Hiện nay, các ngân hàng được yêu cầu phải chuẩn bị báo cáo hàng ngày cấu trúc thanh khoản trong nước (đồng rúp) và báo cáo NHTW Ấn Độ hai tuần một lần . Hơn nữa, báo cáo cấu trúc thanh khoản đối với các hoạt động ở nước ngoài cũng được báo cáo cho NHTW Ấn Độ hàng quý.
Phương pháp dự trữ:
Một số chỉ số quan trọng đối với quản lý rủi ro thanh khoản
Bảng 1.4: Các chỉ số quản lý rủi ro thanh khoản
STT Chỉ số Ý nghĩa Trung
bình ngành (%)
28
động) / (Tài sản thu nhập – Tài sản lưu động)
sản thu nhập cơ bản của ngân hàng
2 Tiền gửi ổn định / Tổng tài sản
Đo lường mức độ tài sản được tài trợ thông qua tiền gửi ổn định
50
3 (Nợ vay + Dự trữ bắt buộc + Tài sản cố định) / Tổng tài sản
Nợ vay bao gồm dự trữ bắt buộc và khả năng thanh toán các khoản đầu tư theo luật định là ít thanh khoản nhất. Do đó, một tỷ lệ cao có nghĩa là mức độ thiếu thanh khoản cao trong bảng cân đối
80
4 (Nợ vay + Dự trữ bắt buộc + Tài sản cố định) / Tiền gửi ổn định
Đo lường mức độ tài sản ít thanh khoản được tài trợ từ tiền gửi ổn định
150
5 Tài sản lưu động / Tổng tài sản
Đo lường mức độ của tài sản lưu động. Một tỷ lệ cao hơn có thể tác động đến việc sử dụng tài sản của hệ thống ngân hàng về chi phí cơ hội của việc nắm giữ thanh khoản
40
6 Tài sản lưu động / Nợ phải trả
Đo lường đầu tư thanh khoản liên quan đến nợ phải trả. Một tỷ lệ nhỏ hơn 1 cho thấy có vấn đề về thanh khoản
60
7 Nợ phải trả / Tổng tài sản Đo lường mức độ nợ phải trả tài trợ cho bảng cân đối
60
Nguồn: (NHTW Ấn Độ, 2012) Trong đó, Nợ phải trả = Tiền gửi + Tiền vay + Trái phiếu Tiền gửi: Tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm (≤ 1 năm) Tiền vay: vay của NHTW, các tổ chức tài chính, tái tài trợ Trái phiếu có thời hạn thanh tốn ≤ 1 năm
Tài sản lưu động = Tiền mặt + Dư thừa dự trữ bắt buộc tại NHTW + Tiền gửi tại ngân hàng khác + Đầu tư (≤ 1 năm) + Tài trợ hoán đổi (≤ 1 năm)
Tài sản thu nhập = Tổng tài sản – (Tài sản cố định + Số dư trong tài khoản vãng lai với các ngân hàng khác + Các tài sản khác bao gồm tài sản cho thuê + Tài
29
Tiền gửi ổn định = Tất cả tiền gửi (bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm) > 1 năm
Các ngân hàng có thể giám sát các chỉ số này trong giới hạn đã được Hội đồng quản trị phê duyệt.
Các ngân hàng cũng có thể áp dụng các chỉ số này để theo dõi rủi ro thanh khoản trong các đồng tiền chính như USD, GBP, EUR, JPY.
1.3.3 Giám sát rủi ro thanh khoản:
Các ngân hàng sẽ giám sát chênh lệch tích lũy bằng cách thiết lập giới hạn bảo đảm an toàn nội bộ với sự chấp thuận của Hội đồng quản trị rủi ro. Chênh lệch tích lũy trong ngày hơm sau, 2-7 ngày, 8-14 ngày và 15-28 ngày không được vượt quá 5%, 10 %, 15% , 20% dịng tiền ra tích lũy.
