34 2.2.1.2 Phân loại nợ
3.3.2Kiến nghị đối với Chính phủ
3.3 Kiến nghị
3.3.2Kiến nghị đối với Chính phủ
- Quy định các DN phải cĩ kiểm tốn báo cáo tài chính nhằm khắc phục tình trạng báo cáo tài chính khơng trung thực do thiếu sự kiểm tốn xác nhận của một tổ chức chuyên nghiệp cĩ uy tín, từ đĩ giúp cho ngân hàng thu thập được dữ liệu thơng tin chính xác trung thực về tình hình kinh doanh của DN - trên cơ sở đĩ lượng hĩa được mức độ rủi ro tín dụng, phân tích đánh giá thẩm định tín dụng và ra quyết định tín dụng chính xác, hạn chế rủi ro tín dụng xảy ra.
- Hồn thiện các quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ của ngân hàng và bảo đảm tiền vay để giúp cho các ngân hàng thuận lợi hơn khi thực hiện các biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ xấu, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài ảnh hưởng đến sự lành mạnh về tài chính của các ngân hàng. “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” của ngân hàng thế giới đã nhận định quyền pháp định của chủ nợ ở Việt Nam yếu hơn so với trung bình các nước trong khu vực và các nước OECD dựa trên một loạt thước đo do Ngân hàng thế giới xây dựng cho 130 quốc gia, trong đĩ cĩ Việt Nam. Do đĩ cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ của ngân hàng trong xử lý TSĐB, chỉ đạo các ngành cĩ liên quan quy định về thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chĩng và hiệu quả.
- Hồn chỉnh các quy định pháp luật liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng của ngân hàng như hồn chỉnh quy định về giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định về cấp quyền sở hữu tài sản… cĩ ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng. Chính phủ cần cĩ sự phối kết hợp giữa các bộ, ngành cĩ liên quan, cùng với NHNN thống nhất, chia sẻ quan điểm về phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, cùng nhau phối hợp để giúp tháo gỡ những vấn đề vướng mắc trong q trình cấp tín dụng của ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG III
Từ thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đại Tín ở Chương II, tác giả đã đề xuất các hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đại Tín. Đồng thời cũng kiến nghị NHNN và Chính phủ một số vấn đề để tạo lập mơi trường thơng tin, mơi trường kinh doanh và quản trị rủi ro cĩ hiệu quả, phát triển một hệ thống tài chính ổn định và bền vững. Cùng với sự hỗ trợ cĩ hiệu quả của các cơ quan nhà nước cĩ thẩm quyền và với sự nỗ lực của tồn hệ thống, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Đại tín sẽ đáp ứng các yêu cầu về tăng trưởng tín dụng và hiệu quả, gĩp phần vào sự phát triển nhanh bền vững của nền kinh tế đất nước trong thời kỳ cơng nghiệp hĩa, hiện đại hĩa gắn liền với nền kinh tế tri thức mà dự thảo Chiến lược phát triển kinh tế xã hội 10 năm (2011-2020) trình Đại hội Đảng tồn quốc lần thứ XI đã đề ra.
KẾT LUẬN
Trải qua 20 năm hình thành và phát triển, Ngân hàng Đại Tín đã đạt chất lượng tín dụng cao. Tuy nhiên năm 2009, Ngân hàng Đại Tín phát sinh nhiều vấn đề đáng báo động: dư nợ tín dụng năm 2009 tăng gấp 3,21 lần (1.524 tỷ:1.624 tỷ) so với năm 2008 nhưng nợ xấu lại tăng gấp 9 lần (18,249 tỷ:2,027 tỷ), trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng tăng gấp 13 lần (24,646 tỷ:1,9 tỷ) và tỷ lệ nợ xấu tăng 3 lần (0,35%:0,12%) so với năm 2008; cơng tác xử lý nợ xấu kém hiệu quả. Điều này địi hỏi Ngân hàng Đại Tín cần cĩ sự thay đổi về cơng tác quản trị rủi ro tín dụng.
