II. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH SẢN XUẤT CÔNG TY CỔ PHẦN MỸ NGHỆ, NGHỆ AN.
2. Đánh giá khái quát tình hình tài chính cơng ty Mỹ nghệ, Nghệ An.
35 Lª Thị Hà An TCNH3A
Lª Thị Hà An TCNH3A3 nhất 25,663 trđ. (78,340 - 104,003). Chứng tỏ tình hình thu nợ của Cơng ty đƣợc thực hiện khá tốt, tránh bị chiếm dụng vốn, đồng thời đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền và Hàng tồn kho cũng giảm mạnh.
Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền năm 2010 tăng 33,310 trd so với 2009 nhƣng đến năm 2011 giảm mạnh 31,149 trđ tƣơng ứng với mức giảm 79.41% chủ yếu là do tiền mặt và tiền gửi ngân hàng giảm. điều này làm ảnh hƣởng xấu đến khả năng thanh toán nhanh các khoản nợ ngắn hạn. Điều này cũng chứng tỏ Công ty phải sử dụng nhiều nguồn tiền tín dụng ngân hàng để thanh tốn các khoản nợ, Cơng ty có sự phụ thuộc vào ngân hàng trong việc thanh toán các khoản nợ.
Hàng tồn kho năm 2010 giảm mạnh 38,246 trd, tỷ lệ 50.43%, đến năm 2011 lại giảm mạnh 30,198 trđ tƣơng ứng với mức giảm 80.33% so với cuối năm và chiếm tỷ trọng nhỏ trong Tổng tài sản của Công ty 2.72% . Là một Công ty thƣơng mại dịch vụ nên hàng tồn kho của Công ty chủ yếu là Hàng hóa, khơng có thành phẩm. Riêng với các sản phẩm hàng đá xuất khẩu đƣợc xuất khẩu thẳng, khơng qua kho. Cịn với các mặt hàng thủ công mỹ nghệ cho xuất khẩu chủ yếu đƣợc thực hiện theo hợp đồng đặt hàng trƣớc nên tồn kho ít. Hàng hóa tồn kho chủ yếu là hàng nhập khẩu lƣu kho. Hàng hóa cuối năm giảm so với đầu năm chứng tỏ trong năm vừa qua công tác tổ chức tiêu thụ hàng hóa của Cơng ty là tốt, giảm thiểu chi phí lƣu kho lƣu bãi, tránh đƣợc vốn ứ động trong hàng tồn kho, tăng tốc độ luân chuyển của vốn.
Tổng tài sản công ty năm 2010 tăng, TSDH tăng mạnh với 78.03%, ứng với 40,728 trd so với 2009. Trong khoản mục tài sản cố định, mặc dù tài sản cố định hữu hình giảm 7.49% so với đầu năm cịn tài sản cố định vơ hình khơng thay đổi giá trị nhƣng khoản mục tài sản cố định vẫn tăng 23,366 trd (52.78%). Đó là do chi phí xây dựng dở dang của doanh nghiệp đã tăng đột biến 26,599 trd từ 817 trd lên 27,417 trd, tăng 32.52 lần. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do năm 2007 việc đầu tƣ xây dựng trụ sở mới ở số 29 Hà Huy Tập thay cho văn
Bẫ c¸o thùc tËp tèt nghiƯp
phịng cũ đi vào giai đoạn hoàn thiện nên doanh nghiệp phải chi trả 1 khoản tiền lớn cho chủ thầu; đồng thời trong năm này doanh nghiệp cũng tiến mở rộng qui mô của các xƣởng sản xuất (xƣởng thêu, xƣởng gốm và xƣởng gỗ). Điều này cũng thể hiện qua việc khoản mục tài sản dài hạn khác tăng 3.67 lần. Bên cạnh đó, doanh nghiệp cũng tăng cƣờng đầu tƣ cho các công ty liên kết liên doanh do vậy các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn đã tăng lên 54.68%. Nhƣ vậy, trong năm 2010 cơ sở vật chất của công ty đã đƣợc tăng cƣờng xây mới và sữa chữa mở rộng.
Việc gia tăng đầu tƣ dài hạn, đầu tƣ vào các công ty liên kết liên doanh sẽ giúp doanh nghiệp thu đƣợc nguồn lợi nhuận trong tƣơng lai.Tổng tài sản Công ty năm 2011 giảm TSDH cuối năm lại tăng so với 2010 là 36.62% tƣơng ứng với mức tăng 34,030 trd, trong đó chủ yếu là do sự tăng nhanh của TSCD và các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn. TSCĐ tăng nhanh nhất 29,879 trđ tƣơng ứng với tốc độ tăng 44.17% , trong đó, TSCĐ hữu hình tăng nhiều nhất 46,254 trđ tƣơng ứng với tốc độ tăng 115.85%, chi phí xây dựng cơ bản dở dang giảm 17,408 trđ tƣơng ứng 63.49% so với 2010. Tuy nhiên, để biết đƣợc năng lực và xu hƣớng phát triển của doanh nghiệp ta cần xem xét hệ số đầu tƣ
Hệ số đầu tƣ = TSCD và XDCB dở dang
Tổng tài sản 100
Năm 2009 = 100 = 19,15 %
Năm 2010 = 100 = 18.90 %