XÂY LẮP DẦU KHÍ HÀ NỘ
3.2.5. Đôn đốc công tác thu hồi các khoản phải thu, theo dõi công nợ phải trả, nâng cao khả năng thanh toán :
trả, nâng cao khả năng thanh toán :
Cuối năm 2008, các khoản phải thu chiếm 47.5% tổng tài sản ngắn hạn của cơng ty, trong đó các khoản phải thu chiếm hơn 58%. Công ty đã bị chiếm
dụng một lượng vốn khá lớn, ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động, làm thiếu hụt một lượng vốn lưu động phải bù đắp bằng việc vay thêm nguồn vốn ngắn hạn. Tuy đặc điểm của việc kinh doanh trong lĩnh vực xây dựng là các khoản phải thu ở cuối năm thường cao do việc quyết tốn các cơng trình thường được thực hiện trong quý I của năm tài chính tiếp theo, nhưng cơng ty vẫn cần nâng cao công tác quản lý, thu hồi nợ và giảm thiểu tối đa lượng vốn bị ứ đọng nhiều nhất có thể được. Muốn vậy, cơng ty cần :
Trước hết, cần xây dựng chính sách tín dụng với khách hàng phù hợp. Mở sổ theo dõi chi tiết các khoản nợ phải thu và tình hình quyết tốn từng cơng trình, hạng mục xây dựng; quản lý tốt cơng tác nghiệm thu, bàn giao cơng trình. Tiếp đến, phải đôn đốc thực hiện việc thu hồi các khoản phải thu nhanh chóng, nhất là các khoản phải thu của khách hàng nằm đáp ứng lượng vốn kịp thời đưa vào kinh doanh, hạn chế việc bị chiếm dụng vốn quá lâu; tránh tình trạng nợ phải thu quá hạn dẫn đến phải thu khó địi, gây thiệt hại, tổn thất cho cơng ty. Đối với các khoản nợ quá hạn, cơng ty cần tìm hiểu rõ ngun nhân, từ đó có biện pháp xử lý phù hợp, có thể thỏa ước xử lý nợ, xố một phần nợ cho khách hàng hoặc u cầu tồ án giải quyết. Duy trì việc lập dự phịng phải thu khó địi đối với các khoản nợ khó địi để đảm bảo hạn chế rủi ro trong kinh doanh.
Đồng thời, phải thường xuyên kiểm tra, đối chiếu công nợ phải thu, phải trả. Từ đó biết được tình hình chiếm dụng và bị chiếm dụng vốn của cơng ty như thế nào, để cân đối thúc đẩy các công tác liên quan. Bên cạnh việc đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, công ty phải chú trọng đến các phương án trả nợ vay và các khoản vốn chiếm dụng khác. Ta thấy, cuối năm 2008, tỷ trọng các khoản vay ngắn hạn là 30.9%, các khoản phải trả người bán là 50.8%, người mua trả tiền trước là 13.2% trong tổng nợ ngắn hạn. Công ty đã chiếm dụng được một lượng vốn lớn tài trợ cho nhu cầu vốn tạm thời. Tuy nhiên, nếu khơng có kế hoạch trả nợ thì có thể dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, gây mất uy tín với khách hàng, đồng thời làm tăng cao rủi ro tài chính của cơng ty. Do vậy, cơng ty cần tìm nguồn trả
các khoản nợ sắp hoặc đã đến hạn, đốc thúc công tác thu hồi các khoản phải thu, nâng cao khả năng sinh lời của đồng vốn,… Hạn chế tối đa việc để các khoản nợ đến hạn khơng thanh tốn được phải gia hạn thanh tốn, tránh tính trạng các khoản nợ quá hạn. Ta thấy năm 2008, hệ số khả năng thanh tốn tức thời của cơng ty hơi thấp, do vậy cần nhanh chóng hồn thành các cơng trình đang trong qua trình thi cơng dở.