1.3. CHẤT LƯỢNG CHO VAY TẠI TCTC PNH
1.3.2. Quan điểm về chất lượng cho vay tại TCTC PNH
Theo quan điểm của một số nhà kinh tế và phân tích trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng, chất lượng cho vay chủ yếu được đánh giá trên ba phương diện sau:
- Đối với nền kinh tế: Hoạt động cho vay có chất lượng nghĩa là phải khai thác các nguồn tài chính và sử dụng hợp lý các nguồn vồn này, góp phần mang lại những lợi ích thiết thực về môi trường, kinh tế - xã hội cho địa phương nơi triển khai dự án nói chung và cho khách hàng nói riêng.
- Đối với khách hàng vay vốn: Chất lượng cho vay chính là chất lượng sản phẩm vay do TCTC PNH cung cấp thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng và đáp ứng các quy định của pháp luật trong từng thời kỳ cụ thể. Chất lượng cho vay được đánh giá theo tính chất phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với mức lãi suất và kỳ hạn hợp lý, thủ tục vay đơn giản, thuận lợi, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc cho vay.
- Đối với TCTC PNH: Chất lượng cho vay phải đảm bảo khoản vay đó được an tồn, vốn vay được sử dụng đúng mục đích và phù hợp với chính sách cho vay của TCTC PNH.
Như vậy, chất lượng cho vay được hiểu một cách khái quát nhất đó là sự thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, mang lại những lợi ích về mơi trường, kinh tế - xã hội và đạt mục tiêu về quy mơ, an tồn tín dụng và phù hợp với chính sách cho vay của TCTC PNH.
Theo quan điểm tại Luận án Tiến sỹ của Nghiên cứu sinh Dương Thị Hồn về “Nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, Học viện Tài chính, 2020:
Chất lượng tín dụng là mức độ NHTM đạt được những mục tiêu về quy mô, an toàn, sinh lời phù hợp với quy định pháp luật hiện hành trong nước và thông lệ quốc tế. Bên cạnh đó chất lượng tín dụng là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động tín dụng của NHTM, thể hiện năng lực quản lý hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế và hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn về vốn và khả năng sinh lời của ngân hàng [7, tr.9].
Nếu một khoản vay hội đủ lợi ích của các đối tượng trên thì đó là khoản vay có chất lượng cao. Chính vì vậy, khi đánh giá chất lượng cho vay cần chú ý hai mặt:
- Định lượng: được cụ thể hóa bằng các chỉ tiêu như doanh số cho vay, cơ cấu vốn vay, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, vịng quay vốn tín dụng,…
- Định tính: bao gồm các tiêu chí như như sự thỏa mãn nhu cầu khách hàng, hiệu quả về môi trường, kinh tế - xã hội do khoản vay mang lại, đảm bảo nguyên tắc cho vay của TCTC PNH,…
Như vậy, chất lượng cho vay là một khái niệm vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu định lượng) vừa trừu tượng (thể hiện qua các tiêu chí định tính). Chất lượng cho vay chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ cán bộ,...) và khách quan (sự thay đổi môi trường kinh tế xã hội như khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, môi trường pháp lý,…). Khuynh hướng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi giá cả thị trường cũng như môi trường pháp lý đều ảnh hưởng đến chất lượng cho vay.
Chất lượng cho vay được xác định thông qua nhiều yếu tố: thu hút khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an tồn vốn tín dụng cao, chi phí lãi suất, chi phí nghiệp vụ thấp,… Vì vậy, để nâng cao chất lượng cho vay, cần có sự tổ chức và quản lý đồng bộ trong hoạt động tín dụng nhằm tăng tính hiệu quả và linh hoạt của TCTC PNH và thỏa mãn ngày càng cao nhu cầu của khách hàng. Hiểu
đúng bản chất về chất lượng cho vay, phân tích, đánh giá đúng chất lượng cho vay hiện tại cũng như xác định chính xác các nguyên nhân tồn tại về chất lượng cho vay sẽ giúp TCTC PNH tìm được những biện pháp quản lý tín dụng thích hợp để nâng cao chất lượng hoạt động và đảm bảo sự phát triển bền vững trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt như hiện nay.