Giám sát thanh khoản: Các ngân hàng phải tuân thủ các giới hạn theo quy định sau:
Giới hạn nợ phải trả liên ngân hàng:
Hiện nay, nợ phải trả liên ngân hàng của một ngân hàng không được vượt quá 200% giá trị thực của nó vào ngày 31 tháng 3 của năm trước. Tuy nhiên, với sự chấp thuận của Hội đồng quản trị, ngân hàng có thể có một giới hạn cao hơn. Ngân hàng có tỷ lệ vốn trên tài sản có rủi ro (CRAR) tăng tối thiểu 25% so với CRAR tối thiểu (9%), tức là 11,25% vào ngày 31 tháng 3 năm trước, được phép có một giới hạn nợ phải trả liên ngân hàng cao hơn lên đến 300%. Giới hạn quy định trên đây sẽ chỉ bao gồm tài trợ liên ngân hàng trong Ấn Độ (bao gồm cả nợ liên ngân hàng bằng ngoại tệ cho các ngân hàng hoạt động trong Ấn Độ ). Nói cách khác, nợ phải trả liên ngân hàng bên ngoài Ấn Độ bị loại trừ. Các giới hạn trên sẽ không bao gồm các khoản vay thế chấp từ CBLOs (CBLOs được phát triển bởi Cơng ty thanh tốn bù trừ và NHTW Ấn Độ, là một công cụ thị trường tiền tệ đại diện cho một nghĩa vụ giữa người vay và người cho vay như các điều khoản và điều kiện của khoản vay. CBLOs được sử dụng bởi những người đã bị loại bỏ hoặc bị hạn chế rất nhiều trên thị trường liên ngân hàng) và tái cấp vốn từ NABARD (National Bank of Agriculture and Regional Development) , SIDBI (Small Industries Development
30
Bank of India),…
Giới hạn tiền vay – Call money borrowing (call money: tiền vay thời hạn ngắn , từ 1 đến 15 ngày, sử dụng trên thị trường liên ngân hàng)
Giới hạn của các khoản tiền vay theo quy định của NHTW Ấn Độ. Hiện nay, các khoản vay này không được vượt quá 100% vốn tài trợ của ngân hàng. Tuy nhiên , các ngân hàng được phép vay tối đa 125% nguồn vốn tài trợ vào bất kỳ ngày nào, trong thời gian hai tuần.
Giới hạn tiền cho vay – Call money lending
Các ngân hàng cũng được yêu cầu phải đảm bảo tuân thủ các giới hạn cho vay tiền theo quy định của NHTW Ấn Độ. Hiện nay, các ngân hàng không được cho vay vượt quá 25% nguồn vốn tài trợ của mình. Tuy nhiên , các ngân hàng được phép cho vay tối đa 50% nguồn vốn tài trợ vào bất kỳ ngày nào, trong thời gian hai tuần.
Đối với tiền gửi qui mô lớn (khoảng 15.000 rúp hoặc cao hơn) cần có khung chính sách phù hợp để giám sát các rủi ro thanh khoản phát sinh từ việc phụ thuộc quá nhiều vào loại tiền gửi này. Các ngân hàng cũng cần phát triển một hệ thống để theo dõi tiền gửi có giá trị cao (trừ tiền gửi liên ngân hàng) khoảng 1 triệu rúp hoặc nhiều hơn để theo dõi, cả trong tình huống bình thường và căng thẳng.
1.4 Ý nghĩa của việc ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam: các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam:
Trước xu thế hội nhập và mở cửa thị trường dịch vụ tài chính – ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc ứng dụng Basel III về quản trị rủi ro thanh khoản vào các NHTM Việt Nam là yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro đối với các NHTM.
Thứ nhất, việc áp dụng các chuẩn mực của Basel III vào hệ thống NHTM
Việt Nam sẽ có tác động củng cố niềm tin của người gửi tiền, trên cơ sở đảm bảo an toàn, hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng.
31
Thứ hai, việc áp dụng các quy định mới về quản trị rủi ro thanh khoản sẽ tăng
tính ổn định, hiệu quả của hệ thống NHTM, hạn chế các ngân hàng tham gia vào các hoạt động kinh doanh nhiều rủi ro.
