52
Biểu mẫu 2.12. Bảng phân bổ chi phí QLDA đề nghị thanh tốn hồn tạm ứng chi phí quản lý dự án
Nghiệp vụ 4: Ngày 30 tháng 12 năm 2020 thanh tốn chi phí đo đạc bản đồ địa chính
phục vụ GPMB và cắm mốc GPMB Bãi vật liệu cho công ty TNHH TĐ Nam Việt bằng
nguồn Dự phòng Ngân sách Trung ương số tiền 83.364.000.
Chứng từ kế tốn: hóa đơn giá trị gia tăng số 0000061 (biểu mẫu 15), bảng xác định
khối lượng cơng việc hồn thành (biểu mẫu 16), biên bản số 01/BBNT-ĐĐ về việc tư vấn đo đạc địa chính phục vụ giải phóng mặt bằng (biểu mẫu 17), biên bản thanh lý hợp đồng (biểu mẫu 18), giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư (biểu mẫu 13), giấy rút vốn đầu tư (biểu mẫu 14).
Các chứng từ được lập và luân chuyển như sau:
Bước công việc Nội dung
1
Phòng kỹ thuật – thẩm định lập biên bản số 01/BBNT-ĐĐ về gói thầu
tư vấn đo đạc bản đồ địa chính phục vụ giải phóng mặt bằng dự án kè 2 bên bờ suối Đăk Ter (4 bộ), chuyển giám đốc ban quản lý dự án
53
2 bộ cho đại diện nhà thầu tư vấn, 1bộ còn lại chuyển và lưu tại phòng kế tốn, 1 bộ chuyển phịng quản lý dự án.
2
Phòng quản lý dự án lập bảng xác định khối lượng cơng việc hồn
thành căn cứ vào biên bản nghiệm thu số 01/BBNT-ĐĐ (3 bản).
Chuyển giám đốc và đại diện nhà thầu ký, đóng dấu. Sau đó chuyển đại diện nhà thầu 1 bản, tại phịng kế tốn 1 bản, còn lại lưu.
3 Phịng kế tốn nhận hóa đơn GTGT số 0000061 từ nhà thầu
4 Kế toán viên lập giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư và giấy rút vốn
đầu tư (2 Liên)
5
Kế toán viên chuyển bộ chứng từ thanh toán (giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư, giấy rút vốn đầu tư cùng hóa đơn GTGT, biên bản nghiệm thu và bảng xác định khối lượng cơng việc hồn thành) cho kế tốn trưởng và giám đốc ký duyệt và đóng dấu.
6
Kế tốn viên chuyển giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư, giấy rút vốn đầu tư ra kho bạc nhà nước, ký xác nhận tại KBNN. Sau đó nhận 1 bộ hồ sơ đã xác nhận về lưu cùng với hóa đơn GTGT, bảng xác định khối lượng cơng việc hồn thành, biên bản nghiệm thu và biên bản thanh lý và ghi sổ.
Định khoản:
Nợ TK 243 – CP bồi thường, hỗ trợ và TĐC 83.364.000
Có TK 331 – CT Nam Việt 83.364.000
Khi rút dự toán chuyển khoản thanh toán qua kho bạc nhà nước:
Nợ TK 331 – CT Nam Việt 83.364.000
Có TK 343 – Dự án Đăk Ter 83.364.000
Đồng thời:
54
Biểu mẫu 2.13. Giấy thanh tốn chi phí đo đạc bản đồ địa chính phục vụ GPMB và cắm mốc GPMB bãi vật liệu
55