1.3.3. Các tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay tại TCTC PNH
Để phản ánh đầy đủ và bao quát được các khía cạnh của chất lượng cho vay tại TCTC PNH, một số tiêu chí định lượng và tiêu chí định tính thường được sử dụng bao gồm:
1.3.3.1. Tiêu chí định lượng
Các nhóm tiêu chí định lượng thường được phân tích khi đánh giá chất lượng cho vay tại TCTC PNH là:
- Nhóm tiêu chí về quy mơ và tăng trưởng, bao gồm: Doanh số cho vay, tốc độ tăng trưởng tín dụng.
- Nhóm tiêu chí phản ánh mức độ đảm bảo an tồn về hoạt động cho vay, bao gồm: Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu.
- Nhóm tiêu chí thể hiện khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay, bao gồm: Vòng quay vốn, tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/tổng thu nhập, tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/tổng dư nợ.
Nhóm tiêu chí về quy mơ và tăng trưởng:
- Doanh số cho vay:
Đây là tiêu chí phản ánh quy mô hoạt động cho vay của TCTC PNH đối với nền kinh tế, là tiêu chí phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một khoảng thời gian. Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động cho vay của TCTC PNH.
Đối với Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam đang thực hiện việc cho vay ưu đãi các dự án đầu tư bảo vệ môi trường theo 08 lĩnh vực ưu tiên. Vì vậy, ngồi việc
đánh giá tiêu chí “Doanh số cho vay” có thể sử dụng thêm tiêu chí “Cơ cấu vốn vay theo lĩnh vực ưu tiên” để đánh giá chất lượng cho vay tại Quỹ.
Xác định cơ cấu vốn vay theo lĩnh vực ưu tiên sẽ đánh giá được tỷ trọng vốn vay hay mức độ tập trung vốn vào từng lĩnh vực ưu tiên cho vay của Quỹ. Nếu vốn vay tập trung quá nhiều vào một lĩnh vực cho vay sẽ dễ dẫn đến rủi ro, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng cho vay. Việc phân bổ vốn vay không hợp lý cũng phản ánh mức độ đáp ứng nhu cầu vốn cho các lĩnh vực ưu tiên là thấp và chất lượng cho vay trong trường hợp này cũng được đánh giá là thấp.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng:
Tiêu chí này cho biết tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của TCTC PNH qua các thời kỳ. Nếu TCTC PNH đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng quá cao trong thời gian ngắn sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng và ảnh hưởng đến chất lượng cho vay.
Tốc độ tăng trưởng TD
Tốc độ tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với tốc độ huy động nguồn vốn của TCTC PNH. Vì vậy, khi đánh giá chỉ tiêu này cần kết hợp với việc đánh giá nguồn vốn huy động của TCTC PNH.
Tuy nhiên, với đặc thù nguồn vốn hoạt động chủ yếu là vốn điều lệ do ngân sách nhà nước cấp, nguồn vốn hoạt động của Quỹ khơng có nhiều biến động qua các năm. Vì vậy, khi đánh giá tiêu chí tốc độ tăng trưởng tín dụng kết hợp với đánh giá nguồn vốn huy động sẽ không phản ánh đầy đủ về chất lượng của việc cho vay tại Quỹ.
Nhóm tiêu chí phản ánh mức độ đảm bảo an toàn về hoạt động cho vay
- Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận trong Phụ lục Hợp đồng tín dụng (Phụ lục Lịch biểu trả nợ). Khi một món nợ
khơng trả được vào kỳ hạn trả nợ, tồn bộ nợ gốc của Hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn (các khoản nợ thuộc nhóm 2, 3, 4, 5 theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013) và tổng dư nợ của TCTC PNH tại một thời điểm nhất định thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay của một TCTC PNH.
Nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ
Tiêu chí này cho biết trong tổng dư nợ có bao nhiêu phần trăm là nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lượng cho vay tại TCTC PNH có độ an tồn cao tức là mức độ rủi ro thấp. Nợ quá hạn là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay, vì vậy nếu kiểm sốt tốt nợ quá hạn thì chất lượng cho vay sẽ cao và ngược lại. Đây là tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay của một TCTC PNH.
- Nợ xấu và Tỷ lệ nợ xấu:
Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu (các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013) so với tổng nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5.
