- Phũng quản lý điều hành mỏy thi cụng: Cú trỏch nhiệm bảo dưỡng,
A. NỢ PHẢI TRẢ 23.909.641
23.909.641.654 84,70 26.506.913.34 0 85,59 -2.597.271.686 (9,8) (0,89) I. Nợ ngắn hạn 23.909.641.654 100,00 26.506.913.34 0 100,00 -2.597.271.686 (9,8) 0 II. Nợ dài hạn _ _ _ _ - _ - B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 4.319.206.203 15,30 4.462.222.969 14,41 -143.016.766 (3,2) 0,89 I. Vốn chủ sở hữu 4.319.206.203 100,00 4.462.222.969 100,00 -143.016.766 (3,2) 0,89 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 28.228.847.857 100,00 30.969.376.310 100,00 -2.740.528.453 (8,85) 0
Qua bảng trờn ta thấy, tổng nguồn vốn đầu năm là 30.969.376.310
VND, cuối năm là 28.228.847.857VND, giảm 23.909.641.654 VND, tương ứng với tỷ lệ giảm 8,85%. Cho thấy quy mụ tài chớnh của cụng ty giảm, từ đú thu hẹp quy mụ kinh doanh.
Tổng nguồn vốn giảm do:
+ Nợ phải trả đầu năm là 26.506.913.340 VND, nợ phải trả cuối năm là 23.909.641.654 VND, giảm 2.597.271.686 VND tương ứng với giảm 9,8% so với đầu năm. Năm 2014, tỷ trọng NPT của DN là
+Vốn chủ sở hữu đầu năm là 4.462.222.969 VND, vốn chủ sở hữu cuối năm là 28.228.847.857 VND tương ứng với giảm 3,2 % so với đầu năm.
Trong tổng nguồn vốn, tỷ trọng nợ phải trả cuối năm giảm 0,89%, tương ứng tỷ trọng vốn chủ sở hữu cuối năm tăng so với đầu năm là 0.89%. Điều này cho thấy chớnh sỏch huy động vốn của cụng ty là tăng tỷ trọng vốn chủ sở hữu và giảm tỷ trọng nợ phải trả trong cơ cấu nguồn vốn, tăng mức độ tự chủ tài chớnh.
Để đỏnh giỏ được tỡnh hỡnh quản trị VKD ảnh hưởng thế nào đến kết quả kinh doanh, ta cựng xem xột tỡnh hỡnh biến động doanh thu, chi phớ, lợi nhuận qua bảng sau
Tỡnh hỡnh biến động doanh thu, chi phớ, lợi nhuận.
Khoản mục Năm 2014 Năm 2013 Chờnh lệch Số tiền( VNĐ) Tỷ lệ (%) 1.Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 18.980.120.140 20.988.072.09 0 -2.007.951.950 -9,57 2. Doanh thu thuần
bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 18.980.120.140 20.568.072.090 -1.587.951.950 -7,72 3. Giỏ vốn hàng bỏn 17.800.315.210 19.083.834.07 2 -1.283.518.862 -6,73 4. Lợi nhuận gộp bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 1.179.804.930 1.484.238.018 -304.433.088 -20,51 5. Doanh thu hoạt
6.Chi phớ tài chớnh 524.245.890 613.888.292 -89.642.402 -14,60 Trong đú: chi phớ lói
vay 524.245.890 613.888.292 -89.642.402 -14,60
7. Chi phớ bỏn hàng - - - -
8. Chi phớ quản lý
doanh nghiệp 340.132.456 403.892.202 -63.759.746 -15,79 9. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh 315.426.584 466.457.524 -151.030.940 -32,38 10. Thu nhập khỏcBảng 2.3. Bảng biến động doanh thu, chi phớ, lợi nhuận ( Nguồn: BCTC năm- - - -
2014)
Qua bảng trờn ta thấy, trong năm qua, tỡnh hỡnh hoạt đụng của cụng ty cú dấu hiệu kộm hơn so với năm 2013.
Doanh thu năm 2014, giảm hơn 2 tỷ so với năm 2013 Tốc độ giảm của doanh thu giảm nhanh hơn tốc độ giảm của giỏ vốn hàng bỏn. Điều này xuất phỏt từ thực tế thị trường bất động sản cũn ảm đạm, chưa cú nhiều dấu hiệu khởi sắc do đú ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp . Tuy nhiờn, trong năm, chi phớ tài chớnh của cụng ty cũng cú dấu hiệu giảm, chứng tỏ cụng tỏc quản trị chi phớ của doanh nghiệp trong năm khỏ tốt. Điều này xuất phỏt từ việc cỏc lói suất vay ngắn hạn giảm, ngồi ra, doanh nghiệp cũn chủ động trong việc thanh toỏn cỏc khoản vay ngắn hạn. Chi phớ quản lý doanh nghiệp cũng giảm xuống đỏng kể ( giảm 63.759.746 VNĐ) cho thấy hoạt động quản lý trong năm qua của cụng ty đó đạt hiệu quả hơn. Tuy cụng tỏc quản trị chi phớ hiệu quả hơn so với năm trước, nhưng sự sụt giảm về
doanh thu đó làm giảm lợi nhuận sau thuế của cụng ty từ 363.836.869 VNĐ xuống cũn 246.032.736 VNĐ.Quy mụ vốn kinh doanh bị thu hẹp và lợi nhuận sau thuế cũng bị thu hẹp. Cụng ty cần cú những biện phỏp để cải thiện tỡnh hỡnh này.
