hàng thƣơng mại Việt Nam:
Để có thể ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam cần có các điều kiện sau:
– Hoàn thiện hệ thống luật pháp: nhằm tạo hành lang pháp lý có hiệu lực, đảm bảo sự công bằng, minh bạch giữa các TCTD để khuyến khích cạnh tranh lành mạnh, đảm bảo sự an toàn hiệu quả của hệ thống ngân hàng. Xem xét, rà soát, đối chiếu các qui định hiện hành của pháp luật Việt Nam để điều chỉnh cho phù hợp với thơng lệ quốc tế nói chung, ban hành các văn bản nhằm hướng dẫn, thực hiện theo các tiêu chuẩn an tồn thanh khoản của Basel nói riêng.
– Sự phát triển của hệ thống tài chính, thể hiện qua một số mặt cơ bản như: sự phát triển các cơng cụ tài chính và sự hồn thiện cơ chế hoạt động của thị trường tài chính. Với sự phát triển của hệ thống tài chính sẽ tạo điều kiện cho các NHTM khi cần vốn có thể huy động từ các nguồn như phát hành cổ phiếu, bán các tài sản thanh khoản, vay trên thị trường liên ngân hàng,… làm tăng tính thanh khoản cho các NHTM.
– Công nghệ và hệ thống thông tin hiện đại tập trung. Nền tảng công nghệ cao, có hệ thống xử lý dữ liệu tự động hóa, tính bảo mật cao, xử lý thơng tin tập trung. Trong quản lý rủi ro hiện đại nói chung và quản lý rủi ro thanh khoản theo Basel III nói riêng, các quyết định đưa ra khơng thể chỉ dựa vào các đánh giá định tính, mang nhiều ý chí chủ quan như trước đây, các phân tích về danh mục ngày càng đóng vai trị quan trọng đối với các quyết định liên quan đến quản lý rủi ro của ngân hàng. Do đó, NHTM cần phải xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ quản lý rủi ro từ ngày hơm nay, thậm chí là phục dựng lại dữ liệu quá khứ để đẩy nhanh tiến trình. Vì vậy, cần chú trọng xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, nhất là hệ thống thông tin quản lý, phục vụ cho công tác điều hành, quản lý rủi ro của ngân hàng.
64
– Hệ thống giám sát hoạt động ngân hàng có hiệu quả: phải có một khung pháp lý phù hợp; phân định mục tiêu, nguồn lực và trách nhiệm rõ ràng giữa các cơ quan giám sát; qui định về chia sẻ, bảo mật thông tin.
– Minh bạch hóa hoạt động ngân hàng. Hệ thống báo cáo tài chính ngân hàng phải chuẩn mực, phải được các cơng ty kiểm tốn độc lập có uy tín thẩm định. Thực hiện việc xếp hạng ngân hàng.
– Nguồn nhân lực: nhân sự có trình độ cao, có đầy đủ kiến thức và nhận thức về quản lý rủi ro thanh khoản, về Basel, am hiểu về công nghệ và kỹ thuật đo lường, nắm vững những qui định của pháp luật về công bố thông tin.
65
Kết luận chƣơng 2
Qua số liệu phân tích các chỉ tiêu cho thấy quản trị rủi ro thanh khoản của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012 kém ổn định và còn nhiều lỗ hổng. Vấn đề hiện nay mà hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải cũng giống như ở các nền kinh tế mới nổi khác, đó chính là sự chưa ổn định về hệ thống luật pháp cũng như hoạt động ngân hàng. Trong giai đoạn vừa qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa có điều kiện để hồn thiện các cơ sở hạ tầng tài chính, hệ thống cơng nghệ thơng tin cũng như hệ thống văn bản pháp luật phục vụ nhu cầu ứng dụng Hiệp ước Basel III. Ngoài ra, sự thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao làm việc trong lĩnh vực ngân hàng cũng là một trong những ngun nhân gây khó khăn cho q trình vận dụng những mơ hình quả trị rủi ro hiện đại vào hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Tuy nhiên, trong xu thế hội nhập kinh tế toàn cầu, một số nhu cầu về việc mở rộng quy mô, phạm vi hoạt động cũng như mạng lưới chi nhánh ngân hàng đã trở nên hết sức cần thiết. Từ đó, dẫn đến đòi hỏi phát triển hệ thống quản trị rủi ro tương thích với qui mơ. Các ngân hàng Việt Nam muốn phát triển bền vững trong hệ thống cần xem xét đến khả năng ứng dụng Hiệp ước Basel III vào hoạt động của mình.
