2.4. Các tiêu chí đánh giá chất lượng pháp luật liên quan hoạt động sử dụng vốn
2.4.2. Tiêu chí đảm bảo tính hệ thống
Việc xem xét và đánh giá hiệu quả của pháp luật có thể được thực hiện ở những phạm vi và cấp độ khác nhau như hiệu quả của QPPL, hiệu quả của chế định luật, hiệu quả của ngành luật, hiệu quả của nhiều ngành luật, hiệu quả của văn bản pháp luật145. Chính vì vậy, việc đánh giá pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM cần được toàn diện từ cấp độ quy định nội bộ của NHTM, việc cấp phép của NHNN cho các TCTD nói chung, các NHTM nói riêng; từ QPPL, chế định luật, các VB QPPL liên quan đến hoạt động sử dụng vốn của NHTM và các luật khác có liên quan như Luật đầu tư năm 2014, Luật doanh nghiệp năm 2014, v.v…Có như thế, việc đánh giá mới được bao quát.
Các QPPL, chế định luật khi đứng riêng biệt có thể chưa bộc lộ các khiếm khuyết nhưng nếu xét trên tổng thể thì mới có vấn đề phát sinh. Ví dụ Luật các TCTD năm 2010 và các văn bản hướng dẫn đã thay đổi khái niệm về “cấp tín dụng” nhưng các VB QPPL khác, như luật thuế giá trị gia tăng và văn bản hưởng dẫn thi hành vẫn chỉ ghi nhận một số hoạt động cấp tín dụng được miễn thuế giá trị gia tăng. Chính vì vậy, xét trên tổng thể, các QPPL giữa các lĩnh vực luật vẫn chưa có sự tương thích.
2.4.3. Tiêu chí đảm bảo giảm thiểu chi phí tuân thủ
Kết quả nghiên cứu và quan điểm của Ronald Coase cho thấy việc tuân thủ luật pháp cũng là một yếu tố tạo nên chi phí trong kinh doanh146. Kết quả nghiên cứu của tiến sĩ Nguyễn Minh Đoan147 đã cung cấp kết quả nghiên cứu là pháp luật có hiệu quả phải là pháp luật tạo điều kiện cho phát triển kinh tế, xã hội nhiều nhất, tốt nhất và những chi phí cho q trình điều chỉnh pháp luật ln thấp nhất và tiết kiệm nhất. Bên cạnh những ưu điểm nhất định, pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM ở Việt Nam cịn hạn chế như làm tăng chi phí cho việc tuân thủ pháp luật. Hạn chế này sẽ được phân tích ở chương 4.
2.4.4. Tiêu chí phù hợp với chủ trương, định hướng của Đảng và nhà nước
Đảng cộng sản Việt Nam là chủ thể có quyền lãnh đạo nhà nước. Thẩm quyền này được thực hiện cụ thể thông qua việc Đảng đề ra các chủ trương, đường lối. Sau đó, các chủ trương, đường lối này được cụ thể hóa thành các quy định pháp luật. Chính vì vậy, pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM không thể trái với các chủ trương, định đướng của Đảng. Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI đã khẳng định: “Nâng cao năng lực quản lý và điều hành của Nhà nước theo pháp luật. Tiếp tục đổi mới và nâng cao chất lượng công tác xây dựng pháp luật”148.
145 Nguyễn Minh Đoan, Vũ Trọng Lâm (2017), tlđd 54, tr.68
146 Lê Nết (2006), tlđd 57, tr.34
147 Nguyễn Minh Đoan (2001), tlđd 34, tr.5
148 Đảng Cộng sản Việt Nam (2011), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI, Nxb. Chính trị quốc gia, Hà
Trong thời gian qua, hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động sử dụng vốn của NHTM đã đáp ứng được các yêu cầu cơ bản của nền kinh tế. Các quy định pháp luật đã đặt ra các khuôn khổ pháp lý để điều chỉnh việc tạo lập và phân bổ nguồn vốn của các NHTM. Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm, pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM còn những hạn chế sau: chưa đảm bảo được tính hệ thống, chi phí cho việc tuân thủ pháp luật đã tăng lên; các cấp độ trong hệ thống pháp luật chưa tương thích với nhau. Hệ thống pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM đang chưa được cân đối. Chúng ta có nhiều quy phạm pháp luật cụ thể về vấn đề này nhưng chưa có các án lệ, quy định nội bộ trong hoạt động sử dụng vốn của NHTM.