Hệ số khả năng thanh toỏn
Chỉ tiờu 31/12/2014 31/12/2013 Chờnh lệch. 1. Hệ số khả năng thanh
toỏn hiện thời
1,03 1,027 0,003 2. Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh 0,589 0,6 (0,011) 3. Hệ số khả năng thanh toỏn tức thời 0,113 0,111 0,002
Qua bảng trờn ta thấy, năm 2014, khả năng thanh toỏn hiện thời, khả năng thanh toỏn nhanh, khả năng thanh toỏn tức thời của cụng ty đều giảm.
Hệ số khả năng thanh toỏn hiện thời đầu năm là 1,027 lần, cuối năm là 1,03 lần. Nguyờn nhõn do tốc độ giảm của tài sản ngắn hạn là 9,42% chậm hơn tốc độ giảm của nợ ngắn hạn là 9,8%. Đụng thời hệ số thanh toỏn đầu năm và cuối năm đều lớn hơn 1 cho thấy cả đầu và cuối năm cụng ty đều cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn.
Hệ số khả năng thanh toỏn nhanh đầu năm là 0,6 lần, cuối năm là 0,589 lần. Điều đú cho thấy cả đầu năm và cuối năm cụng ty đều khụng cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn bằng cỏc tài sản cú tớnh thanh khoản cao.
Hệ số khả năng thanh toỏn tức thời đầu năm là 0,111 lần, cuối năm là 0,113 lần. Điều nay cho thấy,cả đầu và cuối năm cụng ty đều khụng cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn bằng Tiền và cỏc khoản tương đương tiền.
Nhỡn chung, cụng ty vẫn cú dủ lượng tiền mặt để thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn.
Hệ số cơ cấu tài sản nguồn vốn và cơ cấu tài sản.
Chỉ tiờu Đvt 31/12/2014 31/12/2013 Hệ số nợ Lần 0,847 0,8559 Hệ sụ vốn chủ Lần 0,153 0,1441 Tỷ suất đầu tư vào tài sản
ngắn hạn
% 87,32 87,87 Tỷ suất đầu tư vào tài sản
dài hạn
% 12,68 12,13
Hệ số vốn chủ sở hữu tăng, nhưng vốn chủ vẫn chiếm một phần nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn. Hệ số nợ lớn ảnh hưởng tới khả năng tự chủ tài chớnh của cụng ty. Cuối năm hệ số nợ giảm đó cho thấy cụng ty đó bớt phần nào phụ thuộc về tài chớnh. Về cơ cấu nguồn vốn, cụng ty chỳ trọng vào đầu tư tài sản dài hạn. Với cụng ty hoạt động trong lĩnh vực xõy dựng, chớnh sỏch này là hợp lý.
Hệ số hiệu suất hoạt động
Chỉ tiờu ĐVT 2014 2013 Chờnh lệch
Tuyệt đối Tương đối(%) 1. Vũng quay hàng tồn kho Vũng 1,62 1,35 0,27 20 2. Vũng quay cỏc khoản phải thu Vũng 1,69 1,2 0,49 40,83 3. Vũng quay vốn lưu động Vũng 0,732 0,72 0,012 1,67 4. Hiệu suất sử dụng vốn cố định Lần 5,12 4,96 0,16 3,22 5. Vũng quay toàn bộ vốn Vũng 0,64 0,63 0,01 -1,59
quay cỏc khoản phải thu tăng từ 1,2 lờn 1,69 vũng, vũng quay vốn lưu động tăng từ 0,72 vũng lờn 0,735 vũng, hiệu suất sử dụng vốn cố định tăng từ 4,96 lần lờn 5,12 lần, vũng quay toàn bộ vốn đều tăng cho thấy cụng ty đó cú những phương phỏp để quản lý và thu hồi cụng nợ.
Hệ số hiệu quả hoạt động
Chỉ tiờu Năm 2014 Năm 2013 Chờnh lệch 1. Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trờn
doanh thu (%)
1,66 2,22 (0,56) 2. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trờn doanh
thu(%)
1,30 1,73 (0,43) 3. Tỷ suất sinh lời kinh tế của tài sản(%) 2,83 3,25 (0,42) 4. Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trờn vốn
kinh doanh(%)
1,11 1,5 (0,39) 5. Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trờn vốn
kinh doanh bỡnh quõn (ROA)(%)
0,83 1,1 (0,27) 6. Tỷ suất sinh lời trờn vốn chủ sở hữu
(ROE) (%)