VI. Vũngquay toàn bộ VKD
2. Cỏc khoản tương đương tiền
tương đương tiền
110 5.1 2.709.693.503 2.945.319.025
1. Tiền 111 2.709.693.503 2.945.319.025
2. Cỏc khoản tương đương tiền tiền
112 _ _
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh ngắn hạn
120 _ _
III. Cỏc khoản phải thu ngắn hạn
130 10.688.535.193 11.759.406.250
1. Phải thu khỏch hàng 131 9.997.364.542 11.089.170.286
2. Trả trước cho người bỏn 132 686.058.273 660.553.636
5. Cỏc khoản phải thu khỏc 135 5.2 5.112.378 9.682.328
Doanh thu thuần năm 2014 đạt được là 18.980.120.140 đồng. Tỷ suất LNST trờn Doanh thu là 1,3%.
Dự bỏo Doanh thu thuần năm 2015 cú thể đạt được là 24.000.000.000 đồng, tỷ suất LNST trờn Doanh thu vẫn khụng thay đổi. Giả định TSCĐ vẫn đỏp ứng được nhu cầu cho sự gia tăng doanh thu thỡ chỳng ta thực hiện dự bỏo nhu cầu VLĐ cho năm 2015 như sau:
Tớnh số dư bỡnh quõn cỏc khoản mục trờn bảng cõn đối kế toỏn:
+ Số dư bỡnh quõn TSNH =
(24.649.716.866+27.212.542.767)/2=25.931.129.871 đồng
+ Số dư khoản chiếm dụng = (10.688.535.193+ 11.759.406.250)/2=11.223.970.722 đồng
Tớnh tỷ lệ % so với doanh thu:
+ Tỷ lệ phần trăm khoản vốn chiếm dụng: = 11.223.970.722/ 18.980.120.140= 59,14%.
Nhu cầu VLĐ của năm 2015: Nhu cầu VLĐ năm 2015
= 25.000.000.000ì (136,62% - 59,14%)= 19.371.793.996 đồng.
Để tăng tớnh chớnh xỏc của việc dự bỏo, ngoài việc dựa vào cơ sở là doanh thu bỏn hàng, tốc độ luõn chuyển vốn năm bỏo cỏo thỡ cụng ty cũng cần nắm rừ cỏc diễn biến của thị trường để từ đú cú căn cứ lập cỏc phương phỏp phự hợp.
3.2.6. Tăng doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ để đẩy mạnh tốc độ luõn chuyển VKD.
Tốc độ luõn chuyển VKD năm 2014 cú tăng lờn so với năm 2013, tuy nhiờn tốc độ tăng khụng đỏng kể so với năm ngoỏi và vẫn cũn ở mức chậm. Điều này cũng xuất phỏt từ tớnh chất của cụng ty trong lĩnh vực xõy dựng, đũi hỏi trường vốn và vũng quay vốn kinh doanh thường thấp và vốn luõn chuyển chậm. Để đẩy nhanh tốc độ luõn chuyển VKD, một trong những biện phỏp mà cụng ty cần thực hiện năm 2015 là tăng doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ.
Doanh thu của cụng ty chủ yếu đến từ hoạt động xõy dựng. Để tăng doanh thu trong lĩnh vực xõy dựng, doanh nghiệp cần khụng ngừng nõng cao chất lượng sản phẩm cụng trỡnh mà cụng ty cung cấp. Cụng ty cú thể chủ động chiết khấu cho cỏc chủ đầu tư cụng trỡnh thanh toỏn tiền cụng trỡnh trước. Việc bỏ ra khoản “ chi phớ” cú thể giỳp cụng ty tạo uy tớn và mối quan hệ lõu dài với đối tỏc, ngoài ra cũn giỳp thỳc đẩy đối tỏc trả tiền sớm, và cụng ty cú sẵn một lượng tiền, giảm thiểu được vốn vay bờn ngoài. Sự thay đổi một vài chiờu thức trong việc thanh toỏn cú thể làm cho cụng ty mất đi một khoản lợi ớch nho nhỏ, tuuy nhiờn đổi lại, hiệu quả trong việc tăng doanh thu và thu
hồi được nợ phải thu cú thể mang lại nhiều lợi ớch cho cụng ty trong thời gian tới.
Cụng ty chưa chỳ trọng đến việc xõy dựng thương hiệu và quảng bỏ hỡnh ảnh online. Trong thời đại cụng nghệ như hiện nay, internet được sử dụng rất nhiều và phổ biến, vỡ vậy quảng bỏ cụng ty bằng phương tiện internet rất hiệu quả và chi phớ hợp lớ. Vỡ vậy, trong thời gian tới em xin mạnh dạn đề xuất việc cụng ty nờn đầu tư xõy dựng trang web riờng. Đẩy mạnh việc marketing qua cỏc phương tiện quảng cỏo hiệu quả như Facebook marketing, Google Adwords sẽ cú thể mang lại sự cải thiện trong doanh thu cho cụng ty trong giai đoạn sắp tới.
