Chỉ tiêu Số tiền
Mua máy móc thiết bị (bao gồm máy móc thiết bị bộ phận sản xuất và bán hàng, chi phí lắp
đặt, vận chuyển) 402,450,000
Chi phí trang bị mặt bằng 71,956,000
Chi phí trả tiền thuê mặt bằng 6 tháng 42,000,000
Chi phí thành lập doanh nghiệp 5,000,000
Chi phí trả lương học việc 6,000,000
Chi phí dự phịng các khoản phát sinh khác 30,000,000
Tổng chi phí 557,406,000
Nguồn huy động vốn đầu tư ban đầu của Hợp Nhất là do sự góp vốn của bốn sáng lập viên. Hợp Nhất khơng vay vốn vì khơng có tài sản thế chấp và muốn hạn chế chi phí lãi vay. Tổng vốn góp của bốn sáng lập viên trị giá 600,000,000 đồng với các tỷ lệ góp vốn như sau:
• Trần Thị Mỹ Tiên góp 50,000,000 đồng, tương đương tỷ lệ góp vốn 8,3%. • Trần Thanh Tú góp 150,000,000 đồng, tương đương tỷ lệ góp vốn 25%. • Vũ Quang Điền góp 200,000,000 đồng, tương đương tỷ lệ góp vốn 33.3%. • Nguyễn Thanh Sơn góp 200,000,000 đồng, tương đương tỷ lệ góp vốn
33.3%.
Hợp Nhất sẽ tiến hành đầu tư trước khi hoạt động 3 tháng, sau khi đầu tư hết các khoản mục sẽ giữ lại 42,594,000 đồng tiền mặt để dùng cho các khoản chi bất thường khác.
5.3.4.2. Các giả định tài chính
Số dư tiền mặt đầu quý 1 là 42,594,000 đồng.
Do Hợp Nhất duy trì mối quan hệ làm ăn lâu dài với nhà cung cấp nên các nhà cung cấp áp dụng chính sách thu tiền mua nguyên vật liệu là 70% giá trị mua trong kỳ, còn lại 30% sẽ thu vào kỳ tiếp theo.
Do mới gia nhập thị trường, Hợp Nhất muốn duy trì mối quan hệ làm ăn lâu dài với khách hàng nên sẽ áp dụng chính sách thu tiền khách hàng 70% trong quý, còn lại 30% thu ở quý tiếp theo.
Sau khi cân bằng các khoản thu chi bằng tiền mặt trong mỗi quý:
• Nếu q nào có lượng tiền mặt thừa sau cân đối thu chi từ 30,000,000 đồng trở lên thì sẽ giữ lại tại doanh nghiệp 30,000,000 đồng. Phần tiền mặt thừa cịn lại sẽ gửi khơng kỳ hạn vào ngân hàng với lãi suất 0.67%/tháng. Tính lãi mỗi tháng và lãi đó Hợp Nhất khơng nhận ngay mà sẽ cộng dồn vào vốn gốc để tính lãi tiếp ở tháng sau. Tất cả lãi có được từ tiền gửi ngân hàng Hợp Nhất chỉ nhận một lần vào cuối năm.
Trần Thị Mỹ Tiên Trang 56 • Nếu quý nào có lượng tiền mặt thừa sau cân đối thu chi từ 30,000,000 trở xuống thì sẽ giữ lại lượng tiền thừa đó tại Hợp Nhất, khơng có tiền mặt gửi ngân hàng cho những quý này.
Tiền lương của nhân viên, chi phí thuê mặt bằng, điện, nước, mạng…sẽ tăng theo lạm phát, ước tính tăng khoảng 6.5% vào năm 2016.
Thế thu nhập doanh nghiệp dự kiến là 20%.
Trong năm đầu hoạt động, các sáng lập viên không chia lợi nhuận mà sẽ gửi vào ngân hàng để tích tụ vốn cho những năm sau đầu tư công nghệ in 3D và cho nhân viên đi học công nghệ mới.
5.3.4.3. Các báo cáo tài chính dự kiến