III. Các khoản phải thu ngắn
20 Nguồn kinh phí đã
hình thành TSCĐ 4.411.331.074 5.511.387.300 (1.100.056.226) 1.100.056.226
Bảng 2.12:Đánh giá tình hình diễn biến nguồn tiền và sử dụng tiền năm 2015
Sử dụng tiền Số tiền Tỷ trọng Diễn biến nguồn tiền
Tăng tiền 33.865.068.889 30,15 Giảm trả trước cho người
bán Tăng các khoản tương đương
tiền 750.000.000 0,67
Giảm chi phí trả trước ngắn hạn
Tăng phải thu của khách hàng 3.895.270.638 3,47 Giảm thuế giá trị gia tăng
được khấu trừ
Tăng các khoản phải thu khác 3.060.925.321 2,73 Giảm tài sản ngắn hạn khác
Giảm dự phòng giảm giá hàng
tồn kho 210.979.899 0,19
Tăng giá trị hao mịn lũy kế TSCĐ hữu hình
Tăng hàng tồn kho 17.407.818.367 15,50 Tăng giá trị hao mòn lũy kế
TSCĐ vơ hình Giảm dự phịng phải thu ngắn
hạn khó địi 904.871.481 0,81
Giảm chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Tăng tài sản cố định hữu hình 19.888.971.122 17,71 Tăng thuế và các khoản
phải nộp Nhà nước
Tăng tài sản cố định vơ hình 6.067.200.000 5,40 Tăng phải trả người lao
động
Tăng chi phí trả trước dài hạn 260.826.356 0,23 Tăng doanh thu chưa thực
hiện ngắn hạn
hạn chính ngắn hạn Giảm người mua trả tiền trước
ngắn hạn 8.311.375.901 7,40
Tăng Dự phịng phải trả dài hạn
Giảm chi phí phải trả ngắn hạn 36.070.005 0,03 Tăng quỹ phát triển khoa
học công nghệ
Giảm phải trả ngắn hạn khác 74.481.571 0,07 Tăng vốn góp của chủ sở
hữu Giảm dự phòng phải trả ngắn
hạn 5.268.660.392 4,69 Tăng thặng dư vốn cổ phần
Giảm quỹ khen thưởng, phúc lợi 46.116.200 0,04 Tăng quỹ đầu tư phát triển
Giảm doanh thu chưa thực hiện
dài hạn 2.882.067.908 2,57
Tăng Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
Giảm quỹ dự phịng tài chính 650.000.000 0,58 Tăng nguồn kinh phí
Giảm nguồn kinh phí hình thành
TSCĐ 1.100.056.226 0,98
Tổng sử dụng tiền 112.315.706.019 100,00 Tổng diễn biến nguồn tiền
Về sử dụng tiền:Qua bảng phân tích ta thấy, quy mơ sử dụng tiền của
cơng ty trong năm 2015 đã tăng gần 112.316 triệu đồng. Trong đó chủ yếu là do tăng tiền chiếm tỷ trọng 30,15% sử dụng tiền, tăng tài sản cố định hữu hình chiếm 17,71% , tăng hàng tồn kho chiếm 15,5%. Sự gia tăng tài sản cố định hữu hình và hàng tồn kho phù hợp với bối cảnh của công ty khi trong năm 2015, công ty đã thực hiện việc đầu tư mở rộng sản xuất, kinh doanh. Đồng thời trong năm công ty cũng trả bớt một phần nợ người bán làm cho khoản mục này giảm xuống, giảm bớt gánh nặng nợ, giữ vững uy tín.
Về nguồn tiền: Tổng số vốn bằng tiền mà công ty huy động trong năm
2015 là gần 112.316 triệu đồng và được huy động từ các nguồn khác nhau song chủ yếu vẫn là do tăng khoản vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn chiếm tỷ trọng 35%, tăng doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn chiếm 12,95%, và giảm trả trước cho người bán 9,92%. Ta thấy nguồn huy động vốn chủ yếu là từ các khoản vay mặc dù cũng có sự đầu tư thêm vốn từ chủ sở hữu. Bên cạnh đó, nguồn vốn từ các khoản chiếm dụng cũng tăng lên.
Kết luận: Công ty đã huy động một lượng vốn lớn vào hoạt động kinh doanh và tập trung vào nguồn vốn bên ngồi từ các khoản vay tín dụng. Do tính chất cũng như đặc thù hoạt động kinh doanh của công ty và nguồn gốc của các khoản vốn này nên đánh giá nguồn vốn như vậy là hợp lý. Tuy nhiên, các nhà quản trị cần cân nhắc khoản vay và thuê tài chính chiếm tỷ trọng cao như vậy, địi hỏi có sự quản lý hiệu quả và hợp lý.
2.2.4. Tình hình cơng nợ và khả năng thanh tốn của cơng ty