III. THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN TIÊU THỤ THÀNH PHẨM TẠI CÔNG TY THÉP NAM ĐÔ
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ MUA VÀO
Ví dụ Trong tháng 08/2002, bản gkê này được lập như sau
Mẫu số 03/GTGT
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ MUA VÀO
(Dùng cho cơ sở kê khai khấu trừ thuế hàng tháng) Tháng 08/2002
Mã số:0100511061 -1 Tên cơ sở kinh doanh: CÔNG TY TNHH THÉP NAM ĐÔ
Địa chỉ: 38 A Tuệ Tĩnh, Hai Bà Trƣng, Hà Nội
Chứng từ
Tên đơn vị, ngƣời bán Thuế GTGT
đầu vào Ghi chú
Số Ngày
1 2 3 4 5
055447 29/07/2002 Công ty Xăng dầu chất đốt Hà Nội
13.714 0100108159
.... ... ... ... ...
083904 24/08/2002 C.ty TNHH TM CP Tiên Giang 1.444.707 0200268195-1 096962 24/08/2002 Công ty XNK thanh Hoá 11.428 2300463358-1 094680 30/08/2002 Nhà Máy Thép Nam Đô 339.585.413
.. ... ... ... ...
Tổng Cộng 1.635.696.143
Hà Nội ngày 10 tháng 09 năm 2002
NGƢỜI LẬP BIỂU KẾ TOÁN TRƢỞNG TRƢỞNG
Khi bán thành phẩm, căn cứ vào hoá đơn GTGT đƣợc lập lúc bán kế toán lập Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hố, dịch vụ,bán ra
Ví dụ : Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ bán ra tháng 08/ 2002
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ BÁN RA
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT)
(Dùng cho cơ sở tính thuế GTGT theo phƣơng pháp khấu trừ thuế kê khai hàng tháng)
Tháng 08/ 2002
Tên cơ sở kinh doanh: CÔNG TY TNHH THÉP NAM ĐÔ Mã số: 0100511061 - 1 Địa chỉ giao dịch: 38 A Tuệ Tĩnh, Hai Bà Trƣng, Hà Nội.
Chứng từ Tên khách hàng Doanh số bán (Chƣa có thuế) Thuế GTGT Mã số thuế Số Ngày 1 2 3 4 5 6 18551 01/08/2002 Công ty TNHH Vĩnh Phúc 144.571.680 7.228.584 18552 01/08/2002 VTTH Hạ Long 29.615.289 1.480.764 18553 03/08/2002 Của hàng VLXD Q. Cƣờng 31.542.912 1.577.145 ... ... ... ... ... ... 18599 31/08/2002 Kinh Doanh VTTH Hạ Long 49.592.466 2.479.623 18600 31/08/2002 C.ty CP TM đầu tƣ Hạ Long 31.805.769 1.590.288 ... .. ... ... ... ... Tổng cộng 17.419.543.058 870.974.703
Hà Nội ngày 10 tháng09 năm 2002
Ngƣời lập biểu Kế toán Trƣởng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Bảng kê hoá đơn mua, bán hàng hoá, dịch vụ kê khai đựơc mở hàng tháng làm căn cứ để lập Tờ khai thuế hàng tháng
Mẫu số 01/GTGT CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG Tháng 08 năm 2002