66
Chƣơng 3
GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM
3.1 Định hƣớng phát triển các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam đến năm 2020:
3.1.1 Những xu hƣớng phát triển tất yếu tác động đến hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam:
Trong bối cảnh nền kinh tế tồn cầu và tự do hóa ngày càng gia tăng mạnh mẽ, cùng với sự đóng góp của tiến bộ công nghệ đã tác động mạnh đến sự phát triển của hệ thống tài chính trong nước và thế giới. Đồng thời, thời đại nền kinh tế tri thức trong môi trường cạnh tranh khốc liệt buộc các định chế tài chính phải tự mình nâng cao năng lực hoạt động và khả năng thích nghi với xu thế mới trên thế giới để cung cấp các sản phẩm dịch vụ có chất lượng và hiệu quả nhất, đáp ứng những đòi hỏi khắt khe và nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Đứng trước bối cảnh đó, sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng bị chi phối:
- Hội nhập kinh tế quốc tế địi hỏi Việt Nam nói chung, hệ thống ngân hàng nói riêng phải chấp nhận những luật lệ chung của khu vực và thế giới, điều này làm đa dạng cơ cấu hoạt động và tăng tính phức tạp trong hoạt động tài chính, tiền tệ của hệ thống ngân hàng.
- Lợi thế cạnh tranh suy giảm đối với các tổ chức tín dụng trong nước khi số lượng các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngồi có tiềm lực mạnh về tài chính, cơng nghệ và trình độ quản lý gia tăng nhanh ở Việt Nam. Vì vậy, cần thiết phải duy trì lợi thế cạnh tranh và củng cố vai trò của NHNN trong bối cảnh kinh tế hội nhập sâu rộng.
- Nền tài chính trong nước mở cửa cũng đồng nghĩa với việc gia tăng những rủi ro do những tác động từ bên ngoài, cụ thể hiện nay là các cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu diễn ra liên tục và kéo dài buộc các định chế tài chính trong nước phải tăng cường khả năng giám sát và cảnh báo sớm nhằm ngăn ngừa những bất ổn có thể xảy ra.
67
- Bộc lộ nhiều yếu kém của các định chế tài chính trong nước trong q trình hội nhập kinh tế thế giới:
Quy mơ và năng lực tài chính của các định chế tài chính cịn rất nhỏ bé so với các nước trong khu vực và trên thế giới.
Năng lực quản trị nói chung và kỹ năng quản trị rủi ro nói riêng của hệ thống ngân hàng chưa được phát triển đầy đủ để giải quyết một cách hiệu quả các rủi ro về thị trường và hoạt động.
Hệ thống thanh tra giám sát và các quy định an tồn, thận trọng cịn có khoảng cách xa với khu vực và thế giới.
Hạ tầng tài chính (cơng nghệ, hệ thống thanh tốn, hệ thống liên ngân hàng...) phát triển chưa đầy đủ.
3.1.2 Định hƣớng phát triển ngân hàng đến năm 2020:
Khu vực ngân hàng sẽ phát triển ổn định, lành mạnh và đa dạng, phát triển theo chiều sâu, nâng cao vị thế, vai trò và tầm ảnh hưởng của khu vực ngân hàng trong nền kinh tế quốc dân, trong hệ thống tài chính của khu vực và thế giới nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng của nền kinh tế, của xã hội về các sản phẩm và dịch vụ tài chính. Để đạt được viễn cảnh đó, từ nay đến 2020, mục tiêu hệ thống ngân hàng Việt Nam là tiếp tục tạo ra những bước đột phá mới, xây dựng một hệ thống ngân hàng phát triển ổn định bền vững với qui mô ở mức trung bình thế giới và khu vực, đảm bảo sự ổn định thị trường tài chính.
