2.4. Thực trạ ng ủi ro tín dụ ng có tài nb ảo đả ại ngân hàng TMCP Công
2.4.6.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng
Thứ nhất: tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng khơng
tốt.
Khi tình hình tài chính, kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng không tốt sẽ ảnh hưởng đến nguồn trả nợ của khách hàng và dẫn đến gia tăng rủi ro tín dụng. Cụ thể như sau:
Đối với khách hàng cá nhân: bất cứ một nguyên nhân nào gây nên sự mất ổn
định về thu nhập và xáo trộn cuộc sống sinh hoạt của người vay như: thất nghiệp, hoạch định ngân quỹ khơng chính xác hoặc những sự cố bất thường trong cuộc sống như vợ chồng li dị, gia đình tranh chấp,… đều có thể ảnh hưởng đến tình hình tài chính của khách hàng dẫn tới việc không bảo đảm được khả năng trả nợ cho ngân hàng. Ví dụ như ở trường hợp của khách hàng cá nhân NVL, hai vợ chồng li dị nên khơng ai chịu thanh tốn lãi vay đến hạn cho ngân hàng.
Đối với các khách hàng là doanh nghiệp: tình hình tài chính, kết quả sản xuất
kinh doanh của khách hàng không tốt, ảnh hưởng đến nguồn trả nợ có thể do các nguyên nhân như:
+ Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém, trình độ của đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp cịn hạn chế nên ảnh hướng đến kết quả hoạt động của doanh nghiệp.
+ Tình hình tài chính doanh nghiệp thiếu minh bạch: Các doanh nghiệp chưa tuân thủ đúng các nguyên tắc kế toán, sổ sách ghi chép, hạch tốn khơng rõ ràng, đây đủ, thiếu chính xác và minh bạch, … nhằm làm đẹp báo cáo tài chính để tăng nguồn vốn tài trợ từ ngân hàng, trong khi quy mô tài sản, nguồn vốn thấp dẫn đến tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao. Với cơ cấu vốn khơng hợp lý, dựa quá nhiều vào vốn vay bên ngoài sẽ dễ dẫn tới mất khả năng thanh toán cho các chủ nợ và ngân hàng.
+ Định hướng kinh doanh thiếu rõ ràng: kinh doanh theo kiểu bầy đàn, chụp giựt, đổ xô kinh doanh vào các lĩnh vực, ngành nghề siêu lợi nhuận tức thời nhưng lại không nắm rõ về thị trường, sản phẩm cũng như không xem xét đến hiệu quả lâu dài,… hoặc vì mục tiêu lợi nhuận mà mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh quá khả năng kiểm soát, đầu tư vào những dự án, phương án không khả thi, hiệu quả, … dẫn đến thua lỗ và ảnh hưởng đến nguồn trả nợ.
Thứ hai: khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
Khi vay vốn ngân hàng các doanh nghiệp buộc phải có phương án sản xuất kinh doanh cụ thể và được ngân hàng đáng giá là khả thi, hiệu quả. Để đảm bảo khả năng trả nợ theo như kế hoạch kinh doanh đã thẩm định thì địi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân vào đúng mục đích kinh doanh đã giải trình thì mới đảm bảo vòng quay vốn và dòng tiền về đúng hạn trả nợ.
Nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích: dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn, đầu tư dự án dài hạn khi chưa thu xếp đầy đủ nguồn vốn dẫn đến đầu tư dở dang, thiệt hại xảy ra, làm phát sinh nợ quá hạn. Cụ thể như trường hợp của Công ty CP XNK NS AH đã sử dụng nguồn vốn ngắn hạn do CN tài trợ để đầu tư vào dự án nhà máy sản xuất thanh long.
Thứ ba: Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, lừa đảo, gian lận.
Thiện chí trả nợ của khách hàng là yếu tố rất quan trọng liên quan nhiều đến tư cách đạo đức của người đi vay. Khách hàng cố tình chiếm đoạt vốn của ngân hàng, gây khó khăn hoặc vì cái tơi cá nhân ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ. Khách hàng chây ỳ không trả nợ đặc biệt là các trường hợp bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba mà bên thứ ba và khách hàng vay khơng có quan hệ về vốn hay gia đình. Điển hình như đối với trường hợp của Công ty CP XNK NS HA hay Cơng ty CP CVS.
Khách hàng cố tình gian lận, lừa đảo ngân hàng dưới các hình thức như:
Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính hoặc gian lận kế tốn: hình thức gian
lận này xảy ra khi một cơng ty cố tình làm sai lệch các số liệu trên báo cáo tài chính, diễn ra dưới rất nhiều hình thức: ghi nhận doanh thu khơng đúng kỳ kế tốn, cơng bố không đầy đủ các giao dịch với các bên liên quan, xác định giá trị tài sản không đúng như: xác định sai giá trị công nợ, khoản mục tiền mặt, khoản mục tài sản khác, cố ý định giá khơng đúng hàng hóa,…
Gian lận liên quan đến tài sản bảo đảm: hình thức gian lận này xảy ra khi bên
đi vay cố tình gian lận về sự tồn tại của tài sản bảo đảm cho khoản vay như: gian lận hàng trong kho gồm các hình thức: khai tăng lượng hàng trong kho và hạch toán hàng trong kho theo giá trị khơng có thực, giả mạo hàng trong kho trên sổ sách kế toán nhất là hàng ở những khoảng cách xa hoặc đang trong quá trình vận chuyển. Điển hình nhất phải kể đến trường hợp của Công ty TNHH NT đã rút bớt một khối lượng rất lớn hàng hóa đang cầm cố tại CN để mang đi bán). Một tài sản được đem thế chấp tại nhiều ngân hàng khác nhau, dùng tài sản khơng thuộc sở hữu của mình để thế chấp, vay vốn (trường hợp Cơng ty TNHH Trường Ngân, tháng 06/2013 đã có 7 ngân hàng đến kho của công ty để tranh chấp cho rằng hàng trong kho đang cầm cố tại ngân hàng mình). Gian lận liên quan đến việc ngụy tạo uy tín để lợi dụng vay tiền như: tạo cơ sở niềm tin ban đầu với ngân hàng bằng việc trả vốn và lãi đầy đủ trong những lần vay vốn đầu tiên với số tiền nhỏ và khi đã tạo được tín nhiệm mới tìm cách vay những khoản lớn hoặc tạo ra các dự án khống để vay khoản tiền lớn và trốn chạy (như trường hợp của Công ty TNHH DKT); móc nối, hối lộ cán bộ tín dụng để vay được tiền, trì hỗn nợ, định giá cao tài sản bảo đảm để tăng số tiền cho vay, cố ý gây thanh thế, làm quen với những người có chức, có quyền và lợi dụng quan hệ, uy tín đó để vay tiền.