Thứ ba, tính tốn chính xác nhu cầu thanh khoản của ngân hàng để thực hiện
dự trữ hợp lý, không để nguồn vốn quá dư thừa gây lãng phí vốn, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Thứ tư, Basel III góp phần khuyến khích tính chủ động, giám sát và minh
bạch thông tin của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Khi áp dụng các chuẩn mực của hiệp ước Basel, chính các NHTM phải gia tăng tính minh bạch trong các báo cáo của mình, cho cơng chúng rõ hơn về những rủi ro mà mình chấp nhận, các cách thức quản trị, mức độ vốn dự phịng của mình cho các rủi ro,… Chính điều này sẽ tạo ra tính trật tự chủ động và minh bạch của các ngân hàng và gia tăng tính an tồn cho hệ thống ngân hàng.
Thứ năm, việc đáp ứng được yêu cầu thanh khoản của Basel III sẽ làm tăng
năng lực cạnh tranh cho các ngân hàng, làm tăng vốn dài hạn cho ngân hàng.
Vì vậy, trước yêu cầu tăng cường quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế, việc ứng dụng hiệp ước Basel III trong quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam là hoàn toàn cần thiết.
32
Kết luận chƣơng 1
Chương 1 đã đưa ra cơ sở lý luận của thanh khoản và rủi ro thanh khoản, đồng thời nêu lên các phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng. Chương 1 cũng đi vào giới thiệu khá chi tiết hiệp ước Basel III về quản trị rủi ro thanh khoản, bao gồm hai chỉ tiêu LCR và NSFR. Đồng thời cũng đề cập đến phản ứng của các nước Trung Quốc, Hồng Kông, Singapore đối với quy định này. Hầu hết các nước này đều ủng hộ các đề xuất của Basel III và chuẩn bị sẵn sàng để đáp ứng các yêu cầu về thanh khoản. Bài học kinh nghiệm về việc ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản của Ấn Độ phần nào cho ta thấy được Ấn Độ đã có những bước chuẩn bị khá kỹ lưỡng để đáp ứng được các yêu cầu Basel III khi thời gian áp dụng hiệp ước đang đến gần.
Trong chương tiếp theo, tác giả phân tích tình hình quản trị rủi ro thanh khoản của các NHTM Việt Nam cũng như thực trạng ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam.
33
Chƣơng 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM
2.1 Tổng quan về hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam: 2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển:
Ngày 6 tháng 5 năm 1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (nay là NHNN Việt Nam). Sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam là một bước ngoặt lịch sử, là kết quả nối tiếp của quá trình đấu tranh xây dựng hệ thống tiền tệ, tín dụng độc lập, tự chủ, đánh dấu bước phát triển mới, thay đổi về chất trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng của Việt Nam. Trải qua 63 năm hình thành và phát triển, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (NHNN Việt Nam) đã từng bước lớn mạnh và phát triển, góp phần quan trọng vào việc xây dựng, củng cố, hồn thiện thể chế tiền tệ, tín dụng và hệ thống ngân hàng Việt Nam, phục vụ tích cực sự nghiệp đổi mới, phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực của Việt Nam. Quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam kể từ khi Ngân hàng Quốc gia Việt Nam ra đời đến nay có thể chia thành hai thời kỳ:
Thời kỳ trước đổi mới (1951 – 1985):
Trong thời kỳ này, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức theo hệ thống ngân hàng một cấp, trong đó, NHNN đóng vai trị là một cơ quan quản lý nhà nước, đồng thời làm chức năng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hàng. Ngân hàng đóng vai trị là trung tâm tiền mặt, trung tâm tín dụng và trung tâm thanh tốn của nền kinh tế quốc dân, là cơng cụ quan trọng của Đảng và nhà nước trong sự nghiệp cách mạng. Do đó, toàn bộ hoạt động của NHNN được quyết định bởi chủ trương, chính sách và phương hướng nhiệm vụ theo kế hoạch của Đảng và nhà nước.