Củng cố, phát triển hệ thống các TCTD đa dạng về sở hữu, quy mô và loại hình phù hợp với đặc điểm và trình độ phát triển của nền kinh tế Việt nam trong giai đoạn hiện nay. Hệ thống gồm các ngân hàng lớn hoạt động lành mạnh, đóng vai trị làm trụ cột trong hệ thống, có khả năng cạnh tranh trong khu vực; đồng thời có các ngân hàng vừa và nhỏ đáp ứng tốt hơn nhu cầu dịch vụ ngân hàng. Nâng cao vai trò chủ lực của hệ thống các TCTD của các ngân hàng 100% vốn của Nhà nước và ngân hàng có cổ phần chi phối của Nhà nước.
Tăng nhanh quy mơ và năng lực tài chính của các TCTD trong nước thông qua việc: tăng vốn để đảm bảo đủ mức vốn tự có theo tiêu chuẩn an tồn vốn của Basel
68
thông qua phát hành cổ phiếu bổ sung và nguồn vốn từ Chính phủ; khuyến khích việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại các TCTD theo nguyên tắc tự nguyện; mở rộng nguồn vốn huy động. Thực hiện cơ cấu lại tồn diện về tài chính, hoạt động, quản trị của các TCTD theo các hình thức, biện pháp và lộ trình thích hợp, áp dụng phù hợp với đặc điểm cụ thể của từng TCTD.
Nâng cao chất lượng tài sản, kiểm sốt chất lượng tín dụng và giảm nợ xấu. Tập trung xử lý nợ xấu của các NHTM để sớm làm sạch bảng cân đối, phấn đấu đạt tỷ lệ nợ xấu dưới 3% theo tiêu chuẩn phân loại nợ và chuẩn mực kế toán Việt Nam.
Đổi mới hệ thống quản trị ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mức quốc tế tiên tiến, đặc biệt tăng cường hiện đại hóa hệ thống quản trị rủi ro, nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ.
NHNN tập trung xây dựng và phát triển thành một NHTW với tầm nhìn, triển vọng vì lợi ích của khu vực tài chính, củng cố và nâng cao niềm tin của dân chúng đối với những động thái chính sách của NHNN; thực thi chính sách tiền tệ hiệu quả, chủ động với các cơng cụ chính sách tiền tệ như lãi suất, tỷ giá mang tính thị trường; từng bước tiến tới tự do hóa thị trường tài chính; nâng cao năng lực thanh tra giám sát ở một cấp độ mới.
3.2 Lộ trình ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam: hàng thƣơng mại Việt Nam:
Ủy ban Basel đã đưa ra một lộ trình để thực hiện Basel III bắt đầu từ tháng 01 năm 2013 và hồn thành vào cuối năm 2018, với lộ trình cụ thể như sau:
Bảng 3.1: Lộ trình thực thi Basel III
Đơn vị tính:%
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Tỷ lệ địn bẩy Cơng bố tỷ lệ đòn bẩy vào 01/01/2015 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu 3,5 4 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5
Vốn đệm dự phòng 0,625 1,25 1,875 2,5
Vốn chủ sở hữu tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng
69
Loại trừ khỏi vốn chủ sở hữu các khoản vốn không đủ tiêu chuẩn 20 40 60 80 100 100 Tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu 4,5 5,5 6 6 6 6 6 Tỷ lệ tổng vốn tối thiểu 8 8 8 8 8 8 8 Tổng vốn tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng bắt buộc 8 8 8 8,625 9,125 9,825 10,5 Loại trừ khỏi vốn cấp 1 và cấp 2 các khoản không đủ tiêu chuẩn
Thực hiện theo lộ trình 10 năm bắt đầu từ năm 2013
Vốn dự phòng chống hiệu ứng chu kỳ
Tùy theo điều kiện quốc gia, mức từ 0% - 2,5% Tỷ lệ đảm bảo thanh khoản
LCR
60 70 80 90 100
Tỷ lệ tài trợ ổn định thuần NSFR
Giới thiệu tiêu chuẩn tối thiểu vào năm 2018
Nguồn: (BIS, 2013)
Theo báo cáo tình hình thực hiện Basel III của Ủy ban Basel vào tháng 9 năm 2013, có 3 nước đã công bố quy định áp dụng Basel III, 17 nước dự thảo quy định và công bố dự thảo, 7 nước dự thảo quy định nhưng chưa cơng bố dự thảo (Phụ lục 6). Như vậy, có thể thấy các nước trên thế giới đã tích cực chuẩn bị sẵn sàng để đáp ứng Basel III.
