- Ngày tháng ghi sổ căn cứ vào ngày phát sinh trên chứng từ vì tại ban quản lý dự án
ngày nhập liệu trùng với ngày chứng từ kế toán
- Số hiệu chứng từ, ngày tháng chứng từ căn cứ vào số và ngày tháng trên chứng từ
kế toán làm căn cứ ghi sổ.
- Diễn giải căn cứ vào nội dung trên chứng từ kế toán thực hiện được sử dụng để ghi
sổ kế toán.
- Ghi số TK đối ứng: căn cứ vào nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên chứng từ
để xác định TK kế toán đối ứng với TK 243 trong mỗi nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
- Tổng số phát sinh: căn cứ vào tổng số tiền phát sinh của mỗi nghiệp vụ kinh tế phản
ánh trên chứng từ.
- Nội dung chi phí: Căn cứ vào nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên chứng từ,
kế toán ghi nhận số tiền phát sinh vào cột nội dung chi phí phù hợp.
File excel sổ Cái: ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo tài khoản kế toán phục vụ cho việc lập báo cáo tài chính. Mỗi đối tượng kế tốn được theo dõi trên một sổ cái tương ứng với một sheet trên file excel sổ Cái.
- Ngày tháng ghi sổ, số hiệu chứng từ, ngày tháng chứng từ, diễn giải, TK đối ứng
ghi nhận tương tự như trình bày trong sổ chi tiết.
- Nhật ký chung (số, trang): Lấy thông tin từ sổ Nhật ký chung, ghi nhận số dòng mà
TK 243 phản ảnh, và thể hiện số trang chưa số dòng đề cập.
- Số tiền Nợ/ Có: Căn cứ vào số tiền phát sinh của nghiệp vụ kinh tế phản ảnh trên
35