Tại Việt Nam, Nghị quyết số 100/NQ-CP, về chương trình hành động của Chính phủ nhiệm kỳ 2016-2021, đã được ban hành ngày 18-11-2016. Theo phần thứ nhất của Nghị quyết này, những nhiệm vụ chủ yếu cần tập trung chỉ đạo, điều hành là tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp luật, cơ chế, chính sách, thực hiện đồng bộ các giải pháp để vận hành thông suốt, hiệu quả thị trường tiền tệ và thị trường vốn; tiếp tục chỉ đạo thực hiện nhiệm vụ xây dựng chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, phù hợp với cơ chế thị trường làm cơ sở cho việc định hướng và phân bổ nguồn lực vốn để phát triển kinh tế bền vững, hiệu quả.
Ngày 19-06-2017, Nghị quyết 51/NQ-CP của Chính phủ đã ban hành chương trình hành động để thực hiện Nghị quyết số 07-NQ/TW ngày 18- 11-2016 của Bộ Chính trị về chủ trương, giải pháp cơ cấu lại ngân sách nhà nước, quản lý nợ công để bảo đảm nền tài chính quốc gia an tồn, bền vững. Theo đó, nhiệm vụ chủ yếu của Chính phủ trong thời gian tới là tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp luật, cơ chế, chính sách, thực hiện đồng bộ các giải pháp để vận hành thông suốt, hiệu quả các thị trường tài chính, tiền tệ, tín dụng và thị trường vốn.
Ngày 1-1-2018, Chính phủ ban hành Nghị quyết số 01/NQ-CP về nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội và Dự toán ngân sách nhà nước năm 2018. Theo đó, Việt Nam sẽ tiếp tục điều hành lãi suất phù hợp với cân đối vĩ mô, diễn biến lạm phát và thị trường tiền tệ; phấn đấu giảm lãi suất cho vay phù hợp với điều kiện kinh tế vĩ mô; mở rộng tín dụng đi đơi với nâng cao chất lượng tín dụng; tập trung tín dụng cho các lĩnh vực ưu tiên, khu vực sản xuất, kinh doanh; kiểm soát chặt chẽ tín dụng đối với lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro.
2.4.5. Tiêu chí phù hợp với thơng lệ và điều ước quốc tế
Thông lệ là những quy tắc xử sự trong thương mại, được lặp đi lặp lại nhiều lần trong các quan hệ thương mại cụ thể nhưng không phải là nguồn của luật149. Dù vậy, những thơng lệ quốc tế vẫn đóng vai trị quan trọng trong hoạt động NH nói chung và
hoạt động sử dụng vốn của NHTM nói riêng. Nói cách khác, đó là các chuẩn mực quốc tế. Các chuẩn mực quốc tế không chỉ liên quan đến lĩnh vực luật mà cịn là các chuẩn mực quốc tế về kế tốn. Bởi vì, cách tính tốn tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu của Việt Nam về cơ bản vẫn theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam. Nếu tính theo chuẩn mực kế tốn quốc tế thì tỷ lệ an tồn vốn của các NHTM Việt Nam có một độ sai lệch nhất định.
Điều ước quốc tế là thỏa thuận bằng văn bản được ký kết nhân danh Nhà nước hoặc Chính phủ nước Việt Nam với bên ký kết nước ngoài, làm phát sinh, thay đổi hoặc chấm dứt quyền, nghĩa vụ của nước Việt Nam theo pháp luật quốc tế, không phụ thuộc vào tên gọi là hiệp ước, công ước, hiệp định, định ước, thỏa thuận, nghị định thư, bản ghi nhớ, công hàm trao đổi hoặc văn kiện có tên gọi khác150. Việc áp dụng điều ước quốc tế phải đảm bảo nhiều nguyên tắc, trong đó bao gồm: Khơng trái với Hiến pháp của nước Việt Nam, bảo đảm lợi ích quốc gia, dân tộc, phù hợp với đường lối đối ngoại của nước Việt Nam, tuân thủ điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên.
