2.1 .Tổng quan về CôngTy TNHH Thương Mại Và DịchVụ Thiết Bị Số Gia Bảo
2.1.6 .Tình hình tài sản và nguồn vốn của côngty trong 3 năm2016-2018
Bảng 2.1. Phân tích tài sản, nguồn vốn của cơng ty
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu
2016 2017 2018 2017/2016 2018/2017 Giá trị Cơ cấu
(%) Giá trị
Cơ cấu
(%) Giá trị Cơ cấu(%) Giá trị (+/-) % Giá trị (+/-) %
TÀI SẢN
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 434.931.310 87,57 8.233.181 3,18 223.904.407 23.14 -426.698.129 -98,11 215.671.226 2.619,54 III. Các khoản phải thu 5.802.000 1,17 14.434.598 5,58 102.385.493 10.58 8.632.598 148,79 87.950.895 609,31
1. Phải thu của khách hàng 5.802.000 1,17 12.421.000 4,80 102.385.493 10.58 6.619.000 114,08 89.964.493 724,29 4. Phải thu khác 2.013.598 0,78 2.013.598 -2.013.598 -100,00
IV. Hàng tồn kho 49.228.673 9,91 226.776.937 87,72 619.571.772 64.04 177.548.264 360,66 392.794.835 173,21
1. Hàng tồn kho 49.228.673 9,91 226.776.937 87,72 619.571.772 64.04 177.548.264 360,66 392.794.835 173,21
VIII. Tài sản khác 6.711.727 1,35 9.080.475 3,51 21.601.345 2.23 2.368.748 35,29 12.520.870 137,89
1.Thuế GTGT được khấu trừ 1.528.282 0,31 17.574.597 1.82 -1.528.282 -100,00 17.574.597
2. Tài sản khác 5.183.445 1,04 9.080.475 3,51 4.026.748 0.42 3.897.030 75,18 -5.053.727 -55,65
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200 =
110+130+140+180) 496.673.710 100,00 258.525.191 100,00 967.463.017 100,00 -238.148.519 -47,95 708.937.826 274,22 NGUỒN VỐN
I. NỢ PHẢI TRẢ 500.000.000 100,67 261.077.359 100,99 459.612.773 47,51 -238.922.641 -47,78 198.535.414 76,04
1. Phải trả cho người bán 27.808.000 10,76 - 27.808.000 -27.808.000 -100,00 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 3.269.359 1,26 604.645 0,06 3.269.359 -2.664.714 -81,51
5. Phải trả khác 29.008.128 3,00 29.008.128
6. Vay và nợ thuê tài chính 500.000.000 100,67 230.000.000 88,97 430.000.000 44,45 -270.000.000 -54,00 200.000.000 86,96
II. VỐN CHỦ SỞ HỮU -3.326.290 -0,67 -2.552.168 -0,99 507.850.244 52,49 774.122 -23,27 510.402.412 -19.998,78
1. Vốn góp chủ sở hữu 500.000.000 51,68 500.000.000
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối -3.326.290 -0,67 -2.552.168 -0,99 7.850.244 0,81 774.122 -23,27 10.402.412 -407,59
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500 = 300 + 400) 496.673.710 100,00 258.525.191 100,00 967.463.017 100,00 -238.148.519 -47,95 708,937,826 73.28
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy
Về tài sản hay nguồn vốn của cơng ty qua 3 năm có sự biến động nhẹ, cụ thể là
năm 2016 từ 496.673.710 đồnggiảm còn 258.525.191 đồng (năm 2017) hay nói cách khác năm 2017 giảm 238.148.519 đồng tương ứng giảm 47,95% so với năm 2016 và
tài sản năm 2018 có giá trị rất lớn là 967.463.017 đồng tức là tăng 708.937.826 đồng
tương ứng tăng 274,22% so với năm 2017.
Về tài sản thì nguyên nhân của sự biến động này là do các khoản mục thay đổi. Cụ thể là năm 2017 có khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền giảm mạnh hơn 400 triệu đồng mặc dù các khoản mục như các khoản phải thu, hàng tồn kho và tài sản
khác tăng nhưng không đáng kể so với khoản giảm của khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền so với năm 2016. Cịnở năm 2018 thì tất cả cáckhoản mục của tài
sản như tiền và tương đương tiền, các khoản phải thu, hàng tồn kho và tài sản khác đều
tăng lên so với năm 2017 dẫn đến mức tăng hơn 270% của công ty so với năm 2017.
Về nguồn vốn, nợ phải trả giảm từ 500.000.000 đồng (năm 2016) xuống còn 261.077.359 đồng hay năm 2017 giảm 238.922.641 đồng và giảm 47,78%. Nguyên
nhân là do năm 2016, công ty mới thành lập nên chỉ có khoản mục vay và nợ th tài chính và sang năm 2017 khoản mục này giảm còn 230.000.000 đồng cũng như có
thêm khoản phải trả người bán và các phải nộp nhà nước nhưng mức giảm của vay và nợ thuê tài chính ảnh hưởng lớn đến nợ phải trả. Năm 2018, nợ phải trả tăng lên với
giá trị 198.535.414 đồng tương đương với mức 76,04%. Nguyên nhân tăng lên này chủ yếu là do công ty tăng giá trị 200.000.000 đồng của khoản mục vay và nợ thuê tài chính. Về vốn chủ sở hữu, ta nhận thấy năm 2016 và năm 2017 khơng có khoản mục vốn góp chủ sở hữu và khoản mục lợi nhuận chưa phân phối có giá trị âm nên ảnh hưởng đến vốn chủ sở hữu có cơ cấu âm ở hai năm 2016 và 2017. Đến năm 2018, vốn
chủ sở hữu có khoản mục vốn góp chủ sở hữu với giá trị 500.000.000 đồng và khoản mục lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đã cải thiện có giá trị dương tăng hơn
10.000.000 đồng so với năm. Như vậy, ta có thể nhìn thấy được sự nổ lực vươn lên
khó khăn để đạt đến lợi nhuận cho công ty. Đó cũng là bước đà để cải thiện cho sự
phát triển sau này.