2.4. Thực trạ ng ủi ro tín dụ ng có tài nb ảo đả ại ngân hàng TMCP Công
2.4.5. Các công cụ được sử dụng để hạn chế rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm tạ
Giới hạn kiểm soát rủi ro tín dụng: Nhằm đảm bảo tính an tồn trong hoạt
động, tuân thủ nghiêm ngặt giới hạn kiểm sốt rủi ro tín dụng, trong đó:
Tổng dư nợ cho vay tối đa hoặc tổng mức bảo lãnh tối đa đối với một khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có của ngân hàng.
Tổng mức bảo lãnh và cho vay 01 khách hàng khơng vượt q 25% vốn tự có của ngân hàng.
Tổng dư nợ cho vay tối đa hoặc tổng mức bảo lãnh tối đa đối với một nhóm khách hàng liên quan khơng quá 50% vốn tự có của ngân hàng; Tổng mức bảo lãnh và cho vay 01 nhóm khách hàng liên quan khơng q 60% vốn tự có của ngân hàng.
Thực hiện chuyển đổi mơ hình kinh doanh giai đoạn 1: tách biệt hoàn toàn
chức năng quản lý quan hệ khách hàng và thẩm định.
Chức năng nhiệm vụ của Phịng khách hàng theo mơ hình mới:
Tìm kiếm, tiếp thị, tư vấn, hỗ trợ, chăm sóc khách hàng.
Thẩm định và đề xuất cấp tín dụng (trước đây là đề xuất quyết định tín dụng);
Đề xuất giải ngân, theo dõi quản lý khách hàng, đôn đốc thu nợ…
Huy động vốn và bán các SPDV khác
Nhìn chung: nhiệm vụ của phòng khách hàng chủ yếu ở khâu tìm kiếm, tiếp
xúc, tư vấn, giới thiệu các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng.
Cũng theo mơ hình mới: các CN phải nâng cấp tổ quản lý rủi ro lên thành phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề và thực hiện các chức năng nhiệm vụ sau:
Tiếp nhận hồ sơ, báo cáo thẩm định và đề xuất cấp tín dụng của PKH/PGD; Thẩm định và đề xuất Quyết định tín dụng cho khách hàng (bao gồm cả thực hiện chấm điểm, xếp hạng tín dụng theo quy định).
Giám sát việc tuân thủ các điều kiện cấp tín dụng đối với các trường hợp cấp
tín dụng có điều kiện.
Thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến Quản lý rủi ro tín dụng theo quy định
của NHCT: đề xuất danh sách khách hàng hạn chế hoặc ngừng cấp tín dụng; đề xuất ngành hàng mục tiêu, khách hàng mục tiêu, xác định các GHRR…
Quản lý nợ có vấn đề.
Quản lý rủi ro hoạt động theo quy định của NHCT.
Vậy nhiệm vụ chính của phịng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề: đề xuất Quyết
định tín dụng cho khách hàng, quản lý rủi ro hoạt động và quản lý nợ có vấn đề.
Xác định thẩm quyền phê duyệt tín dụng: Quyết định mức phê duyệt tín dụng
TGĐ được uỷ quyền cho từng CN đảm bảo phù hợp với:
Hạng tín dụng của CN;
Năng lực, trình đơ, kinh nghiệm quản lý của GĐ, chất lượng bơ máy quản lý
tín dụng và CBTD của từng CN;
Quy mô, tốc đơ tăng trưởng, chất lượng tín dụng, việc chấp hành thẩm quyền
phán quyết tín dụng, địa bàn hoạt đơng của từng CN;
Thời gian hoạt đông của CN.
Chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng và định hướng phát triển:
Mỗi năm trên cơ sở đánh giá tình hình kinh tế, tình hình phát triển trên địa bàn chi nhánh, NHNT giao cho chi nhánh chỉ tiêu và định hướng tăng trưởng tín dụng. Chỉ tiêu và định hướng tăng trưởng tín dụng cũng thường xuyên được điều chỉnh cho phù hợp với tình hình kinh tế xã hội. Tổng Giám đốc thường xuyên ban hành những văn bản định hướng về phát triển đầu tư ngành nghề theo từng thời kỳ. Chỉ tiêu tăng trưởng tín
dụng, định hướng phát triển tín dụng là một định hướng quan trọng cho chi nhánh, đề ra chiến lược tiếp cận khách hàng, đầu tư theo ngành hàng, đối tượng khách hàng. Từ chỉ tiêu của NHCT, CN giao chỉ tiêu cho từng CBTD, từng phòng ban phù hợp với năng lực, kinh nghiệm của từng cán bộ và đặc điểm của từng phòng.