Khi đề cập đến thông lệ quốc tế trong lĩnh vực NH không thể không đề cập đến Hiệp ước vốn Basel 1,2,3. Năm 1988, Uỷ ban Basel giới thiệu hệ thống đo lường vốn (thường được đề cập là hiệp ước Basel 1). Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn an tồn vốn tối thiểu 8%. Basel 1 được phổ biến và bắt buộc áp dụng trong các nước thành viên của G10151. Sau đó, rất nhiều nước khác trên thế giới tự nguyện áp dụng, trong đó có Việt Nam. Thời gian qua, Việt Nam đã thí điểm áp dụng các chuẩn do Basel quy định cho 10 NHTM ở Việt Nam. Kết quả là tính đến nay, các NHTM như NH Ngoại thương Việt Nam (VCB), NH Quốc tế (VIB) và NHTM cổ phần Phương Đông (OCB) đã được NHNN cơng nhận là đã hồn thành việc đáp ứng các chuẩn quản trị rủi ro theo yêu cầu của Basel II. Trong quá trình các NHTM hội nhập quốc tế, việc tuân thủ các thông lệ quốc tế là thực sự cần thiết.
2.4.6. Tiêu chí các quyền lợi, lợi ích cần được đảm bảo khi hoàn thiện pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại
Khi hoàn thiện pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM, các quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền, của các ông chủ của NH, của xã hội đều cần được bảo vệ. Tuy nhiên, các quyền lợi, lợi ích của các chủ thể này thường có khuynh hướng là mâu thuẫn với nhau. Cho nên, việc đảm bảo quyền lợi của các chủ thể này phải được đặt trong bối cảnh phải giải quyết các xung đột lợi ích của các chủ thể nêu trên, đảm bảo cân bằng giữa nhu cầu giải quyết các vấn đề vĩ mô và đảm bảo quyền lợi của các tổ chức, cá nhân có liên quan.
Đối với câu hỏi nghiên cứu thứ 2, người gửi tiền có được quyền địi bồi thường nếu NHTM khơng tn thủ các quy định pháp luật về hoạt động sử dụng vốn, kết quả
150 Điều 2 Luật Điều ước quốc tế số 108/2016/QH13, được ban hành ngày 9-4-2016, hiệu lực từ ngày 1-7-2016 151 Bỉ, Canađa, Pháp, Đức, Italia, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Anh và Mỹ.
nghiên cứu về quan hệ tín dụng cho thấy ở đây có 2 nhóm quan hệ pháp luật: Quan hệ giữa NHTM và người gửi tiền; quan hệ giữa NHTM và người nhận cấp tín dụng từ NHTM. Cả hai quan hệ này độc lập nhau. Chính vì vậy, người dân khơng được quyền kiện NHTM nhằm đòi bồi thường tiền khi NHTM sử dụng tiền gửi đó sai quy định của pháp luật. Thu nhập từ tiền gửi của người dân là lãi suất đã, đang và sẽ được NHTM thanh toán theo nội dung của HĐ gửi tiền. Quyền lợi của họ đã được bảo đảm thơng qua HĐ gửi tiền, họ khơng có thiệt hại từ việc NHTM sử dụng tiền gửi đó khơng đúng quy định của pháp luật. Người gửi tiền chỉ có thể khởi kiện NHTM khi họ muốn rút tiền gửi mà NHTM khơng có khả năng chi trả thơng qua thủ tục dân sự về đòi tiền đã gửi.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Kết quả nghiên cứu của chương này được thể hiện ở các nội dung sau:
Thứ nhất, trong chương này, nghiên cứu sinh đã làm rõ cơ sở lý luận về vốn và
hoạt động sử dụng vốn của NHTM, các nguyên tắc làm nền tảng cho hoạt động sử dụng vốn của các NHTM.
Trong chương này, khái niệm, ý nghĩa, cơ cấu vốn của NHTM được phân tích ở nhiều khía cạnh: kinh tế, pháp luật, kế toán, chuẩn mực quốc tế. Đây là nền tảng để nghiên cứu sinh tìm hiểu về vốn của NHTM trong hoạt động đầu tư của NHTM (chương 3) và vốn của NHTM trong hoạt động cấp tín dụng của NHTM (chương 4).
Các nghiên cứu về nguyên tắc của hoạt động sử dụng vốn của NHTM được phân tích ở chương này sẽ khơng phải là kết quả nghiên cứu tách biệt với các chương còn lại của luận án mà sẽ là nền tảng để đưa ra các kiến nghị hoàn thiện pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM được trình bày ở chương 3, 4. Các nguyên tắc này là sợi chỉ đỏ xuyên suốt để đưa ra các đề xuất và kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật liên quan đến hoạt động sử dụng vốn để cấp tín dụng và đầu tư của NHTM.
Thứ hai, trong chương 2 này, nghiên cứu sinh đã làm rõ nhu cầu điều chỉnh bằng
pháp luật đối với hoạt động sử dụng vốn của NHTM.
