- Vốn chủ sở hữu, Cuối năm 2015 là 23086061597 tăng 460537853 so với đầu năm với tốc độ tăng 2.035%, tỷ trọng từ 10.722% lên đến
Bảng 2.4 Bảng phân tích tình hình biến động và cơ cấu vốn
ĐVT: đồng
Đầu năm Cuối năm
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 148662118709 97.323 209341440003 99.209
I.Tiền và các khoản tương đương tiền 37696263623 25.357 47340754791 22.614 II.Đầu tư tài chính ngăn hạn
III.Các khoản phải thu ngắn hạn 84777845828 57.027 72272671713 34.524 1.Phải thu của khách hàng 35073908364 41.372 25034939069 34.640 2.Trả trước cho người bán 13480351204 15.901 7389674052 10.225 3.Các khoản phải thu khác 36223586260 42.728 39848058592 55.136 IV.Hàng tồn kho 24064033218 16.187 86228273080 41.190 1.Hàng tồn kho 25749326115 107.003 87928388833 10.197 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -1685292897 -7.003 -1700115753 -0.197 V.Tài sản ngắn hạn khác 2123976040 1.429 3499740419 1.672 1.Thuế GTGT được khấu trừ 0.000 2603330749 74.386 2.Tài sản ngắn hạn khác 2123976040 100.000 896409670 25.614
B.TÀI SẢN DÀI HẠN 4089490611 2.677 1669317188 0.791
I.TSCĐ 4089490611 100.000 1669317188 100.0001.Nguyên giá 6759501817 165.290 3664391763 219.514 1.Nguyên giá 6759501817 165.290 3664391763 219.514 2.Giá trị hao mòn lũy kế -2670011206 -65.290 -1995074575 -119.514 II.Bất động sản đầu tư
III.Các khoản đầu tư tài chính dài hạn IV.Tài sản dài hạn khác
2.2.3 Tình hình huy động vốn và sửa dụng vốn bằng tiền của công tya.Đánh giá diễn biến nguồn tiền và sử dụng tiền. a.Đánh giá diễn biến nguồn tiền và sử dụng tiền.
Bảng 2.5: Bảng kê diễn biến nguồn tiền và sử dụng tiền
ĐVT:
Đồng
Khoản mục 31/12/2015 31/12/2014 DBNT A.TÀI SẢN
1.Tiền và các khoản tương đương tiền 37696263623 47340754791 2.Phải thu của khách hàng 35073908364 25034939069 3.Trả trước cho người bán 13480351204 7389674052 4.Các khoản phải thu khác 36223586260 39848058592 5.Hàng tồn kho 25749326115 87928388833 6.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -1685292897 -1700115753 7.Thuế GTGT được khấu trừ 2603330749 8.Nguyên giá 6759501817 3664391763 9.Giá trị hao mòn lũy kế -2670011206 -1995074575 10.Tài sản ngắn hạn khác 2123976040 896409670
B.NGUỒN VỐN
1.Vay ngắn hạn 12253407785 45898774742 2.Phải trả cho người bán 34931933088 47979303312 3.Người mua trả tiền trước 11512679826 26590062883 4.Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 2936517180 461032682 5.Các khoản phải trả ngắn hạn khác 64795123031 64602651725 6.Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1697936778 1368786778 7.Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 6367997210 6307997210 8.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2798412080 2397874227 9.Phải trả người lao động 1537950035 1484621325
TỔNG CỘNG
Dựa vào bảng cân đối kế tốn của Cơng ty 31/12/2015 ta lập được bảng kê nguồn tiền và sử dụng tiền. Qua đó, ta thấy các khoản mục trong bảng có sự thay đởi rõ rệt. Dựa vào bảng này ta lập được bảng phân tích diễn biến ng̀n tiền và sử dụng tiền để hiểu rõ hơn Công ty đã huy động vốn bằng tiền như thế nào và sử dụng vào những mục đích gì?
Bảng 2.6: Phân tích diễn biến nguồn tiền và sử dụng tiền
ĐVT: VNĐ
STT Diễn biến nguồn tiền Số tiền
Tỷ lệ
% STT Sử dụng tiền I Do Tài sản giảm 78726293598 95.731 I Do Tài sản tăng
1 Tiền và các khoản tương đương tiền 9644491168 12.251 1 Phải thu của khách hàng2 Các khoản phải thu khác 3624472332 4.604 2 Trả trước cho người bán