Dựa trên cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng theo quan điểm hiện đại, Luận văn đi sâu nghiên cứu thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng cũng như cơng tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng Đại Tín, chỉ ra những mặt cịn hạn chế cần khắc phục. Một số kết luận và đề xuất về tổ chức bộ máy cấp tín dụng, về nhân sự, quy trình tín dụng, quy trình kiểm tra kiểm sốt nội bộ được tác giả tổng hợp từ các đánh giá, báo cáo trong các kỳ Đại hội của Ngân hàng Đại Tín như Đại hội cổ đơng nhiệm kỳ 2009 – 2013 (tháng 12/2008), Đại hội đồng cổ đơng thường niên năm 2008 (tháng 04/2009) nên đã phản ánh được những kết luận mang tính khách quan và thực tiễn cao.
Từ những hạn chế cần khắc phục và mơi trường kinh doanh, kết hợp với định hướng khách hàng, tác giả đã mạnh dạn đưa ra những giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trên cơ sở những quan điểm định hướng và mục tiêu trong giai đoạn phát triển. Đồng thời tác giả cũng đã đề xuất và kiến nghị NHNN và Chính phủ để hỗ trợ cho việc nâng cao chất lượng của cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo phương châm của Ngân hàng Đại Tín “An tồn, phát triển, hiệu
quả và bền vững”.
10 2
Tài liệu tiếng Việt
TÀI LIỆUTHAM KHẢO
1. Cơng ty tư vấn MACFIN (1999), Báo cáo tĩm tắt về kết quả điều tra tổ chức quản lý rủi ro các ngân hàng.
2. Cơng ty kiểm tốn và tư vấn Thăng Long (2009), Báo cáo kiểm tốn về báo cáo tài chính năm 2008 của Ngân hàng TMCP Đại Tín.
3. Cơng ty TNHH kiểm tốn và dịch vụ tin học TPHCM (2010), Báo cáo kiểm tốn về báo cáo tài chính năm 2009 của Ngân hàng TMCP Đại Tín.
4. ThS Lê Thị Huyền Diệu (2007), “Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng của Citibank”, Tạp chí Ngân hàng số 16.
5. PGS.TS Trần Huy Hồng (chủ biên) (2007), Quản trị Ngân hàng thương mại,
NXB lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh.
6. Ngân hàng TMCP nơng thơn Rạch Kiến, Báo cáo tổng kết năm 2005, 2006. 7. Ngân hàng TMCP Đại Tín, Báo cáo tổng kết năm 2007.
8. Ngân hàng TMCP Đại Tín (2009), Các quy định nội bộ và quy định pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng.
9. Ngân hàng TMCP Đại Tín (2008), Tài liệu Đại hội cổ đơng nhiệm kỳ 2009 – 2013.
10. Ngân hàng TMCP Đại Tín (2009), Tài liệu Đại hội đồng cổ đơng thường niên năm 2008.
11. Chu Văn Thái (2007), “Bàn về quyền chủ nợ của Ngân hàng thương mại”, Tạp chí ngân hàng số 6.
12. Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam hiện nay và các giải pháp phịng ngừa hạn chế, Hà Nội.
13. Vụ các ngân hàng Ngân hàng nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu- nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu”, Bản tin thơng tin tín dụng của NHNN, số 7 đến số 14.
Tài liệu tiếng Anh
1. Edward I. Alman (2001), Managing credit risk: a challenge for the new
millennium.
2. Hennie Van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic (1999), Analyzing Banking
Risk, The World Bank. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
PHỤ LỤC 1
Mơ hình điểm số tín dụng ở các ngân hàng ở Mỹ.
STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Nghề nghiệp của người đi vay
Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh Cơng nhân cĩ kinh nghiệm
Nhân viên văn phịng Sinh viên
Cơng nhân khơng cĩ kinh nghiệm Cơng nhân bán thất nghiệp
Điểm 10 8 7 5 4 2 1 Trạng thái nhà ở Nhà riêng
Nhà thuê hay căn hộ
Sống cùng bạn hay người thân
Xếp hạng tín dụng
Tốt
Trung bình Khơng cĩ hồ sơ Tồi
Kinh nghiệm nghề nghiệp
Nhiều hơn 1 năm Từ 1 năm trở xuống
Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành
Nhiều hơn 1 năm Từ 1 năm trở xuống Điện thoại cố định Cĩ Khơng cĩ Số người sống cùng (phụ thuộc) 6 4 2 2 10 5 2 0 3 4 5 2 5 2 1 6 2 0 - 0 1 2 3 > 3 3 3 4 4 2 - - - - 7
Các tài khoản tại ngân hàng
Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành séc Chỉ tài khoản tiết kiệm
Chỉ tài khoản phát hành séc Khơng cĩ 4 3 2 0 8 Tổng số điểm của khách hàng
Từ 28 điểm trở xuống 29 – 30 điểm 31 – 33 điểm
34 – 36 điểm 37 – 38 điểm
Quyết định tín dụng
Từ chối tín dụng
Cho vay đến 500 USD Cho vay đến 1.000 USD Cho vay đến 2.500 USD Cho vay đến 3.500 USD
Nguồn
Standard & Poor Xếp hạng Tình trạng
Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* Chất lượng cao*
Chất lượng trên trung bình* Chất lượng trung bình*
Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ Chất lượng dưới trung bình Chất lượng kém
Mang tính chất đầu cơ, cĩ thể vỡ nợ Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu Aaa Aa A (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Baa Ba B Caa Ca C
Moody
Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất* Chất lượng cao* Chất lượng trên trung bình* Chất lượng trung bình*
Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ Chất lượng dưới trung bình Chất lượng kém
Mang tính chất đầu cơ, cĩ thể vỡ nợ Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu AAA AA A BBB BB B CCC CC
C
Mơ hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor PHỤ LỤC
Nhĩm
I (Current)
Định nghĩa
Khơng cĩ bằng chứng nào thể hiện sự yếu kém.
Cĩ bằng chứng thể hiện sự suy yếu về tình trạng tài chính hoặc độ tin cậy tín dụng. Các khoản vay thiếu tài sản thế chấp, thiếu thơng
tin hoặc chứng từ.
Dấu hiệu nhận biết
Việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ được thực hiện đầy đủ
Các chỉ số hoạt động: cĩ thơng tin đối nghịch, thơng tin cĩ vấn đề, mơi trường pháp lý chính trị … Các chỉ số tài chính: sự suy giảm doanh thu và lợi nhuận, hợp đồng cố định trong mơi trường lạm phát … Các chỉ số từ bảng cân đối kế tốn: địn bẩy tài chính so với quá khứ.
Các chỉ số giao dịch.
Các chỉ số nhận biết giống như nhĩm IA nhưng tình trạng xấu hơn.
Một số dấu hiệu khác: mức dư nợ chịu áp lực bởi các vấn đề chính trị, luật pháp, các khoản nợ cần được cấu trúc lại … Dấu hiệu quan trọng là sự nghi ngờ thua lỗ, các đặc điểm đều thể hiện tình trạng xấu hơn là các nhĩm IA và II.
Những dấu hiệu trầm trọng: khả năng thu hồi nợ từ tài sản thế chấp thấp, gốc và lãi vượt quá 3 tháng chưa trả được. Giá trị thất thốt được tính là chênh lệch
giữa tài sản thế chấp và khoản vay. IA
(Other assets especially mentioned)
II
(Substandard) - Việc thanh tốnkhi bị trì hỗn. nợ đơi
- Thua lỗ chưa được dự báo nhưng cĩ dấu hiệu đáng ngờ. Việc thanh tốn nợ là một
vấn đề nan giải. III
(Doubful)
IV
Mơ hình xếp hạng tín dụng của Citibank Hạng tín dụng của Citibank Tương ứng với xếp hạng của Moody và S & P Định nghĩa Đặc điểm
1 (Thượng hạng)AAA khơng cĩ rủi ro.Hạng hầu như (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt.
-Các giao dịch được đảm bảo bởi ngân hàng AAA. -Rủi ro ở mức thấp nhất. 2 AA (Rất tốt) Các khoản tín dụng tốt rủi ro tối thiểu.
- Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt.
- Các giao dịch được đảm bảo bởi ngân hàng AAA-1
- Bao gồm các tổ chức cĩ tài sản thế chấp tốt như là CDs và các chứng chỉ tiền gửi. - Rủi ro ở mức thấp.
3 (TốtA dụng tốt, ít rủiCác khoản tín ro
- Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ đảm bảo, cĩ thiện chí.
- Các giao dịch được đảm bảo bởi ngân hàng AAA-2.
- Rủi ro ở mức thấp.
- Citibank tự tin trong quản lý rủi ro.
4 (Khá)BBB
Các khoản tín dụng vừa phải, yếu tố rủi ro gia
tăng.
- Hoạt động hiệu quả, cĩ triển vơng phát triển; song cĩ một số hạn chế về tài chính quản lý.