Thành lập tổ định giá:
Việc định giá TSBĐ do tổ định giá thực hiện. Trước đây tổ định giá bao gồm 1 CBTD, 1 lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phịng giao dịch, 1 phó giám đốc hoặc giám đốc. Ngày 11/11/2011 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ban hành quyết định số 1168/QĐ-HĐQT-NHCT35 V/v hướng dẫn, chỉ đạo thực hiện bảo đảm tiền vay với quy định tổ định giá phải có thêm ít nhất một thành viên của phòng quản lý rủi ro (tùy theo mức cấp tín dụng được bảo đảm hoặc tính phức tạp của TSBĐ mà quy định số thành viên của tổ định giá là khác nhau).
Điều chỉnh mức cấp tín dụng so với giá trị TSBĐ:
Việc nhận TSBĐ là động sản chứa đựng rất nhiều rủi ro. Vì vậy, ngày 30 tháng 8 năm 2011 NHCT VN đã có cơng văn số 6342/CV-NHCT35 V/v quy định nhận TSBĐ. Theo đó, các CN sẽ khơng nhận TSBĐ là hàng hóa đối với khách hàng mới. Đối với khách hàng đang cầm cố/thế chấp hàng hóa, trường hợp nhận bảo đảm mới thì mức cho vay tối đa giảm từ 70% xuống còn 30% giá trị TSBĐ. Đồng thời giảm tỉ lệ dư nợ cho vay có bảo đảm bằng hàng hóa/tổng dư nợ có bảo đảm bằng tài sản đối với một khách hàng tối đa 30% tại thời điểm 31/12/2011; tối đa bằng 20% tại thời điểm 30/06/2012.
Thực hiện đúng việc chấm điểm theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đầy đủ.
Trước đây bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ làm việc tại CN và nhân viên của phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ thường là những người đã từng cơng tác ở vị trí tín dụng tại CN. Cuối năm 2011 bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các CN đã chuyển về phịng kiểm tra kiểm sốt nội bộ khu vực miền Nam, góp phần tạo nên sự khách quan hơn trong công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ.
2.4.6. uyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm tại Ngân hàn TMCP Công thương Việt Nam – CN Nam Sài Gịn:
2.4.6.1. Ngun nhân từ phía nền kinh tế:
Trong những năm gần đây nền kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng rơi vào tình trạng khủng hoảng trầm trọng. Thị trường đầu ra bị thu hẹp, hàng tồn kho nhiều, chi phí tăng trong khi doanh thu và lợi nhuận giảm, doanh nghiệp khơng có nguồn thu để trả nợ. Điển hình như trường hợp của Công ty TNHH NT, năm 2011 giá cà phê giảm liên tục, công ty cố giữ hàng khơng bán để chờ giá tăng. Vì vậy đang từ một cơng ty xuất khẩu cà phê đứng thứ hai cả nước, chẳng mấy chốc công ty đã thua lỗ nặng nề và phải tuyên bố phá sản vào giữa năm 2013 với số nợ lên khoảng 700 tỷ đồng tại 7 ngân hàng (trong đó dư nợ tại CN là: 175,2 tỷ đồng).
2.4.6.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng:
Thứ nhất: tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng khơng
tốt.
Khi tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng không tốt sẽ ảnh hưởng đến nguồn trả nợ của khách hàng và dẫn đến gia tăng rủi ro tín dụng. Cụ thể như sau:
Đối với khách hàng cá nhân: bất cứ một nguyên nhân nào gây nên sự mất ổn
định về thu nhập và xáo trộn cuộc sống sinh hoạt của người vay như: thất nghiệp, hoạch định ngân quỹ khơng chính xác hoặc những sự cố bất thường trong cuộc sống như vợ chồng li dị, gia đình tranh chấp,… đều có thể ảnh hưởng đến tình hình tài chính của khách hàng dẫn tới việc không bảo đảm được khả năng trả nợ cho ngân hàng. Ví dụ như ở trường hợp của khách hàng cá nhân NVL, hai vợ chồng li dị nên khơng ai chịu thanh tốn lãi vay đến hạn cho ngân hàng.