Theo điều kiện của Việt Nam hiện nay, tác giả đề xuất xây dựng lộ trình ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam từ 2014 đến 2020 như sau:
2014 - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật.
- Tiếp tục xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng, hiện đại hóa hệ thống thơng tin quản lý.
70
- Lấy ý kiến dự thảo văn bản hướng dẫn thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản theo Basel III.
- Phát triển nguồn nhân lực.
2015 - Xây dựng khung pháp lý về minh bạch thông tin trong ngân hàng.
2016 - Ban hành Luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng 2018 - Giới thiệu tiêu chuẩn LCR tối thiểu
2020 - Giới thiệu tiêu chuẩn NSFR tối thiểu
3.3 Giải pháp ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam: hàng thƣơng mại Việt Nam:
3.3.1 Nhóm giải pháp do bản thân các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thực hiện:
Qua phân tích ở chương 2, dường như các NHTM Việt Nam chưa chú trọng đến thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản. Điều này có nhiều nguyên nhân, nhưng có lẽ việc theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế của Chính phủ đã tạo ra những điều kiện và môi trường kinh doanh khá thuận lợi cho việc gia tăng nhanh chóng các khoản tín dụng; ví dụ chính sách tiền tệ nới lỏng nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cho phép một mức cung tiền khá dồi dào. Trong bối cảnh như vậy, các NHTM đã xao lãng hoạt động then chốt, quyết định đến sự an toàn trong hoạt động ngân hàng: đó là quản trị rủi ro thanh khoản. Một số gợi ý sau có thể mang lại hiệu quả trong hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản của các NHTM ở mức độ nào đó, cũng như việc ứng dụng quản trị rủi ro thanh khoản của Basel III vào hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng mình.
3.3.1.1 Tăng cƣờng tài sản thanh khoản chất lƣợng cao:
Thay vì đi vay để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, NHTM có thể chuyển hóa một bộ phận tài sản thanh khoản thành tiền mặt.
Một tài sản được xem là thanh khoản khi đáp ứng được các điều kiện:
71
Với chi phí chuyển nhượng thấp
Với giá cả tương đương giá cả thị trường
Được giao dịch trên thị trường hoàn hảo
Để đáp ứng yêu cầu LCR, các NHTM phải tăng cường nắm giữ tài sản thanh khoản chất lượng cao, trong đó chú trọng nắm giữ các tài sản cấp 1 như trái phiếu chính phủ, các chứng khoán phi rủi ro, tiền mặt, dự trữ tại NHTW cũng như nắm giữ các tài sản cấp 2 (xem Bảng 1.1).
Các NHTM dùng các tài sản thanh khoản chất lượng cao này có thể chuyển đổi thành tiền mặt một cách nhanh chóng hoặc khơng bị giảm giá trị khi ngân hàng cần vốn để tài trợ cho hoạt động của mình khi có tình huống căng thẳng xảy ra. Tất nhiên là khi nắm giữ quá nhiều các tài sản thanh khoản chất lượng cao thì ngân hàng sẽ phải chịu một chi phí cơ hội vì các tài sản thanh khoản chất lượng cao không mang lại một thu nhập cao. Nhưng nếu ngân hàng nắm giữ quá ít tài sản thanh khoản chất lượng cao thì sẽ đối mặt với rủi ro thanh khoản. Do đó các NHTM cần nắm giữ một lượng tài sản thanh khoản chất lượng cao để có thể đáp ứng nhu cầu thanh khoản nhất định.
3.3.1.2 Tăng cƣờng nguồn tài trợ ổn định:
Cần chú trọng công tác huy động vốn từ cả nền kinh tế và thị trường liên ngân hàng, sử dụng công cụ lãi suất linh hoạt, phù hợp với từng đối tượng khách hàng và tận dụng lợi thế vùng, miền để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ nền kinh tế.