nhẹ, tăng 21.405 triệu đồng với tỷ lệ tăng 6,85% so với năm 2020.
Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2021 là 12.241 triệu đồng, tăng 491 triệu đồng với tỷ lệ tăng 4,18%. Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2021 là 9.973 triệu đồng, tăng 393 triệu đồng so với năm 2020.
2.1.4.2. Cấu trúc tài chính của đơn vị
Ngồi ra, ta sẽ đánh giá khái qt cấu trúc tài chính của Cơng ty giai đoạn 2020 – 2021:
Bảng 3: Cấu trúc tài chính của CTCP ĐTTM ADI giai đoạn 2020 – 2021
Chỉ tiêu Đơn vị 31/12/2021 32/12/2020 Chênh lệch
1, Hệ số tự tài trợ Lần 0,4216 0,4018 0,0198 Vốn chủ sở hữu Trđ 87.919 93.206 -5.287 Tổng tài sản Trđ 208.516 231.964 -23.448 2, Hệ số tài trợ thường xuyên Lần 3,5288 3,5700 -0,0411 Nguồn vốn dài hạn Trđ 89.217 95.362 -6.145 Tài sản dài hạn Trđ 25.282 26.712 -1.430
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2021 Năm 2020 Chênh lệch
3, Hệ số chi phí Lần 0,9646 0,9637 0,0009
Tổng chi phí Trđ 333.732 312.327 21.405
Tổng luân chuyển thuần Trđ 345.973 324.077 21.896
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty cổ phần thương mại đầu tư ADI)
Bảng phân tích trên cho thấy được các chỉ tiêu phản ánh cấu trúc tài sản cơ bản của công ty trong năm 2021 có dấu hiệu tăng nhẹ. Hệ số tự tài trợ trong năm 2021 là 0,4216 lần tăng 0,0198 lần so với năm 2020. Ta thấy, hệ số tự tài trợ của công ty trong giai đoạn này đều nhỏ hơn 0,5 cho thấy khả năng độc lập tài chính của cơng ty chưa cao. Ngun do đến từ tốc độ tổng tài sản trong năm 2021 giảm nhanh hơn so với vốn chủ sở hữu. Cụ thể, tổng tài sản của công ty
năm 2021 là 208.516 triệu đồng giảm 23.448 triệu đồng và VCSH của công ty năm 2021 là 87.919 triệu đồng giảm 5.287 triệu đồng.
Bên cạnh đó, hệ số tài trợ thường xuyên của công ty năm 2021 giảm nhẹ so với năm 2020. Có thể thấy, Htx năm 2021 là 3,5288 lần giảm 0,0411 lần so với năm 2020 và năm 2020 là 3,5700 lần. Ta thấy, Htx trong giai đoạn 2020 – 2021 đều lớn hơn 1, chứng tỏ công ty đảm bảo được nguồn vốn dài hạn tài trợ cho tài sản dài hạn, đảm bảo được khả năng thanh tốn.
Cịn đối với cấu trúc doanh thu, chi phí thì khơng có sự biến động mạnh, hệ số chi phí tăng nhẹ trong năm 2021. Năm 2021, Hcp là 0,9646 lần tức là mỗi đồng luân chuyển thuần thu về trong năm 2021 cần bỏ ra 0.9646 đồng chi phí cịn đối với năm 2020 đó là 0,9637 đồng chi phí cần bỏ ra. Chỉ tiêu này vẫn nhỏ hơn 1 cho thấy công ty vẫn đảm bảo sự cân đối cần thiết cho chu kỳ hoạt động.
2.1.4.3. Khả năng sinh lời của đơn vị
Dưới đây sẽ đánh giá về khả năng sinh lời của đơn vị trong giai đoạn này:
Bảng 4: Khả năng sinh lời CTCP ĐTTM ADI giai đoạn 2020 - 2021
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2020 Chênh lệch Tuyệt đối (Trđ) Tương đối (%) Vốn chủ sở hữu bình quân 90.563 93.506 (2.943) -2,83% Vốn kinh doanh bình quân 220.240 226.594 (6.354) -4,19% Tổng luân chuyển thuần (LCT) 345.973 324.077 21.896 6,76% Lợi nhuận kế toán trước thuế và
lãi vay (EBIT) 21.513 17.828 3.685 24,46%
1. Hệ số sinh lời cơ bản của vốn
kinh doanh (BEP) 0,0977 0,0787 0,0190 19,11%
2. Hệ số sinh lời của vốn kinh
doanh (ROA) 0,0445 0,0415 0,0030 4,86%
3. Hệ số sinh lời của vốn chủ sở
hữu (ROE) 0,1081 0,1005 0,0076 8,51%
4. Hệ số sinh lời hoạt động
(ROS) 0,0283 0,0290 (0,0007) -2,41%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Cơng ty cổ phần thương mại đầu tư ADI)
Nhìn chung các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của công ty năm 2021 đều tăng so với năm 2020. Ta thấy, khả năng sinh lời cơ bản của VKD (BEP) năm 2021 là 0,0977 lần tăng 0,0190 lần với tỷ lệ tăng 19,11% so với năm 2020. Chỉ tiêu này cho biết năm 2021, 1 đồng vốn công ty sử dụng vào hoạt động kinh doanh thì thu được 0,0977 đồng lợi nhuận trước thuế và lãi vay và năm 2020 thì thu được 0,0787 đồng.
Hệ số sinh lời rịng của VKD của cơng ty năm 2021 là 0,0445 đồng, tăng 0,0030 đồng với tỷ lệ tăng 4,86% so với năm 2020. Chỉ tiêu này cho biết năm 2021, 1 đồng VKD bình quân tham gia vào hoạt động kinh doanh thì thu được 0,0445 đồng LNST và năm 2020 thì thu được 0,0415 đồng LNST. Ta thấy, ROA của công ty trong giai đoạn này dương và tăng nhẹ, cho thấy khả năng sinh lời từ vốn kinh doanh của cơng ty khá tốt có sự tăng trưởng từ nội lực công ty.
Hệ số sinh lời từ VCSH năm 2021 là 0,1081 lần tăng 0,0076 lần với tỷ lệ tăng 8,51% so với năm 2020. Chỉ tiêu này cho biết trong năm 2021, 1 đồng VCSH tham gia vào hoạt động kinh doanh thì thu được 0,1081 đồng LNST và năm 2020 thì thu được 0,1005 đồng LNST.
Tuy nhiên, chỉ tiêu ROS trong năm 2021 giảm nhẹ so với năm 2020, chỉ tiêu này giảm chứng tỏ hệ số chi phí trong năm 2021 đã tăng và điều đó cho thấy cơng ty chưa thực sự quản trị chi phí hợp lý, một phần nguyên nhân là do công ty bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh. ROS năm 2021 là 0,0283 lần, giảm 0,0007 lần với tỷ lệ giảm 2,41%.
Có thể thấy, các chỉ tiêu đều dương và có sự gia tăng nhẹ trong năm, điều này đem lại sự tích cực cho cơng ty trong bối cảnh thực tế của giai đoạn này, tạo điều kiện cho việc hoạt động cho các năm về sau của công ty.
2.2. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Đầu tư thương mại và phát triển Nơng nghiệp ADI
2.2.1. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định cơng ty Cổ phần Đầu tư thương mại và phát triển Nông nghiệp ADI thương mại và phát triển Nông nghiệp ADI
Bảng 5: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định của CTCP ĐTTM và PT NN ADI giai đoạn 2020 - 2021