34 2.2.1.2 Phân loại nợ
2.2.1.4Nguyên nhân rủi ro tín dụng
- Nhĩm nguyên nhân từ bên ngồi:
+ Do những biến động của thị trường và chính sách điều chỉnh về nhập khẩu, giá cả một số mặt hàng của nhà nước làm cho DN và nơng dân chưa phản ứng kịp thời dẫn đến kinh doanh thua lỗ. Khi đến thời vụ sản xuất nơng nghiệp thì giá cả đầu vào như giá vật tư nơng nghiệp tăng, giá xăng dầu cịn ở mức cao nhưng khi đến thời vụ thu hoạch thì bị tư thương ép giá. Điểm đặc trưng lớn nhất của sản xuất nơng nghiệp là nơng dân khơng thể ấn định giá cả bán hàng như các DN kinh doanh khác, mà giá cả nơng sản phụ thuộc vào thị trường và chính sách hỗ trợ của nhà nước. Mặc dù, chính phủ đã cĩ những giải pháp để hướng đến việc đảm bảo người nơng dân cĩ lãi trên 30%, tuy nhiên trên thực tế tư thương vẫn cịn ép giá, khiến cho bà con nơng dân cịn bị thiệt thịi.
+ Do ảnh hưởng của thiên tai gây thiệt hại cho tài sản và sản phẩm của khách hàng vay. Nhiều khu vực trong cả nước chịu ảnh hưởng của nhiều dịch bệnh ốc bươu vàng, dịch vàng lá lúa, dịch chuột và thiên tai lũ lụt, áp thấp nhiệt đới, hạn hán kéo dài… đã gây thiệt hại đáng kể cho tài sản và sản phẩm của khách hàng, làm ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh và khả năng thanh tốn nợ gốc, lãi vay cho ngân hàng.
- Nhĩm nguyên nhân từ phía khách hàng:
+ Do một số DN khơng cĩ chiến lược kinh doanh cĩ tính khả thi và tầm nhìn chiến lược, khơng cĩ chuẩn bị kỹ lưỡng về đầu tư vùng nguyên liệu cũng như đầu ra, cơng tác nghiên cứu thị trường cịn bị xem nhẹ, dự báo thị trường khơng chính xác, DN kinh doanh theo kiểu bầy đàn chạy theo phong trào nên rủi ro đã xảy ra là điều khơng thể tránh được.
+ Do các hộ kinh doanh cá thể chưa cĩ năng lực quản lý về tính tốn hiệu quả đầu tư, dẫn đến chi phí thất thốt lớn. Nhiều hộ nuơi trồng thủy sản, trồng lúa cao sản, cây lâu năm với chi phí cao, thời gian thu hồi vốn kéo dài cĩ nhiều rủi ro.
+ Do khách hàng tự nâng giá trị dự án, giá trị TSĐB để được vay với số tiền cao hơn.
- Nhĩm nguyên nhân từ phía ngân hàng:
+ Chính sách tín dụng khơng hợp lý, tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành nghề kinh doanh (nơng nghiệp, thương nghiệp), cho vay tập trung vào đối tượng kinh doanh cá thể nên cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng.
+ Quy trình tín dụng tương đối chặt chẽ nhưng việc tổ chức thực hiện khơng đúng theo quy trình đề ra. Nhân sự cán bộ tín dụng thiếu trầm trọng vừa làm tiếp thị, vừa thẩm định, vừa quản lý thu nợ nên dễ dẫn đến sai sĩt và vi phạm, làm cho quy trình bị phá vỡ, dễ gây ra rủi ro tín dụng.
+ Mơ hình lượng hĩa rủi ro tín dụng chậm thay đổi: Ngân hàng Đại Tín mở rộng quy mơ và đầu tư tín dụng nhưng đến đầu quý 2/2010 mới xây dựng được mơ hình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
+ Do ngân hàng đang ở trong giai đoạn tập trung cho việc thành lập các chi nhánh, phịng giao dịch mới; cán bộ tín dụng được tuyển chủ yếu là sinh viên mới ra trường chưa cĩ nhiều kinh nghiệm.
+ Đa số cán bộ tín dụng chưa cĩ năng lực thẩm định đối với các dự án đầu tư lớn, các dự án đầu tư trung dài hạn.
