1.2 Hiệp ước Basel III về quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.3.1 Tỷ lệ đảm bảo thanh khoản LCR
Mục tiêu:
Đảm bảo ngân hàng duy trì ở mức độ thích hợp các tài sản thanh khoản chất lượng cao, có thể chuyển đổi thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của ngân hàng trong thời gian 30 ngày của đợt kiểm tra tình huống về việc mất thanh khoản nghiêm trọng do cán bộ thanh tra xây dựng. Tối thiểu, dự trữ tài sản thanh khoản phải cho phép ngân hàng duy trì hoạt động trong 30 ngày, đây là khoảng thời gian để ban lãnh đạo ngân hàng và/hoặc cơ quan quản lý thực hiện các hành động cứu chữa thích hợp, và/hoặc ngân hàng có thể được xử lý theo quy trình.
Cơng thức tính:
LCR = Dự trữ tài sản thanh khoản chất lượng cao Tổng luồng tiền mặt ra thuần trong 30 ngày tới
17
Bảng 1.1: Dự trữ tài sản thanh khoản chất lƣợng cao
Khoản mục Trọng số
Dự trữ tài sản thanh khoản chất lƣợng cao A. Tài sản cấp 1:
Tiền mặt
Chứng khốn của chính phủ, NHTW, PSEs, và các ngân hàng phát triển đa phương
Dự trữ tại NHTW
Nợ chính phủ hoặc NHTW có trọng số rủi ro khác 0%
100%
B. Tài sản cấp 2 (tối đa 40% Tài sản thanh khoản chất lƣợng cao)
Tài sản cấp 2A
Tài sản của chính phủ, NHTW, ngân hàng phát triển đa phương và PSEs có trọng số rủi ro 20%
Chứng khốn nợ của doanh nghiệp được xếp hạng ít nhất là AA-
Trái phiếu được xếp hạng ít nhất là AA-
85%
Tài sản cấp 2B (tối đa 15% Tài sản thanh khoản chất lượng cao)
Chứng khoán thế chấp nhà ở
Chứng khoán nợ của doanh nghiệp được xếp hạng giữa A+ và BBB-
Cổ phần thường
75% 50% 50%
Tổng dự trữ tài sản thanh khoản chất lƣợng cao
Nguồn: (BIS,2013)
Bảng 1.2: Dòng tiền vào và dòng tiền ra
Khoản mục Trọng số
Dòng tiền vào
Các khoản cho vay được bảo đảm bởi:
Tài sản cấp 1 Tài sản cấp 2A Tài sản cấp 2B Chứng khoán thế chấp nhà ở Các tài sản khác 0% 15% 25% 50%
18
Cho vay ký quỹ được bảo đảm bởi các tài sản thế chấp khác
Các tài sản khác
50% 100% Các khoản tín dụng được các ngân hàng khác cấp 0% Các khoản tiền gửi dành cho mục đích hoạt động tại các tổ chức tài chính 0% Các khoản phải thu từ:
Khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ
Các tổ chức phi tài chính
Các tổ chức tài chính và NHTW
50% 50% 100%
Dòng tiền vào phái sinh 100%
Dòng tiền vào khác Theo quy
định quốc gia
Dòng tiền ra
Các khoản tiền gửi ổn định (từ khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ/ từ các tổ chức phi tài chính với quy mơ tiền gửi lớn)
Nhỏ nhất là 5%
A. Tiền gửi khách hàng cá nhân
Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn < 30 ngày
Tiền gửi ổn định
Tiền gửi kém ổn định
3% – 5% 10% Tiền gửi có kỳ hạn > 30 ngày 0%
B. Nguồn tài trợ bán buôn không bảo đảm
Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn của các doanh nghiệp nhỏ
Tiền gửi ổn định
Tiền gửi kém ổn định
5% 10% Tiền gửi dành cho mục đích hoạt động
Phần được bảo hiểm
25% 5% Tiền gửi của các tổ chức phi tài chính, Chính phủ, NHTW, các ngân hàng phát triển đa phương, PSEs
Nếu được bảo hiểm hồn tồn
40%
20%
19
C. Nguồn tài trợ có bảo đảm
Tài sản cấp 1
Tài sản cấp 2A
Tài sản khác
Các giao dịch tài trợ có bảo đảm khác
0% 15% 25-50% 100%
D. Các yêu cầu khác
Cam kết giải ngân chưa thực hiện đối với:
Khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ
Tổ chức phi tài chính, chính phủ, NHTW, các ngân hàng phát triển đa phương, PSEs
Các ngân hàng
Tổ chức tài chính khác (chứng khoán, bảo hiểm)
Tổ chức khác 5% 10% 40% 40% 100% Các khoản nợ khác 100% Các dòng ra phái sinh 100%
Tổng luồng tiền mặt ra thuần = Tổng dòng tiền ra - Min (Tổng dòng tiền vào; 75% tổng dòng tiền ra)
Nguồn: (BIS, 2013)