XÂY LẮP DẦU KHÍ HÀ NỘ
3.2.1. Xây dựng kế hoạch tài chính phù hợp, chủ động huy động vốn và sử dụng vốn hợp lý :
và sử dụng vốn hợp lý :
Để hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả hơn, trước tiên cơng ty phải tiến hành xây dựng kế hoạch tài chính phù hợp cho năm tiếp theo. Tổ chức tốt công tác lập kế hoạch để có được kế hoạch tài chính mang tính thực tiễn cao. Từ đó có thể nhìn nhận cụ thể hơn về những thuận lợi, khó khăn, tìm ra các giải pháp, phương hướng hoạt động có hiệu quả cao hơn. Việc lập kế hoạch một cách chu đáo, kỹ lưỡng và sát thực là một yếu tố quan trọng để huy động và sử dụng vốn có hiệu quả, đạt được mục tiêu kinh doanh.
Công ty cần phải chú trọng đến công tác lập kế hoạch tạo lập và sử dụng vốn. Đồng thời, cần xác định nhu cầu về vốn, dự toán cụ thể lượng vốn tối thiểu cần thiết cho từng dự án, từng cơng trình, từng bộ phận, hạng mục thi cơng, tránh tình trạng thiếu vốn kinh doanh làm gián đoạn tiến độ thi công cũng như ảnh hưởng đến chất lượng cơng trình. Mặt khác, tránh tình trạng thừa vốn gây
lãng phí, giảm hiệu quả sử dụng vốn, ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh. Cần đặc biệt quan tâm tới việc xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên, một bộ phận vốn quan trọng, không thể thiếu được trong q trình tái sản xuất. Cơng ty nên dựa vào tình hình thực tế sử dụng vốn lưu động năm 2008 để xác định nhu cầu vốn lưu động cho năm 2009; dựa vào mối quan hệ giữa các yếu tố hợp thành nhu cầu vốn lưu động (HTK, các khoản phải thu từ khách hàng, phải trả người bán) với doanh thu kỳ trước để xác định tỷ lệ chuẩn nhu cầu vốn lưu động tính theo doanh thu, từ đó sử dụng tỷ lệ này để xác định nhu cầu vốn lưu động.
Sau khi xác định được nhu cầu về vốn, cơng ty cần chủ động tìm nguồn tài trợ phù hợp, dễ dàng tiếp cận và tối thiểu hóa chi phí sử dụng vốn, đáp ứng đầy đủ, kịp thời vốn cho kinh doanh, đồng thời đảm bảo nguyên tắc cân bằng tài chính. Trong năm 2008, nguồn vốn chủ sở hữu của công ty đã tăng lên đáng kể, tuy nhiên công ty cũng sử dụng một lượng vốn vay khá lớn, toàn bộ là vay từ Tổng cơng ty tài chính cổ phần Dầu khí Việt Nam. Sử dụng nguồn này có nhiều thuận lợi, cơng ty nên củng cố mối quan hệ lâu dài, đồng thời tìm kiếm thêm các nhà tài trợ khác để tận dụng tối đa những ưu đãi có thể có. Trong q trình này, cơng ty cần chú ý tới xây dựng cơ cấu nguồn vốn tối ưu, tối thiểu hóa chi phí sử dụng vốn bình qn, ln hướng tới cơ cầu nguồn vốn mục tiêu. Công ty cần cân nhắc giữa rủi ro và lợi nhuận cũng như các điều kiện kinh doanh khác nhau để xác định cơ cấu nguồn vốn mục tiêu trong từng thời kỳ; vừa phải đảm bảo được khả năng tự chủ về tài chính, vừa tận dụng được nguồn vay có chi phí thấp, tạo điều kiện thu lợi nhuận cao nhất và khả năng rủi ro tài chính là thấp nhất có thể được.
Cơng ty cần lập kế hoạch phân phối và sử dụng một cách hợp lý vốn huy động được. Tính chất của hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng là đòi hỏi nhu cầu vốn lớn, chu kỳ sản xuất thường dài nên vốn thường bị ứ đọng trong các cơng trình đang xây dựng dở dang. Do đó, cơng ty cần phải quan tâm đến các cơng trình này về chất lượng cũng như tiến độ thi cơng; cần đảm bảo khơng có hư hại lớn, hạn chế tình trạng hỏng hóc các bộ phận, khoản mục làm tốn chi phí sửa chữa. Đồng thời, tránh để vốn ứ đọng quá nhiều trong các khoản phải
thu ( đặc biệt là phải thu của khách hàng và phải thu theo tiến độ cơng trình ). Do vậy, cần thúc đẩy cơng tác thu hồi nợ, giảm bớt cung cấp tín dụng cho khách hàng nếu cần thiết.