Nợ xấu
Tỷ lệ nợ nợ xấu = x 100%
Tổng dư nợ
Tiêu chí này phản ánh trong tổng dư nợ có bao nhiêu phần trăm là nợ xấu. Nợ xấu tăng làm tăng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng, đồng thời chứng tỏ chất lượng cho vay thấp, năng lực tài chính, năng lực quản lý cũng như năng lực hoạt động của TCTC PNH là kém. Tỷ lệ nợ xấu là tiêu chí phản ánh chính xác chất lượng cho vay của một TCTC PNH.
Nhóm chỉ tiêu chí thể hiện khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay:
- Vòng quay vốn tín dụng:
Đây là tiêu chí phản ánh số vịng chu chuyển của vốn tín dụng, được xác định theo cơng thức:
Doanh số thu nợ
Vịng quay vốn tín dụng = (vịng)
Dư nợ bình qn
Vịng quay vốn tín dụng càng cao càng chứng tỏ nguồn vốn vay được luân chuyển nhanh. Tiêu chí này tăng phản ánh tình hình sử dụng vốn tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao. Tuy nhiên, một yếu tố cần xem xét đó là “dư nợ bình qn”. Khi dư nợ bình qn thấp sẽ làm cho vịng quay vốn tín dụng cao nhưng lại khơng phản ánh chất lượng của khoản vay là cao bởi thực tế nó thể hiện quy mơ huy động vốn là chưa cao.
Đối với Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, nguồn vốn hoạt động khơng biến động nhiều, vì vậy, việc sử dụng tiêu chí này để đánh giá chất lượng cho vay sẽ khơng chính xác.
Ngồi ra, khi đánh giá chất lượng cho vay tại TCTC PNH, có thể sử dụng các tiêu chí thể hiện khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay khác như: “Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/Tổng thu nhập”; “Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/Tổng dư nợ”. Tuy nhiên, với tiêu chí hoạt động khơng vì mục đích lợi nhuận và hoạt động cho vay mang tính chất ưu đãi, hỗ trợ khách hàng thì thu nhập từ hoạt động cho vay là khơng đáng kể. Vì vậy, tác giả khơng sử dụng tiêu chí thể hiện khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay để đánh giá chất lượng cho vay của Quỹ.
1.3.3.2. Tiêu chí định tính
Tiêu chí định tính là những tiêu chí mang tính tương đối, rất khó xác định và thường được dùng để đánh giá chất lượng của khoản vay một cách khái quát. Một số tiêu chí định tính được tác giả sử dụng để đánh giá chất lượng việc cho vay ưu đãi tại Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam bao gồm:
- Chính sách cho vay và quy trình cho vay: 30
Việc thiết lập và khơng ngừng hồn thiện chính sách, quy trình cho vay có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động cho vay của Quỹ, góp phần nâng cao chất lượng cho vay. Về mặt hiệu quả, chính sách cho vay, quy trình cho vay vừa góp phần nâng cao chất lượng, giảm thiểu rủi ro tín dụng vừa đảm bảo xử lý thủ tục hồ sơ đơn giản, nhanh chóng cho khách hàng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động cho vay. Về mặt quản trị, quy trình cho vay có tác dụng trong việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động cho vay, làm cơ sở cho việc thiết lập hồ sơ và thủ tục vay vốn, chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động cho vay.
- Thủ tục cho vay: Thủ tục làm việc, yêu cầu về giấy tờ đơn giản, không gây phiền hà sẽ tạo cho khách hàng tâm lý thoải mái, tạo niềm tin và hình ảnh tốt đối với Quỹ.
- Hiệu quả về môi trường: là những tác động tích cực đến mơi trường khi dự án đầu tư bằng nguồn vốn của Quỹ được triển khai, thực hiện.
- Cơ sở vật chất, khả năng ứng dụng công nghệ, kỹ thuật hiện đại trong q trình cấp tín dụng: Ứng dụng cơng nghệ, kỹ thuật hiện đại nhằm rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập, lưu trữ đầy đủ thơng tin để giúp Quỹ có thể khai thác, phát hiện và ngăn ngừa rủi ro.
Các tiêu chí định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của CBTD và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng. Vì vậy, trên thực tế khi nói đến chất lượng cho vay người ta chú ý nhiều đến các chỉ tiêu mang tính định lượng.