+ Việc chạy đua mở rộng đầu tư tín dụng tràn lan cũng là nguyên nhân khiến việc kiểm sốt vốn vay, kiểm sốt khách hàng vay cĩ thực hiện đúng cam kết trả nợ vay gặp nhiều trở ngại. Việc đầu tư tín dụng ồ ạt, chạy theo phong trào, chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng mà khơng cĩ sự thận trọng cần thiết. Việc xác định giới hạn xét số tiền cho vay chưa hợp lý, do sợ khách hàng bị thu hút sang ngân hàng khác vay với số tiền cho vay lớn hơn thỏa mãn nhu cầu vay của khách hàng dẫn đến nhiều quyết định cho vay khơng hợp lý, vượt ngồi khả năng chịu nợ của khách hàng vay.
+ Do quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay của ngân hàng cịn nhiều sơ hở, nên khơng thể giám sát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng như kịp thời thu hồi được tiền hàng để thu nợ. Cũng do sự kiểm sốt của ngân hàng quá lỏng lẻo nên mặc dù phương án vay cĩ hiệu quả, nhưng khách hàng khơng thực hiện đúng cam kết trả nợ mà chiếm dụng vốn vay hoặc sử dụng vào những mục đích khác khơng hiệu quả và bị tổn thất. Việc kiểm tra TSĐB mặc dù cĩ thực hiện khảo sát thực tế, tuy nhiên phần lớn là thực hiện theo giấy tờ là chủ yếu, cĩ kiểm tra nhưng cịn qua loa đại khái nên cĩ nhiều trường hợp khách hàng lợi dụng để thực hiện những mục đích khác nằm ngồi tầm kiểm sốt của ngân hàng.
Nhận xét:
- Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Đại Tín trong giai đoạn 2005-2009 là tốt đáp ứng theo quy định cho phép của NHNN, tuy nhiên kể từ năm 2008 thì tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu tăng cao và dự báo sẽ tăng cao hơn ở những năm tiếp theo trong bối cảnh Ngân hàng Đại Tín đang trong giai đoạn tăng cường mở rộng quy mơ, mạng lưới giao dịch.
- Nhĩm nguyên nhân của rủi ro tín dụng xuất phát từ yếu tố con người của cán bộ tín dụng ngân hàng cĩ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng của ngân hàng. - Ngân hàng cần thuê chuyên gia tư vấn nhằm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng
nội bộ.
- Trong các năm qua, hệ thống chi nhánh ngân hàng đã cĩ nhiều giải pháp trong việc quản lý và xử lý nợ xấu. Tuy nhiên, những dấu hiệu rủi ro vẫn cịn tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Đại Tín:
+ Sự cạnh tranh quyết liệt của các ngân hàng và số lượng ngân hàng khai trương ngày càng tăng trên phạm vi cả nước tất yếu sẽ dẫn đến nguy cơ chạy đua theo dư nợ tín dụng (vì kinh doanh tín dụng là sống cịn của một ngân hàng) mà bỏ qua sự tuân thủ các quy định, các nguyên tắc về an tồn tín dụng.
+ Đội ngũ cán bộ làm cơng tác tín dụng của Ngân hàng Đại Tín cịn trẻ, kinh nghiệm thực tiễn cịn ít, bản lĩnh nghề nghiệp chưa cao nên chất lượng thẩm
định tín dụng cịn hạn chế, vừa làm cơng tác quan hệ khách hàng vừa làm cơng tác thẩm định, vừa quản lý thu nợ - do đĩ yêu cầu về tính độc lập trong thẩm định tín dụng và quyết định cho vay bị phá vỡ, nguy cơ rủi ro tín dụng tiềm ẩn rất cao.
+ Chưa cĩ bộ phận nghiên cứu thị trường về tăng trưởng tín dụng do đĩ tính bất ổn định trong lĩnh vực đầu tư cho vay sẽ cao.
+ Tính chất phức tạp trong lĩnh vực kinh tế cùng với những vụ lừa đảo tinh vi đã đang và sẽ gây nên rủi ro cho cơng tác tín dụng, đặc biệt trong điều kiện thơng tin bất cân xứng. Hiện nay ở nước ta chưa cĩ một hệ thống thơng tin tín dụng một cách đầy đủ và hữu hiệu để hạn chế những rủi ro đĩ gây nên.
+ Cơ cấu mặt hàng cho vay của Ngân hàng Đại Tín khá đa dạng, tuy nhiên vẫn cịn tập trung chủ yếu vào một số ngành hàng như: nơng nghiệp và lâm nghiệp, thương nghiệp với tổng dư nợ cho vay chiếm đến 65,5% tổng dư nợ cho vay của 9 ngành hàng/ lĩnh vực đầu tư, chưa đáp ứng được yêu cầu phân tán rủi ro trong đầu tư tín dụng.