Thời kỳ đổi mới căn bản và toàn diện hệ thống ngân hàng (1986 đến nay): Thực hiện Nghị quyết Đại hội Đảng lần thứ VI, tháng 3/1988, Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành Nghị định 53 với định hướng cơ bản là chuyển ngân hàng sang hoạt động kinh doanh XHCN, góp phần hình thành ngân hàng mới ở dạng sơ khai
34
của hệ thống ngân hàng hai cấp. Tháng 5/1990, Hội đồng nhà nước đã thông qua và công bố hai Pháp lệnh về ngân hàng (Pháp lệnh NHNN Việt Nam và Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và cơng ty tài chính). Sự ra đời của hai Pháp lệnh về ngân hàng đã chính thức chuyển cơ chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ một cấp sang hai cấp, trong đó, NHNN Việt Nam thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ và thực thi nhiệm vụ của một NHTW, các NHTM và TCTD thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và hoạt động ngân hàng trong khuôn khổ pháp luật. Hai Pháp lệnh về ngân hàng đã khẳng định tính đa hình thức sở hữu, đa loại hình, đa thành phần và kinh doanh đa năng của hệ thống NHTM; mở đường cho quá trình phát triển các loại hình NHTM tại Việt Nam, bao gồm NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh giữa Việt Nam và nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam và ngân hàng 100% vốn nước ngoài.
Kể từ khi được thành lập đến nay, hệ thống NHTM Việt Nam đã có bước phát triển nhanh về mặt số lượng, tính đến 30/06/2013, có 5 NHTM nhà nước (mặc dù VCB, Vietinbank và BIDV đã cổ phần hóa nhưng nhà nước vẫn sở hữu trên 50% vốn điều lệ tại các NHTM này nên vẫn xếp ba NHTM trên vào NHTM nhà nước), 1 ngân hàng chính sách, 35 NHTM cổ phần, 50 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 4 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngồi (Phụ lục 2)
Chính sự phát triển nhanh về mặt số lượng, cho đến nay, hệ thống NHTM đã có mạng lưới bao phủ đến tất cả các tỉnh, thành phố trong cả nước, qua đó ngày càng đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của các tổ chức, cá nhân ở trong và ngoài nước.
Xuất phát từ thực tiễn cũng như yêu cầu phải đưa hoạt động ngân hàng vào khuôn khổ pháp luật cao hơn, hai Pháp lệnh về ngân hàng đã được tổng kết nâng lên thành hai luật (Luật NHNN Việt Nam số 01/1997/QH10 và Luật các TCTD số 02/1997/QH10) được Quốc hội thông qua ngày 25/12/1997, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/1998, được sửa đổi trong các năm 2003, 2004. Ngày 16/6/2010, Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ 7 đã thơng qua Luật NHNN Việt Nam số 46/2010/QH12
35
và Luật các TCTD số 47/2010/QH12, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011 và thay thế Luật NHNN Việt Nam số 01/1997/QH10 và Luật các TCTD số 02/1997/QH10.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng thƣơng mại:
Cơ cấu tổ chức quản lý của NHTM cổ phần, NHTM cổ phần do nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ bao gồm: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc và Bộ máy giúp việc. (Tham khảo Sơ đồ tổ chức quản lý của VCB ở Phụ lục 3)
Cơ cấu tổ chức quản lý của NHTM nhà nước do nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ, NHTM liên doanh, NHTM 100% vốn nước ngoài bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc và Bộ máy giúp việc.
Đại hội đồng cổ đông:
Đại hội đồng cổ đông gồm tất cả cổ đơng có quyền biểu quyết, là cơ quan quyết định cao nhất của NHTM cổ phần. Đại hội đồng cổ đông bầu, bãi nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát.
Hội đồng quản trị:
Hội đồng quản trị là cơ quan quản trị ngân hàng, có tồn quyền nhân danh ngân hàng để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông hoặc chủ sở hữu hoặc thành viên góp vốn. Nhiệm kỳ của Hội đồng quản trị là 5 năm, thành viên Hội đồng quản trị từ 3 – 11 người.
Ban kiểm soát:
Ban Kiểm soát là cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng nhằm đánh giá chính xác hoạt động kinh doanh, thực trạng tài chính của ngân hàng, có nhiệm kỳ 5 năm, tối thiểu 3 thành viên.
Tổng giám đốc và bộ máy giúp việc:
Hội đồng quản trị bổ nhiệm một trong số các thành viên của mình làm Tổng giám đốc hoặc thuê Tổng giám đốc. Tổng giám đốc là người điều hành công việc kinh doanh hàng ngày của ngân hàng, chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và