- Lập phương án xử lý và báo cáo với ban quản lý để có hướng giải quyết phù hợp.
612) Kiểm tra tờ khai thuế.
2) Kiểm tra tờ khai thuế.
- Thành viên lập tờ khai phải đảm bảo sự đúng đắn về mặt số liệu trên tờ khai dựa trên những chứng từ khách hàng cung cấp.
- Trước khi nôp tờ khai phải có email xác nhận với khách hàng, trong email phải ghi rõ các chỉ tiêu trên tờ khai.
- Phải nộp đủ tờ khai và nộp đúng thời gian quy định. - Lưu hồ sơ dưới hình thức file giấy và file mềm. a. Tờ khai đã nộp thành công.
b. Thông báo tiếp nhận và thông báo chấp nhận của cơ quan thuế. c. Giấy nộp tiền + thông báo của cơ quan thuế.
d. Bảng kê mua vào – bán ra tại thời điểm kê khai. 3) Hồ sơ khách hàng cung cấp.
- Tất cả hồ sơ khách hàng cung cấp cần phải được lưu trữ bằng cả file mềm và file cứng, lưu theo thư mục quy định, theo thời gian và từng loại chi tiết. - Sau khi nhận file gốc bằng giấy phải tiến hàng scan lưu file theo thời
gian và từng loại chi tiết.
- Phải có biên bản bàn giao khi giao, nhận chứng từ. + Lưu file giấy vào bìa cịng.
+ Lưu file scan vào thư mục theo đúng quy định. 4) Kiểm tra Data lưu.
- Những file được lưu theo quy định.
- File lưu là file đã được thành viên soát xét M1 kiểm tra và xác nhận khơng có điều chỉnh gì thêm. File này sẽ được đóng lại, các thành viên muốn tiến hành điều chỉnh sau ngày chốt file phải thông qua thành viên M1.
- File chốt gồm có:
+ Nhật ký chung và cân đối phát sinh, số dư đầu kỳ, cuối kỳ phải bằng nhau. + File tổng hợp nhập xuất tồn.
62
+ File tổng hợp công nợ phải thu, phải trả, tạm ứng, ký quỹ. + File phân bổ, khấu hao.