+ Cơ cấu đầu tư tín dụng theo thời hạn mặc dù trong các năm qua là ổn định, tuy nhiên cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao (80%: năm 2009) trong khi cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng rất thấp (20%: năm 2009). Điều này một mặt lý giải một phần chất lượng tín dụng rất tốt của ngân hàng trong thời gian qua do tính thận trọng cho vay của lãnh đạo ngân hàng chấp nhận lợi nhuận thấp để chọn ít rủi ro trong đầu tư tín dụng, tuy nhiên xét về lâu dài thì tỷ lệ giữa cho vay ngắn hạn với cho vay trung dài hạn là 4:1 là chưa hợp lý trong tiến trình cạnh tranh hội nhập quốc tế cũng như phát triển quy mơ hiện đại hĩa ngân hàng trong tương lai.
+ Ngân hàng tăng cường cho vay cĩ TSĐB, tuy nhiên phần lớn TSĐB tiền vay là nhà xưởng, máy mĩc thiết bị, quyền sử dụng đất… địi hỏi nhiều thủ tục pháp lý phức tạp, tính thanh khoản kém nên khả năng bán để thu hồi nợ để giảm tổn thất khi rủi ro xảy ra là rất khĩ khăn, kéo dài.
2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đại Tín
Để đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đại Tín một cách đầy đủ, cần tìm hiểu các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng Việt Nam đang áp dụng.
2.2.2.1 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng đang sử dụng ở Việt Nam Theo xu hướng chung, các ngân hàng Việt Nam đều sử dụng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hiện đại đang sử dụng phổ biến trên thế giới hướng đến chuẩn mực quốc tế với việc tách các phịng chức năng theo hướng chuyên mơn hĩa cao hơn như Phịng quản lý khách hàng, Phịng quản lý rủi ro tín dụng, Phịng quản lý nợ. Trong đĩ:
+ Phịng quan hệ khách hàng: thực hiện chức năng bán hàng, là đầu mối dịch vụ một của cung cấp tất cả các sản phẩm dịch vụ và đưa ra chính sách giá tổng thể đối với khách hàng và là nơi khởi tạo tín dụng và đề xuất ý kiến về thiết lập tín dụng quan hệ tín dụng với khách hàng.
+ Phịng quản lý rủi ro tín dụng: thực hiện thẩm định chuyên sâu, độc lập với mục đích nâng cao chất lượng quản trị rủi ro, minh bạch quy trình cấp tín dụng cho khách hàng.
+ Phịng quản lý nợ: thực hiện quản lý và trực tiếp thực hiện các tác nghiệp liên quan đến việc giải ngân, thu hồi nợ, đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ, lưu giữ hồ sơ và đảm bảo tuân thủ trong quy trình cấp tín dụng.
- Việc xây dựng và hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang ngày càng trở nên cần thiết và quan trọng đối với cơng tác quản lý rủi ro nĩi chung, đặc biệt là rủi ro tín dụng nĩi riêng của các ngân hàng. Để tiến đến quản lý rủi ro tín dụng theo định hướng của NHNN và theo chuẩn mực quốc tế, các ngân hàng khơng ngừng hồn chỉnh hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng bằng cách tự hồn chỉnh hoặc đang tìm kiếm ký kết hợp đồng với các cơng ty tư vấn nổi tiếng trên thế giới nhằm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm các mơ hình chấm điểm đối với khách hàng DN, cá nhân và định chế tài chính. Ngồi ra hệ thống cũng xây dựng tiêu chí để chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với khách hàng theo từng
nhĩm ngành nghề khác nhau, và là cơng cụ hiệu quả trong cơng tác thẩm định, ra quyết định cho vay và giúp cho ngân hàng đánh giá chính xác mức độ rủi ro từng khoản vay, phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế, và là cơ sở để nâng cao chất lượng quản lý tín dụng và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp.
Điển hình là các mơ hình quản trị RRTD của Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam và Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam.
* Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Cơng thương Việt Nam:
- Về mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng: tách các phịng chức năng
riêng biệt như:
+ Phịng khách hàng số 1 (quản lý DN lớn); + Phịng khách hàng số 2 (quản lý DNNVV); + Phịng khách hàng cá nhân;
+ Phịng quản lý rủi ro.