Song song với việc thực hiện những phương phỏp mới trong cụng tỏc bỏn hàng, cụng ty vẫn phải thực hiện những chớnh sỏch bỏn hàng và marketing truyền thống để cú thể giữ vững được những khỏch hàng quen.
3.3. Điều kiện thực hiện cỏc giải phỏp
Về phớa nhà nước :
- Nhà nước cần cụng bố rộng rói quy hoach tổng thể về phỏt triển kinh tế, xó hội theo ngành, vựng lónh thổ theo từng thời kỳ. Điều này sẽ giỳp cho cỏc doanh nghiệp đề ra được phương hướng phỏt triển đề vừa đảm bảo được doanh thu lợi nhuận, vừa đảm bảo được mục tiờu phỏt triển kinh tế theo sự quy hoạch của nhà nước.
- Hoàn thiện hệ thống phỏp luật tạo hành lang phỏp lý cho sự phỏt triển của cỏc doanh nghiệp. Với hệ thống phỏp luật chặt chẽ, doanh nghiệp cú thể yờn tõm hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Bất động sản đúng băng gõy khú khăn rất lớn cho cỏc doanh nghiệp xõy dựng.
- Bất động sản đúng băng gõy khú khăn rất lớn cho cỏc doanh nghiệp xõy dựng.Nhà nước cần cú những biện phỏp cụ thể và hiệu quả hơn nữa trong việc phỏ băng bất động sản hiện nay.
- Cần đẩy mạnh phỏt triển thị trường tài chớnh, tiền tệ để cỏc doanh nghiệp cú thể đầu tư cũng như huy động vốn từ nhiều kờnh và nhiều nguồn khỏc nhau, dễ dàng tỡm kiếm nguồn vốn khi cần thiết.
KẾT LUẬN:
Trong nền kinh tế thị trường, quản trị vốn kinh doanh là một vấn đề cú ý nghĩa sống cũn đối với sự phỏt triển và tồn tại của một cụng ty. Bởi vỡ, chỉ cú quản trị vốn tốt mới gúp phần nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh cà qua đú gia tăng lợi nhuận. Việc thực hiện tốt cụng tỏc quản trị vốn kinh doanh, khụng những giup cho cụng ty phỏt triển mà cũn gúp phần nõng cao đời sống của cỏn bộ cụng nhõn trong cụng ty,qua đú đảm bảo an sinh xó hội.
Nhận thức được vấn đề trờn, trong thời gian qua, cụng ty TNHH Mạnh Qũn đó khụng ngừng thực hiện cỏc biện phỏp nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh và từng bước thu được những thành quả đỏng ghi nhận. Bờn cạnh cỏc thành tớch đú, cụng ty cũn tồn tại một số vấn đề trong cụng tỏc tổ chức và quản lý, sử dụng vốn kinh doanh. Vỡ vậy, trong thời gian tới, cụng ty cần nhanh chúng khắc phục những hiệu điều chưa đạt được đề hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của cụng ty ngày một nõng cao hơn.
Qua thời gian tỡm hiểu thực tế cựng với những kiến thức đó được học ở trường, em đó đi sõu vào nghiờn cứu thực trạng về quản trị vốn kinh doanh tại cụng ty TNHH Mạnh Quõn, em xin được đề xuất một số ý kiến nhằm tăng cường cụng tỏc quản trị vốn kinh doanh tại cụng ty. Hy vọng những kiến nghị này sẽ gúp phần thiết thực vào quỏ trỡnh quản lý vốn tại cụng ty.
Mặc dự đó được sự hướng dẫn nhiệt tỡnh của cỏc anh chị trong phũng Tài chớnh-Kế toỏn song do thời gian tỡm hiểu và trỡnh độ chuyờn mụn cũn nhiều hạn chế nờn bài viết cũn nhiều thiếu sút. Em rất mong nhận được sự đúng gúp ý kiến của cỏc thầy cụ, cựng toàn thể cỏc ban lónh đạo trong cụng ty để bài luận văn của em được hoàn thiện hơn.
Em xin chõn thành cảm ơn cỏc cụ chỳ anh chị trong phũng Tài chớnh- Kế toỏn và đặc biệt là TS. Nguyễn Thị Hà đó tận tỡnh hướng dẫn, chỉ bảo giỳp em hoàn thành bài luận văn này.
Em xin chõn thành cảm ơn.
Hà nội ngày 7 thỏng 5 năm 2015 Sinh viờn thực hiện