Đối với các khách hàng là doanh nghiệp: tình hình tài chính, kết quả sản xuất
kinh doanh của khách hàng không tốt, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ có thể do các nguyên nhân như:
+ Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém, trình độ của đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp còn hạn chế nên ảnh hướng đến kết quả hoạt động của doanh nghiệp.
+ Tình hình tài chính doanh nghiệp thiếu minh bạch: Các doanh nghiệp chưa tuân thủ đúng các nguyên tắc kế toán, sổ sách ghi chép, hạch tốn khơng rõ ràng, đây đủ, thiếu chính xác và minh bạch, … nhằm làm đẹp báo cáo tài chính để tăng nguồn vốn tài trợ từ ngân hàng, trong khi quy mô tài sản, nguồn vốn thấp dẫn đến tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao. Với cơ cấu vốn khơng hợp lý, dựa quá nhiều vào vốn vay bên ngồi sẽ dễ dẫn tới mất khả năng thanh tốn cho các chủ nợ và ngân hàng.
+ Định hướng kinh doanh thiếu rõ ràng: kinh doanh theo kiểu bầy đàn, chụp giựt, đổ xô kinh doanh vào các lĩnh vực, ngành nghề siêu lợi nhuận tức thời nhưng lại không nắm rõ về thị trường, sản phẩm cũng như không xem xét đến hiệu quả lâu dài,… hoặc vì mục tiêu lợi nhuận mà mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh quá khả năng kiểm soát, đầu tư vào những dự án, phương án không khả thi, hiệu quả, … dẫn đến thua lỗ và ảnh hưởng đến nguồn trả nợ.
Thứ hai: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
Khi vay vốn ngân hàng các doanh nghiệp buộc phải có phương án sản xuất kinh doanh cụ thể và được ngân hàng đáng giá là khả thi, hiệu quả. Để đảm bảo khả năng trả nợ theo như kế hoạch kinh doanh đã thẩm định thì địi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân vào đúng mục đích kinh doanh đã giải trình thì mới đảm bảo vịng quay vốn và dòng tiền về đúng hạn trả nợ.
Nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích: dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, đầu tư dự án dài hạn khi chưa thu xếp đầy đủ nguồn vốn dẫn đến đầu tư dở dang, thiệt hại xảy ra, làm phát sinh nợ quá hạn. Cụ thể như trường hợp của Công ty CP XNK NS AH đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn do CN tài trợ để đầu tư vào dự án nhà máy sản xuất thanh long.
Thứ ba: Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, lừa đảo, gian lận.
Thiện chí trả nợ của khách hàng là yếu tố rất quan trọng liên quan nhiều đến tư cách đạo đức của người đi vay. Khách hàng cố tình chiếm đoạt vốn của ngân hàng, gây khó khăn hoặc vì cái tôi cá nhân ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ. Khách hàng chây ỳ không trả nợ đặc biệt là các trường hợp bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba mà bên thứ ba và khách hàng vay khơng có quan hệ về vốn hay gia đình. Điển hình như đối với trường hợp của Cơng ty CP XNK NS HA hay Cơng ty CP CVS.