Các phịng chức năng trên hoạt động theo quy trình tín dụng của Ngân hàng Cơng thương. Việc chia tách làm 3 phịng ban tín dụng khơng những giảm thiểu rủi ro tín dụng (nhất là rủi ro đạo đức) mà cịn phát huy tối đa năng lực của cán bộ tín dụng, khơng những nâng cao chất lượng tín dụng mà cịn mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh.
- Về chấm điểm và xếp hạng tín dụng:
+ Đối với nhĩm khách hàng là DN: xác định ngành nghề kinh doanh của DN và thực hiện chấm điểm quy mơ DN (nhỏ, vừa, lớn) được xác định trên cơ sở cho điểm độc lập 4 tiêu chí: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách. Tiếp đĩ chấm điểm các chỉ số tài chính và phi tài chính. Sau đĩ kết hợp chấm điểm các chỉ số tài chính (áp dụng riêng cho mỗi ngành kinh doanh), chấm điểm các chỉ số phi tài chính theo các tiêu chí: lưu chuyển tiền tệ; năng lực và kinh nghiệm quản lý; uy tín trong giao dịch với khách hàng; mơi trường kinh doanh; các đặc điểm hoạt động khác. Căn cứ bảng trọng số áp dụng cho các tiêu chí phi tài chính, tổng hợp điểm đã chấm theo các chỉ tiêu để ra kết quả xếp hạng theo 10 hạng: AA+ (tối ưu); AA (ưu); AA- (tốt); BB+ (khá); BB (trung bình khá); BB- (trung
bình); CC+ (dưới trung bình); CC (xa dưới trung bình); CC- (yếu kém); C (rất yếu kém). Những khách hàng cĩ mức xếp hạng tín dụng từ CC trở xuống sẽ khơng được cho vay. (Xem Phụ lục 6).
+ Đối với nhĩm khách hàng là khách hàng cá nhân: đầu tiên cũng là thu thập thơng tin, sau đĩ tổng hợp các điểm chấm về các thơng tin cá nhân cơ bản và tiêu chí quan hệ với ngân hàng và xếp hạng (gồm 10 loại theo mức độ rủi ro tăng dần: AA+, AA; AA-; BB+; BB; BB-; CC+; CC; CC-; C).
+ Đối với nhĩm khách hàng là tổ chức tín dụng: thu thập thơng tin rồi chấm điểm về chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, sau đĩ tổng hợp điểm và xếp hạng theo mức độ rủi ro tăng dần (gồm 7 loại: AAA; Aaa; BBB; BBb; CCC; CCc; DDD).
* Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam:
- Về mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng: tách các phịng chức năng riêng
biệt như phịng quan hệ khách hàng, phịng quản lý rủi ro và phịng quản lý nợ hoạt động riêng biệt và cĩ sự phối kết hợp theo quy trình tín dụng của Ngân hàng Ngoại thương.
- Về chấm điểm và xếp hạng tín dụng: Thực hiện theo trình tự các bước hệ thống
tính điểm, cuối cùng là tổng hợp điểm và xếp hạng. Sau khi cộng tổng điểm của DN, Ngân hàng Ngoại Thương xếp loại DN thành 10 loại, cĩ mức độ rủi ro từ thấp đến cao là: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D. Khách hàng cĩ mức xếp hạng tín dụng từ CC trở xuống sẽ khơng được cho vay.
2.2.2.2 Quan điểm chỉ đạo của Ngân hàng Đại Tín về quản trị RRTD
- Nguyên tắc chung về chính sách tín dụng: chính sách tín dụng đảm bảo việc cấp tín
dụng cho khách hàng phải tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc:
+ Tuân thủ pháp luật: tất cả cán bộ nhân viên cĩ trách nhiệm tuân thủ các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng và các quy định liên quan. Việc cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên cơ sở lợi ích chính đáng và hợp pháp của Ngân hàng Đại Tín, khơng được lợi dụng tài sản và uy tín của Ngân hàng Đại Tín vào mục đích cá nhân trong hoạt động tín dụng.
+ Phù hợp với chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đại Tín
trong từng thời kỳ: mở rộng và phát triển tín dụng phải dựa trên cơ sở chiến lược,
định hướng kinh doanh tại từng thời kỳ và cĩ sự kết hợp với các bộ phận khác trong hệ thống.
+ Vừa tơn trọng quyền tự quyết của giám đốc chi nhánh vừa đảm bảo mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng: chính sách tín dụng vừa đảm bảo an tồn tín