62 2.3.3 Phương pháp khảo
3.3. Các kiến nghị
3.3.2. Đối với Ủy ban chứng khốn
Chú trọng đầu tư cơng nghệ thơng tin trong việc kiểm sốt chất lượng và cơng bố thơng tin kế tốn ở các SGDCK và UBCK. Số lượng các doanh nghiệp niêm yết ngày càng gia tăng, nếu việc quản lý của UBCK mang tính thủ cơng hoặc đầu tư cơng nghệ thơng tin khơng được quan tâm đúng mức thì việc cơng bố thơng tin sẽ khơng đáp ứng được nhu cầu của cơng chúng. Số lượng doanh nghiệp niêm yết tăng đi kèm là sự gia tăng của số lượng nhà đầu tư. Nếu cùng một lúc cĩ rất nhiều nhà đầu tư truy cập thì trang web của UBCK hoặc SGDCK cĩ thể bị nghẽn mạng. Bên cạnh đĩ, UBCK cần quan tâm xây dựng website khoa học, thân thiện và dễ sử dụng đối với nhà đầu tư vì khảo sát cho thấy nhà đầu tư chưa cĩ thĩi quen truy cập website của UBCK hay SGDCK để tìm kiếm BCTC của các doanh nghiệp niêm yết.
Yêu cầu các doanh nghiệp trình bày và cơng bố BCTC (đính kèm Báo cáo kiểm tốn) bằng 2 ngơn ngữ tiếng Việt và tiếng Anh. Lợi ích của việc này là thể hiện tính hiện đại và chuyên nghiệp trong cơng bố thơng tin nhằm thu hút sự quan tâm của nhà đầu tư nước ngồi. Đồng thời yêu cầu các doanh nghiệp đăng ký thời hạn để xây dựng trang web bằng 2 ngơn ngữ trên.
Trước mắt, yêu cầu các doanh nghiệp niêm yết thực hiện nghiêm túc việc kiểm tốn giữa niên độ. Song song đĩ, khuyến khích doanh nghiệp tiến hành
kiểm tốn BCTC quý. Đồng thời, cần yêu cầu các doanh nghiệp xây dựng lộ trình để thực hiện việc kiểm tốn BCTC theo quý. Nếu làm được điều này, lịng tin của cơng chúng vào BCTC chắc chắn sẽ tăng lên, hạn chế những gian lận trong ngắn hạn hoặc những sai sĩt do yếu tố con người.
Tổ chức các buổi thảo luận, gặp gỡ nhà đầu tư để lắng nghe những ý kiến đĩng gĩp và nhu cầu của họ về nhiều vấn đề, trong đĩ cĩ BCTC. Từ đĩ,
nếu trong thẩm quyền của mình, UBCK cần xem xét sửa đổi ngay cho phù hợp với thị trường. Trong trường hợp yêu cầu của nhà đầu tư vượt thẩm quyền, UBCK cần kiến nghị lên Bộ Tài Chính để xin ý kiến chỉ đạo.
Phân cấp, phân quyền giám sát thơng tin. Đẩy mạnh thực hiện cơng tác giám sát, thanh tra, kiểm tra, xử lý nghiêm các tổ chức và cá nhân vi phạm quy định về lập, trình bày và cơng bố BCTC. Xây dựng quy trình thanh tra về cơng bố thơng tin của các doanh nghiệp niêm yết.
Hồn thiện khung khổ pháp lý. Tiếp tục rà sốt để kiến nghị sửa đổi, bổ sung Luật Chứng khốn; Nghị định 85/2010/NĐ-về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khốn và thị trường chứng khốn; Thơng tư 09/2010/TT-BTC về cơng bố thơng tin trên thị trường chứng khốn,…
Yêu cầu xây dựng và sửa đổi quy trình cơng bố thơng tin. Theo đĩ, doanh
nghiệp cần cơng bố thơng tin về BCTC hoặc các giải trình trên trang web của mình trước khi gửi cho SGDCK và UBCK. Bên cạnh đĩ, UBCK cần yêu cầu doanh nghiệp xây dựng hệ thống bảo mật thơng tin, trong đĩ nhấn mạnh thơng tin về BCTC.
Xây dựng và ban hành các quy định về nghề nghiệp kiểm sốt viên của doanh nghiệp niêm yết. Xây dựng chuẩn về tư cách của thành viên của ban kiểm
sốt như năng lực, đạo đức và tính đại diện vốn. Tăng cường tính độc lập của ban kiểm sốt thơng qua việc phát triển nghề nghiệp kiểm sốt viên theo hướng chuyên mơn hĩa và chuyên nghiệp hĩa đội ngũ kiểm sốt viên.
Thẩm định thật kỹ hồ sơ đăng ký niêm yết của các cơng ty đại chúng. Bổ
sung điều kiện doanh nghiệp nộp hồ sơ đăng ký niêm yết được kiểm tốn bởi các cơng ty kiểm tốn được UBCK chấp nhận kiểm tốn các doanh nghiệp niêm yết. Mục đích của việc làm này là các doanh nghiệp được cấp phép niêm yết là những doanh nghiệp khơng chỉ cĩ hiệu quả sản xuất kinh doanh tốt mà cịn phải lành mạnh về BCTC.
Xử lý các doanh nghiệp thường xuyên vi phạm về cơng bố BCTC. Theo đĩ, ngồi mức xử phạt hành chính được quy định trong Nghị định số 85/2010/NĐ- CP, UBCK cĩ thể tạm ngừng giao dịch hoặc khơng cho doanh nghiệp tiếp tục niêm yết. Cĩ như vậy TTCK mới phát triển về chiều sâu hơn là chiều ngang.
Xây dựng tiêu chuẩn về chất lượng BCTC của các doanh nghiệp niêm yết trên TTCK. Các tiêu chuẩn này phải phù hợp thơng lệ quốc tế và là đích đến của các doanh nghiệp. Từ đĩ, tiến hành thống kê và phân loại các doanh nghiệp để cơng chúng biết đến và thuận lợi trong việc kiểm sốt.