- Khả năng thanh tốn nợ tốt hơn các doanh nghiệp khác trong khu vực.
- Ngân hàng khơng phải là nguồn tài trợ chính. - Rủi ro ở mức trung bình. 5* BB (Trung bình khá)
- Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm lực tài chính và năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hịa). - Rủi ro ở mức trung bình. Các khách hàng
này cĩ thể tồn tại tốt trong điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; nhưng cĩ thể gặp khĩ khăn khi các điều kiện kinh tế
trở nên khĩ khăn và kéo dài.
- Việc quản lý rủi ro của Citibank vẫn tốt.
6* (Trung bình)B Mức rủi ro tăng
- Hiệu quả khơng cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm sốt hạn chế.
- Rủi ro. Bất kỳ một sự suy thối kinh tế nhỏ nào cũng cĩ thể tác động rất lớn đến loại doanh nghiệp này. Nĩi chung, các khoản tín dụng đối với khách hàng này chưa cĩ nguy cơ mất vốn ngay, nhưng sẽ khĩ khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh khơng được cải thiện.
7* CCC (Dưới trung bình) Rủi ro cĩ nguy cơ cao
- Hoạt động cĩ hiệu quả thấp, năng lực tài chính khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, cĩ thể đã cĩ nợ quá hạn.
- Rủi ro, khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu khơng khắc phục được kịp thời thì ngân hàng cĩ nguy cơ mất vốn.
- Ngân hàng thiếu tự tin trong quản lý rủi ro.
8* (Dưới chuẩn)CC Bắt đầu phải chú ý đặc biệt
- Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả năng trả nợ kém (cĩ nợ quá hạn).
- Rủi ro cao. Khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu khơng khắc phục được kịp thời thì ngân hàng sẽ mất vốn. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
9* (Yếu kém)C Nợ nghi ngờ
-Bị thua lỗ và ít cĩ khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ khơng bảo đảm (cĩ nợ quá hạn), quản lý rất yếu kém.
-Rủi ro rất cao. Cĩ nhiềukhả năng ngân hàng sẽ khơng thu hồi được vốn cho vay. 10* (Yếu kém)D Khơng cĩ thể thu hồi
- Thua lỗ nhiều năm, tài chính khơng lành mạnh, cĩ nợ quá hạn (thậm chí nợ khĩ địi), bộ máy quản lý yếu kém.
- Đặc biệt rủi ro. Cĩ nhiều khả năng ngân hàng sẽ khơng thu hồi được vốn cho vay.
RR tài sản Nợ- Cĩ
Rủi ro thanh khoản. Rủi ro lãi suất. Cơ cấu vốn. Tuân thủ các quy định về vốn bắt
Hội đồng QLRR cấp tập đồn
QLRR cấp tập đồn
Thiết kế và xây dựng các phương pháp và cơng cụ QLRR
RR thị trường
Mức RR thị trường mong muốn. Phân bổ các giới hạn giao dịch. VAR (Giá trị chịu rủi ro hàng ngày).
RR tín dụng Mức RR tập trung tín dụng. Đo lường RRTD. Phân tích RRTD.. RR hoạt động Mơ tả RR hoạt động. Theo dõi tổn thất.
Quản lý khủng hoảng và lập kế hoạch dự phịng.
PHỤ LỤC 5
MƠ HÌNH TỔ CHỨC QUẢN LÝ RỦI RO TÍCH HỢP
Hội đồng quản lý tài sản Nợ - Cĩ
Nguồn vốn
QLRR cấp chi nhánh
Đơn vị chấp nhận RR Đơn vị chấp nhận RR Đơn vị chấp nhận RR QLRR cấp chi nhánh QLRR cấp chi nhánh
PHỤ LỤC 6
MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro AA+: Loại tối ưu - Tình hình tài chính lành mạnh, năng
lực cao trong quản trị, hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định, triển vọng phát triển lâu dài
- Đạo đức tín dụng cao
Thấp nhất
(Hầu như khơng cĩ rủi ro)
AA: Loại ưu - Tình hình tài chính lành mạnh, khả năng sinh lời tốt, hoạt động hiệu quả và ổn định, quản trị tốt, triển vọng phát triển lâu dài
- Đạo đức tín dụng tốt
Thấp, nhưng về dài hạn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cao hơn khách hàng loại AA+
AA-: Loại tốt - Tình hình tài chính ổn định nhưng