Nhu cầu từ cơ quan nhà nước: nhu cầu tạo hành lang pháp lý cho các hoạt động của NHTM đi đúng hướng, đúng chủ trương, chính sách của Đảng, đảm bảo an tồn đồng vốn của người dân và toàn xã hội; nhu cầu có một hệ thống pháp luật rõ ràng, minh bạch để giải quyết các tình huống cụ thể trong cuộc sống và thực tiễn giải quyết tại tòa án.
Nhu cầu từ các NHTM: nhu cầu có được các quy định pháp luật về hoạt động sử dụng vốn nếu rõ ràng để được yên tâm hơn khi thực hiện hoạt động kinh doanh của mình.
Nhu cầu từ phía xã hội: hoạt động sử dụng vốn của NHTM liên quan đến hầu hết mọi hoạt động của nền kinh tế thông qua việc nắm giữ và cung ứng nguồn vốn. Nguồn vốn cho NH hoạt động phần lớn là nguồn vốn của xã hội, NH chỉ là chủ thể đi vay và cho vay lại, chỉ có một phần nhỏ vốn của NH là vốn của chủ sở hữu. Chính vì vậy, xã hội cần có một hệ thống pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM rõ ràng để duy trì niềm tin khi gửi tiền vào NHTM.
Thứ ba, pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM ngày càng có tầm quan
trọng đặc biệt. Điều này thể hiện ở các lý do sau: Pháp luật đóng vai trị tạo ra khn mẫu, chuẩn mực cho các NHTM trong hoạt động sử dụng vốn; cho các cơ quan nhà nước trong việc kiểm tra, giám sát hoạt động sử dụng vốn của các NHTM; cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu đã đánh dấu sự phá sản của học thuyết kinh tế thị trường tự do
kiểu Mỹ nên nhu cầu cần có sự điều tiết bằng pháp luật đối với hoạt động NH càng tăng cao; các quy phạm khác để điều chỉnh hoạt động sử dụng vốn của NHTM (như đạo đức) khơng thể thay thế hồn tồn sự tồn tại của pháp luật.
Thứ tư, dựa trên kết quả nghiên cứu của tác giả Nguyễn Văn Tuyến (2003) về
“Xác định giới hạn can thiệp của nhà nước đối với giao dịch thương mại của ngân hàng trong điều kiện kinh tế thị trường ở Việt Nam”152, nghiên cứu sinh xác định giới hạn sự điều chỉnh của pháp luật đối với hoạt động sử dụng vốn của các NHTM chỉ nên ở tầm vĩ mô và bằng các biện pháp vĩ mơ. Theo đó, nhà nước nên trao nhiệm vụ cho các NHTM để đặt ra các quy định cụ thể liên quan đến hoạt động sử dụng vốn của NHTM. Hiện nay, Chính phủ kiến tạo là nội dung đang mang tính thời sự, đặc biệt là trọng tâm nghiên cứu để áp dụng trong nhiệm kỳ 2016-2021. Tư duy về mối quan hệ giữa nhà nước và các doanh nghiệp đã thay đổi. Theo đó, nhà nước nói chung, Chính phủ nói riêng cần giảm bớt các quy định, sự can thiệp mang nặng tính chất hành chính vào hoạt động sử dụng vốn của các NHTM.
Thứ năm, pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM hiện không chỉ bao
gồm các QPPL được thể hiện ở nhiều luật, nghị định, thông tư trong lĩnh vực NH. Khi ban hành các quy định nội bộ, các NHTM được xem là các chủ thể được nhà nước trao nhiệm vụ quy định về hoạt động sử dụng vốn của NHTM. Khi ban hành án lệ trong hệ thống NH, TANDTC sẽ thực hiện nhiệm vụ mà nhà nước trao cho. Trong nhiều vụ án NH, các bị cáo có thể khơng vi phạm một quy định cụ thể nào của các VB QPPL nhưng lại vi phạm các Chỉ thị của NHNN, các quy định nội bộ của NHTM, có các hoạt động ngồi phạm vi Giấy phép của NHNN. Từ đó, hệ thống pháp luật liên quan đến hoạt động sử dụng vốn của NHTM cần được hiểu theo nghĩa rộng. Theo đó, hệ thống pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của NHTM không chỉ bao gồm các QPPL ở nhiều luật, nghị định, thông tư để điều chỉnh hoạt động sử dụng vốn của NHTM mà cịn có các án lệ liên