Khách hàng cố tình gian lận, lừa đảo ngân hàng dưới các hình thức như:
Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính hoặc gian lận kế tốn: hình thức gian
lận này xảy ra khi một cơng ty cố tình làm sai lệch các số liệu trên báo cáo tài chính, diễn ra dưới rất nhiều hình thức: ghi nhận doanh thu khơng đúng kỳ kế tốn, cơng bố không đầy đủ các giao dịch với các bên liên quan, xác định giá trị tài sản không đúng như: xác định sai giá trị công nợ, khoản mục tiền mặt, khoản mục tài sản khác, cố ý định giá khơng đúng hàng hóa,…
Gian lận liên quan đến tài sản bảo đảm: hình thức gian lận này xảy ra khi bên
đi vay cố tình gian lận về sự tồn tại của tài sản bảo đảm cho khoản vay như: gian lận hàng trong kho gồm các hình thức: khai tăng lượng hàng trong kho và hạch toán hàng trong kho theo giá trị khơng có thực, giả mạo hàng trong kho trên sổ sách kế toán nhất là hàng ở những khoảng cách xa hoặc đang trong quá trình vận chuyển. Điển hình nhất phải kể đến trường hợp của Công ty TNHH NT đã rút bớt một khối lượng rất lớn hàng hóa đang cầm cố tại CN để mang đi bán). Một tài sản được đem thế chấp tại nhiều ngân hàng khác nhau, dùng tài sản khơng thuộc sở hữu của mình để thế chấp, vay vốn (trường hợp Cơng ty TNHH Trường Ngân, tháng 06/2013 đã có 7 ngân hàng đến kho của công ty để tranh chấp cho rằng hàng trong kho đang cầm cố tại ngân hàng mình). Gian lận liên quan đến việc ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền như: tạo cơ sở niềm tin ban đầu với ngân hàng bằng việc trả vốn và lãi đầy đủ trong những lần vay vốn đầu tiên với số tiền nhỏ và khi đã tạo được tín nhiệm mới tìm cách vay những khoản lớn hoặc tạo ra các dự án khống để vay khoản tiền lớn và trốn chạy (như trường hợp của Cơng ty TNHH DKT); móc nối, hối lộ cán bộ tín dụng để vay được tiền, trì hỗn nợ, định giá cao tài sản bảo đảm để tăng số tiền cho vay, cố ý gây thanh thế, làm quen với những người có chức, có quyền và lợi dụng quan hệ, uy tín đó để vay tiền.
2.4.6.3. Ngun nhân từ phía ngân hàng:
Thứ nhất: chưa tn thủ đúng quy trình cấp tín dụng.
Cơng tác thu thập thơng tin tín dụng chưa đầy đủ và thiếu chính xác: Thơng tin
tín dụng đầy đủ và chính xác là yếu tố quyết định để đánh giá khả năng trả nợ và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sở để mở rộng tín dụng. Trong hồ sơ tín dụng
của khách hàng, tổ chức tín dụng cần phải có các thơng tin rõ ràng, đặc biệt là các báo cáo tài chính như: bảng cân đối kế tốn, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, và thơng tin tín dụng cũng cần minh chứng cụ thể mục đích, yêu cầu vay, kế hoạch dự định và nguồn chi trả, báo cáo tiến độ và giám sát. Trong q trình cấp tín dụng, rủi ro phát sinh phần lớn là do thiếu thông tin khi thẩm định và khi ra quyết định cho vay; từ đó dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm. Cụ thể là CBTD không thu thập được đầy đủ thông tin về khách hàng và đơi khi hồn tồn dựa trên tài liệu do khách hàng cung cấp, thiếu sự xác minh lại thông tin và thiếu sự phân tích tính hợp lý của thông tin nên báo cáo thẩm định khách hàng được trình bày rất sn sẻ theo các khn mẫu có sẵn và chứa đựng các thơng tin có lợi cho khách hàng.
Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay: thực hiện đầy đủ việc kiểm tra giám sát khoản vay để có thể nắm được những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích hay khơng? tài sản đảm bảo có được quản lý tốt hay không? Để bảo đảm được khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng. Vì vậy, đây là trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Tuy nhiên, trong thời gian qua, CN Nam Sài Gòn chưa thực hiện tốt cơng tác này, ngun nhân là: Cán bộ tín dụng có xu hướng ưu tiên giải quyết các hồ sơ mới và do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên cán bộ tín dụng chưa quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay. Mặc dù CN Nam Sài Gịn có quy định rõ về việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay trong hợp đồng tín dụng nhưng vẫn cịn lỏng lẻo trong việc kiểm soát sự tuân thủ của cán bộ tín dụng, vì thế các cán bộ tín dụng đã khơng thực hiện đầy đủ quy định này hoặc nếu có thực hiện thì cũng chỉ mang tính hình thức, đối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra tại đơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra của NHCT VN hoặc khi có sự thanh tra của NHNN nên dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp