CHƢƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ BASEL
3.1 Nhóm giải pháp nhằm ứng dụng Basel tại các NHTM Việt Nam
3.1.1 Nhóm giải pháp dành cho NHNN
3.1.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn bản pháp luật
Để hệ thống NHTM Việt Nam có thể tiếp cận, áp dụng các chuẩn mực quốc tế, trong đó có Basel thì vai trị cũng nhƣ trách nhiệm của NHNN trong việc đƣa ra các nền tảng pháp luật hồn thiện có tầm quan trọng bậc nhất. Có thể nói trong những năm qua NHNN đã chú trọng cơng tác kiện tồn khung pháp lý và chính sách liên quan đến hoạt động ngân hàng, hàng loạt các văn bản luật mang tính đột phá đã ra đời đã hỗ trợ cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam: luật các TCTD, luật NHNN, Thơng tƣ 13…Tuy nhiên có nhiều điểm tích cực nhƣng khơng thể phủ nhận rằng hiện nay nhiều văn bản pháp luật của Việt Nam ra đời dã lâu, khơng cịn phù hợp với điều kiện hiện tại cũng chƣa cập nhật so với nhƣng quy định của Basel mới gây khó khăn và cản trợ trong việc áp dụng và vận hành. Một số giải pháp đƣa ra nhằm hƣớng tới việc bắt kịp các chuẩn mực của Basel là:
- Xem xét xây dựng lại cách tính yêu cầu vốn tối thiểu cho phù hợp với Basel nhƣ đƣa rủi ro hoạt động và rủi ro thị trƣờng vào cách tính trọng số rủi ro. Ngồi ra có thể xem xét áp dụng các tỷ lệ vốn đệm dự phòng tài chính và vốn đệm phịng ngừa theo chu kỳ….Những sự thay đổi này cần thực hiện theo một lộ trình cụ thể.
- Nhanh chóng soạn thảo văn bản nhằm điều chỉnh hoặc thay thế Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 vì văn bản này đã lỗi thời và quá chú trọng tới tính định lƣợng. Quy định mới cần tập trung xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của các ngân hàng
với thời gian hoàn thành cụ thể cũng nhƣ cách xử lý nếu các ngân hàng không thực hiện đúng.
- Hồn thiện khung pháp lý nhằm kiểm sốt, hạn chế tác động tiêu cực của M&A.
- Cải cách hệ thống kế toán ngân hàng theo các chuẩn mực quốc tế. Xây dựng các giải pháp chính sách để hồn thiện phƣơng pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các ngân hàng và tiến tới theo các chuẩn mực quốc tế.
Có biện pháp khuyến khích kết hợp cƣỡng chế các ngân hàng yếu kém nâng cao năng lực quản trị rủi ro.
3.1.1.2 Xây dựng các tiêu chuẩn cơ bản về an toàn vốn, thanh khoản theo chuẩn mực Basel.
Việc áp dụng ngay các chuẩn mực Basel vào Việt Nam sẽ có nhiều khó khăn và cần có thời gian. Do đó chúng ta có thể xem xét nghiên cứu và đƣa ra việc áp dụng một số quy định cơ bản an toàn vốn, thanh khoản và giám sát hoạt động ngân hàng ở mức độ đơn giản nhƣng vẫn hiệu quả cho hệ thống ngân hàng Việt Nam. Bên cạnh đó chúng ta sẽ xây dựng lộ trình cụ thể cho việc áp dụng Basel theo hƣớng “đi tắt, đón đầu”, giảm bớt thời gian cho việc tiếp cận các chuẩn mực quốc tế. Để đảm bảo mức độ đủ vốn thực sự hiệu quả xem xét trên toàn bộ hệ thống ngân hàng thơng qua hệ số CAR, NHNN cần có những giải pháp cụ thể:
- NHNN Việt Nam cần có lộ trình cụ thể về thời gian áp dụng Basel II và tiến tới Basel III trên cơ sở tham khảo kinh nghiệm các nƣớc đã triển khai.
- NHNN cũng cần xây dựng kế hoạch cụ thể liên quan đến áp dụng Basel II và Basel III theo đó nhấn mạnh đến việc phân loại ngân hàng trong triển khai Basel II và Basel III. Cụ thể, nên áp dụng kinh nghiệm của Mỹ và Trung Quốc trong việc phân loại thành 3 nhóm ngân hàng.
Loại Ngân hàng Áp dụng Basel II và Basel III Quy mô lớn và hoạt động quốc tế Bắt buộc
Quy mơ lớn hoạt động nội địa Khuyến khích
Quy mơ nhỏ Áp dụng Basel I
- Xác định lại mẫu số của cơng thức theo hƣớng thích hợp thêm rủi ro thị trƣờng và rủi ro hoạt động theo đúng quy định của Basel.
- Thực hiện nghiên cứu mơ hình xác định mức độ ảnh hƣởng đến thị trƣờng tài chính và nền kinh tế khi một NHTM bị phá sản. Điều này sẽ tạo điều kiện cho việc thực hiện các quyết định của NHNN đối với các NHTM gặp khó khăn về tài chính cũng nhƣ khơng đảm bảo đƣợc mức độ an tồn. Mơ hình này cần phân biệt mức độ ảnh hƣởng của các ngân hàng với quy mô khác nhau tới nền kinh tế và thị trƣờng tài chính.
- Tăng cƣờng giám sát, yêu cầu điều chỉnh các kế hoạch phân phối lợi nhuận của các ngân hàng bảo vệ quyền lợi chính đáng của cổ đơng theo các phƣơng pháp đƣợc khuyến nghị trong Basel III.
- Xây dựng lộ trình để hƣớng tới việc lƣợng hóa cả rủi ro hoạt động và rủi ro thị trƣờng trong hoạt động của các TCTD.
- Xác định hệ số rủi ro phù hợp cho các loại tài sản: Với các khoản cho vay đầu tƣ chứng khoán và cho vay đầu tƣ bất động sản, cần xem xét phân loại và xác định hệ số rủi ro khác nhau cho các hình thức cho vay có mức độ rủi ro khác nhau. Xây dựng ma trận xác định hệ số rủi ro của các khoản mục Tài sản Có là các khoản cho vay, trong đó xác định hệ số rủi ro theo mức độ tín nhiệm, theo nhóm nợ của khoản vay, theo loại hình tài sản đảm bảo.
- Xây dựng lộ trình áp dụng mức an tồn vốn tối thiểu theo quy chuẩn Basel III thông qua việc:
+ Quy định về tấm đệm vốn chống rủi ro chu kỳ kinh tế;
+ Quy định tấm đệm vốn chống rủi ro hệ thống từ sự liên thông của các thị trƣờng. (Bảng 1)
Tăng cƣờng tiêu chuẩn vốn từ Basel II đến Basel III
% Tỷ lệ TSC rủi ro
Yêu cầu vốn Tấm đệm bảo đảm antồn vĩ mơ
Vốn chủ sở hữu chung Vốn cấp 1 Tổng vốn Tấm đệm chống rủi ro chu kỳ Khả năng xử lý rủi ro của tập đồn tài chính Thấp nhất Tấm đệm dự trữ u cầu Thấp nhất u cầu Thấp nhất u cầu Khoảng Basel II 2% 4% 8% Basel III 4,5% 2,5% 7% 6% 8,5% 8% 10,5% 2,5%0% - Vốn tăng thêm cho tập đồn tài chính
3.1.1.3 Về quản trị địn bẩy tài chính của các ngân hàng thương mại
NHNN cần bổ sung quy định về giới hạn liên quan đến địn bẩy của các NHTM. Theo đó, quy định cụ thể giới hạn tối thiểu Vốn tự có so với Tổng tài sản trong xác định việc đủ vốn tại NHTM (quy định này hoàn toàn phù hợp với việc thay thế cho tỷ lệ tín dụng/vốn huy động và theo đúng khuyến nghị tại Basel III). Hơn thế nữa, quy định này sẽ phù hợp với xu thế phát triển của ngân hàng hiện đại là hoạt động không chỉ hƣớng tới nghiệp vụ tín dụng mà cịn bao gồm cả các nghiệp vụ phái sinh (làm gia tăng tài sản ngoại bảng). Vấn đề đáng chú ý là giới hạn vốn tự có so với tổng tài sản cần là giới hạn “động”. Do đó, các NHTM khơng chỉ cần xây dựng đủ vốn dựa trên hệ số an toàn vốn tối thiểu mà cịn phải tính đến việc tăng vốn phù hợp tốc độ gia tăng tổng tài sản (gồm cả tài sản nội bảng và tài sản ngoại bảng) của ngân hàng trong giai đoạn kinh tế ở chu kỳ thịnh vƣợng, bởi việc tăng vốn trong chu kỳ thịnh vƣợng sẽ góp phần củng cố năng lực của ngân hàng trong giai đoạn suy thoái.
3.1.1.4 Đẩy mạnh công tác thanh tra, giám sát ngân hàng
Áp dụng triệt để các nguyên tắc của trụ cột 2 của Basel II để góp phần nâng cao kỷ cƣơng trong tuân thủ các quy định về giám sát an toàn ngân hàng, theo đó một số giải pháp đƣợc đƣa ra:
- Thứ nhất: Phải đảm bảo định kỳ thƣờng xuyên đánh giá chính sách
của ngân hàng, sự tuân thủ của ngân hàng đối với các quy định hiện hành. Kịp thời áp dụng các biện pháp cần thiết khi phát hiện những bất cập trong quá trình đánh giá;
- Thứ hai: Tăng cƣờng công tác tổ chức cán bộ. Đổi mới tổ chức cán
bộ theo hƣớng kiện toàn và đổi mới mơ hình tổ chức hiện tại. Tập trung tăng cƣờng đào tạo những cán bộ có trình độ chun mơn giỏi, phẩm chất đạo đức tốt, coi trọng đào tạo các kiến thức, kỹ năng về nghiệp vụ, phƣơng pháp thanh tra giám sát ngân hàng mới theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế.
- Thứ ba: Hoàn thiện bộ máy tổ chức thanh tra. Việc nâng cao tính độc
lập của thanh tra ngân hàng là một vấn đề quan trọng, với định hƣớng tổ chức lại hệ thống NHNN gọn nhẹ hơn theo khu vực, xóa bỏ đƣợc tình trạng cục bộ địa phƣơng, sự thiếu nhất quán trong đánh giá, trong phƣơng pháp và cách thức giám sát. Mặt khác, tổ chức hệ thống thanh tra theo ngành dọc giúp việc phân bổ các ngồn lực thanh tra, giám sát một cách chủ động hơn, thanh tra chi nhánh NHNN không thực hiện công tác giám sát từ xa mà nhiệm vụ này chỉ để thanh tra NHNN thực hiện đối với Hội sở chính của các TCTD.
- Thứ tƣ: kết hợp giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ. Giám sát từ
xa cung cấp thông tin cho thanh tra tại chỗ, giám sát theo dõi các TCTD một cách thƣờng xuyên giữa các kỳ thanh tra tại chỗ…còn thanh tra tại chổ sẽ kiểm tốn các thơng tin đầu vào của giám sát từ xa, đồng thời kiểm tra việc thực hiện các kiến nghị qua giám sát từ xa. Để vận hành tốt cơ chế phối hợp đó cần phải nhận thức mối quan hệ giữa
hai phƣơng thức này. Quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, phạm vi của từng phƣơng thức sao cho thông tin đầu ra của bộ phận này sẽ là đầu ra của bộ phận kia và ngƣợc lại. Việc quy định thành hai bộ phận là để có điều kiện chun mơn hóa về kỹ năng, nhƣng phải thống nhất trong một cơng nghệ thanh tra của ngân hàng.
- Thứ năm: Đổi mới phƣơng pháp thanh tra ngân hàng. Xây dựng hệ
thống phƣơng pháp thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro phù hợp với các thông lệ quốc tế và các nguyên tắc của Basel nhằm nâng cao năng lực cảnh báo sớm rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Phƣơng pháp thanh tra dựa trên cơ sở rủi ro chủ yếu tập trung vào xem xét, đánh giá các rủi ro của TCTD; chất lƣợng và hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro của các TCTD và khả năng chống đỡ rủi ro của TCTD. Để thực hiện phƣơng pháp thanh tra trên ngân hàng cần:
+ Có hệ thống văn bản pháp luật với đặc trƣng của thanh tra ngân hàng trên cơ sở đánh giá rủi ro. Xây dựng, phát triển, ứng dụng và tập hợp quy trình giám sát trên cơ sở đánh giá rủi ro.
+ Kết hợp các nguồn thông tin khác nhau nhƣ thông qua kiểm tốn độc lập, phƣơng tiện thơng tin đại chúng, báo cáo giám sát từ xa, các cuộc tiếp xúc với ngân hàng…để tìm hiểu kỹ hơn về TCTD, trên cơ sở đó phân tích, dánh giá để đƣa ra quyết định thanh tra tại chỗ hay có biện pháp giám sát.
+ Nâng cao năng lực trình độ của thanh tra viên: do việc thanh tra trên cơ sở rủi ro đòi hỏi cán bộ thanh tra phải nâng cao hơn nữa nghiệp vụ, thật sự có trình độ mới có thể đƣa ra những phân tích, đánh giá chính xác về những rủi ro tiềm ẩn mà TCTD đang gặp phải.
- Thứ sáu: Tăng cƣờng phối hợp hoạt động của thanh tra NHNN với
các bộ phận có liên quan. Cần có quy định cho phép thanh tra ngân hàng có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập thực hiện kiểm toán
70
các TCTD phối hợp cung cấp thơng tin về các TCTD đó. Tăng cƣờng sự phối hợp với thanh tra chính phủ, thanh tra các tỉnh, thành phố và các cơ quan có liên quan theo hƣớng:
+ Thanh tra NHNN gửi chƣơng trình cơng tác thanh tra hàng năm cho Thanh tra tỉnh, thành phố, chủ động phối hợp để hoạt động của Thanh tra NHNN và Thanh tra tỉnh, thành phố không bị chồng chéo.
+ Quá trình thanh tra, kiểm tra nếu phát hiện vi phạm hoặc dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý của cơ quan, sở, ngành nào thì thanh tra ngân hàng có trách nhiệm thơng báo cho cơ quản, sở, ngành đó và ngƣợc lại.
- Thứ bảy: Tổ chức tốt việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra.
Thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra đôn đốc việc chỉnh sửa sau khi thanh tra. Xử lý nghiêm, đúng pháp luật những trƣờng hợp đối tƣợng thanh tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm hoặc còn tái phạm
- Thứ tám: Vận dụng chuẩn mực quốc tế về thanh tra ngân hàng vào Việt Nam. Yêu cầu đặt ra đối với các TCTD là việc đƣa vào áp dụng các chuẩn mƣc và thông lệ quốc tế về hoạt động ngân hàng, đặc biệt là 25 nguyên tắc cơ bản của Basel về hoạt động thanh tra giám sát ngân hàng,
3.1.1.5 Xếp hạng năng lực cạnh tranh của ngân hàng
Đến nay, ngƣời dân và giới tài chính - ngân hàng chỉ biết đến những thông tin về việc một số tổ chức định mức tín nhiệm quốc tế cơng bố đánh giá về một vài ngân hàng của Việt Nam. Đến nay NHNN đã có một bƣớc tiến bộ khi phân loại NHTM theo chỉ thị số 01-CT-NHNN ngày 13/02/2012 để phân bổ chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng, tuy nhiên việc xếp loại này không đƣợc thực hiện thƣờng xuyên để đánh giá, cập nhật tình hình biến động của các NHTM và còn nhiều bất cập, chƣa hợp lý.
71
Việc xếp hạng chỉ đáng tin cậy khi tổ chức đánh giá là một đơn vị có uy tín, đủ nghiệp vụ và chức năng, đủ thông tin và đƣa ra đƣợc các tiêu chí tồn diện và phù hợp. Nếu khơng hội tụ đủ các yếu tố này, chỉ số đƣợc đƣa ra có thể sai lệch, khơng trung thực, làm nhiễu loạn thông tin, ảnh hƣởng tới tâm lý của khách hàng cũng nhƣ quyền lợi của những doanh nghiệp đƣợc đánh giá.
Việc xếp hạng năng lực cạnh tranh của ngân hàng sẽ là cơng cụ hỗ trợ để NHNN giao chỉ tiêu tín dụng hàng năm. Các TCTD có sức mạnh tài chính và phát triển lành mạnh nên đƣợc giao chỉ tiêu tăng trƣởng tín dụng nhiều hơn các TCTD yếu kém. Khi các TCTD tốt có nhiều đất để phát triển sẽ tăng tính bền vững của hệ thống và giảm rủi ro nợ khó địi trong hệ thống. Các TCTD yếu kém do có trần tăng trƣởng tín dụng hẹp nên sẽ phải tập trung vào nâng cao chất lƣợng tín dụng và đa dạng hóa dịch vụ để tăng phần phí dịch vụ, thay vì tăng trƣởng tín dụng “nóng”. Ngồi ra, các TCTD nằm trong nhóm dƣới sẽ phải nỗ lực cải thiện chất lƣợng tín dụng và phát triển một cách lành mạnh để đƣợc chuyển lên nhóm trên, từ đó có nhiều “room” tăng trƣởng tín dụng hơn. Nhƣ vậy, nỗ lực này cũng sẽ giúp lành mạnh hóa thị trƣờng tài chính, giúp các ngân hàng mạnh phát triển tốt hơn và ngân hàng yếu phải tập trung tái cơ cấu để lành mạnh hóa. Một số nội dung NHNN nên tập trung khi thực hiện chấm điểm cho các TCTD:
- Thứ nhất: là vị thế của TCTD, dựa trên mức độ hoạt động ổn định,
chiến lƣợc kinh doanh, hoạt động kinh doanh tập trung vào một vài lĩnh vực hay đa dạng hóa lĩnh vực. Kinh nghiệm điều hành, mức độ chấp nhận rủi ro và khả năng ban quản trị thực hiện đƣợc kế hoạch kinh doanh cũng là một điểm quan trọng tạo lập vị thế của TCTD. - Thứ hai: là vốn và lợi nhuận. Đánh giá khả năng của TCTD chịu
đƣợc lỗ trong kinh doanh dựa trên việc có đáp ứng đƣợc tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu cùng với chất lƣợng vốn và lợi nhuận. Điều kiện tiên quyết là TCTD phải đáp ứng đƣợc tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Nếu