- Vốn chủ sở hữu, Cuối năm 2015 là 23086061597 tăng 460537853 so với đầu năm với tốc độ tăng 2.035%, tỷ trọng từ 10.722% lên đến
2.2.2. Về tình hình đầu tư và sử dụng vốn của cơng ty Cổ phần XNK Kỹ thuật TECHNIME
thuật TECHNIMEX
Từ số liệu cho thấy khái quát:
-Về quy mô tài sản, Tổng tài sản của Công ty cuối năm 2015 là 152751609320, đầu năm là 211010757191 cho thấy quy mô tài sản giảm 60679321294đ , tốc độ giảm 28.986%
-Về cơ cấu tài sản của công ty:
Đầu năm 2015 tỷ trọng TSNH là 99.209% , TSDH là 0.791% Cuối năm 2015 tỷ trọng TSNH là 97.232%, TSDH là 2.677%
Như vậy, cuối năm so với đầu năm tỷ trọngTSNH giảm, TSDH tăng do trong năm Công ty đầu tư thêm vào TSDH ( mua mới TSCĐ ).
Nếu xem xét cụ thể hơn:
-Với Tài sản ngắn hạn: TSNH cuối năm 2015 so với đầu năm 2015 giảm 60679321294 đ, tỷ lệ giảm 28.986% nguyên nhân chủ yếu do hàng tồn kho và phải trả người bán giảm.
+ Đối với Tiền và tương đương tiền: Cuối năm 2015 so với đầu năm 2015 giảm 9644491168 tỷ lệ 20.372% cho thấy cuối năm khả năng thanh toán của doanh nghiệp giảm, khả năng ứng phó với các khoản nợ đến hạn cũng giảm. Tuy nhiên khoản mục này giảm chứng tỏ công ty không bị ứ đọng vốn do dự trữ tiền mặt.
+ Đối với các khoản phải thu ngăn hạn: Cuối năm 2015, Các khoản phải thu ngắn hạn là 84777845828đ ( chiếm tỉ lệ 57.027% ) tăng so với thời điểm đầu năm là 12505174115đ. Chiếm phần lớn trong các khoản phải thu ngắn hạn là các khoản phải thu khác và Phải thu khách hàng ( tại thời điểm cuối năm 2015 chiếm 41.372%) tăng thêm một lượng tuyệt đối là
10038969295đ. Mức tăng nhẹ, đặt trong quan hệ với tốc độ doanh thu tiêu thụ trong kì tăng mạnh thì đây được đánh giá là nỗ lực của DN trong việc quản lý phải thu khách hàng, giúp hạn chế tỉ lệ vốn bị chiếm dụng. Tuy vậy, về tổng thể, các khoản bị chiếm dụng lớn và tăng trong năm dẫn đến việc vay nợ ngân hàng để tài trợ cho các khoản này, làm tăng chi phí sử dụng vốn cũng như làm giảm vòng quay vốn lưu động, ảnh hưởng đến sức sinh lời của công ty. Hơn nữa, vay nợ chủ yếu là vay ngắn hạn còn ảnh hưởng đến khả năng thanh tốn của Cơng ty.
Trả trước cho người bán là khoản mục đáng chú ý trong các khoản phải thu ngắn hạn của DN. Cuối năm 2015, trả trước cho người bán đạt 13480351204đ, tăng 6090677152đ (82.421%). Đây là một mức tăng lớn.Việc trả tiền trước cho nhà cung cấp đảm bảo cho nguyên vật liệu được đáp ứng một cách đầy đủ nhưng cũng thể hiện vị thế trong tín dụng yếu kém của Cơng ty, khả năng đàm phán chưa tốt của nhà quản lý.
+ Hàng tồn kho: Hàng tồn kho tại thời điểm cuối năm 2015 là 24064033218đ chiếm 16.187% TSNH giảm so với thời điểm đầu năm là 87928388833đ đạt mức 41.190%. Sự sụt giảm của hàng tồn kho cũng là một nguyên nhân làm tài sản ngắn hạn giảm xuống. Trong bộ phận hàng tồn kho chủ yếu là hàng hóa, thiết bị phục vụ kinh doanh dịch vụ. Với lĩnh vực kinh doanh thương mại, nên đại đa số là thiết bị, máy móc, thành phẩm phục vụ hoạt động kinh doanh. Nguyên nhân làm hàng tồn kho giảm là sự giảm mạnh của hàng hóa gửi đi bán, đầu năm 2015 hàng hóa gửi bán là 81.314.311.597đ trong khi cuối năm chỉ còn 17.261.450.264đ trong khi hàng hóa tại kho của doanh ngiệp thời điểm cuối năm là 8.487.875.851 tăng lên so với thời điểm đầu năm 1873798615đ tương ứng 28.33% cùng với sự tăng lên của doanh thu
bán hàng. Điều đó cho thấy chính sách bán hàng, tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp thực sự có hiệu quả.
-Với Tài sản dài hạn: So với đầu năm 2015, TSDH tăng 2420173423đ, từ 1669317188 tại thời điểm đầu năm lên 4089490611đ vào thời điểm cuối năm, làm tỷ trọng TSDH trong tổng tài sản tăng 1.886% so với đầu năm. Nguyên nhân do doanh nghiệp đầu tư mua mới TSCĐ. TSCĐ cuối năm 2015 tăng 144.980% tương đương với 2420173423đ. Nguyên nhân là do nguyên giá TSCĐ có tăng từ 3664391763 đ lên 6759501817đ. Mặc dù hao mòn lũy kế tăng từ 1995074575 đ lên 2670011206 đ với tốc độ tăng 33.830% nhưng tốc độ tăng của nguyên giá TSCĐ lớn hơn tốc độ tăng của hao mòn TSCĐ nên giá trị TSCĐ của công ty cuối năm 2013 vẫn tăng so với đầu năm.
Tóm lại, có thể thấy công ty đang hoạt động kinh doanh hiệu quả trong đó có sự thay đởi về tỷ trọng TSNH và TSDH. Do đặc trưng của một công ty xuất nhập khẩu thương mại nên TSNH chiếm tỷ trọng rất cao trong Tổng tài sản của công ty. Công ty đang thực hiện chính sách tín dụng thương mại cởi mở hơn với khách hàng nhằm tăng khả năng cạnh tranh và uy tín thương mại nên phần vốn mà công ty bị chiếm dụng tuy có xu hướng giảm nhưng vẫn khá cao. Cơng ty cần chú ý theo dõi thường xuyên khoản bị chiếm dụng này để khơng làm lãng phí vốn, ảnh hưởng xấu tới kết quả hoạt động kinh doanh.