34 2.2.1.2 Phân loại nợ
3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị RRTD tại Ngân hàng Đại Tín
3.2.2.4 Nâng cao hiệu quả cơng tác kiểm tra nội bộ
- Tăng cường cơng tác kiểm tra nội bộ: Đồng thời với việc thiết lập cơ chế giám sát song song thơng qua chức năng của tổ quản lý nợ tại chi nhánh, cần chú trọng cơng tác hậu kiểm của kiểm tra nội bộ để tăng cường khả năng kiểm sốt tính
tuân thủ trong hoạt động cấp tín dụng. Trước mắt, khi chưa thành lập Phịng kiểm tra nội bộ khu vực thì cần thành lập tổ kiểm tra nội bộ của chi nhánh do Hội sở chính chỉ định, bổ nhiệm và miễn nhiệm và trả lương để tổ kiểm tra nội bộ cĩ đủ thẩm quyền thực thi nhiệm vụ. Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng cĩ nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ cĩ vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Cơng tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện cĩ trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng để kịp thời chấn chỉnh, đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phịng ngừa rủi ro.
- Tổng hợp, rà sốt, đánh giá tính hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ nhằm phát hiện, ngăn ngừa những tồn tại, sai phạm trong mọi hoạt động nghiệp vụ, hồn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội bộ theo quy định của NHNN, đảm bảo Ngân hàng Đại Tín hoạt động an tồn, hiệu quả, đúng pháp luật. 3.2.2.5 Hiện đại hĩa cơng nghệ ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng Hướng đến
các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng là xu thế của
các ngân hàng Việt Nam và theo chủ trương của NHNN trong quá trình hội nhập quốc tế. Do đĩ, Ngân hàng Đại Tín cần quan tâm đầu tư cơng tác hiện đại hĩa cơng nghệ quản trị rủi ro tín dụng:
- Ứng dụng các tiêu chuẩn quốc tế trong quản trị rủi ro tín dụng như nguyên tắc Basel, các mơ hình, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tiên tiến. Điều này sẽ giúp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao năng lực cạnh tranh. - Sử dụng cơng nghệ tự động hĩa trong việc trích phân loại nợ và trích lập dự phịng
và đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản vay hoặc tìm đối tác ký kết hợp đồng mua cơng nghệ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm xây dựng một cơ sở dữ liệu đầy đủ, khoa học.
Kinh nghiệm thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng trên thế giới đã chứng minh: văn hĩa rủi ro đĩng một vai trị chiến lược trong mức độ hiệu quả của bất cứ tổ chức nào; sự thiếu vắng của văn hĩa rủi ro cĩ thể làm suy yếu nghiêm trọng chất lượng
của quá trình QLRR. Do đĩ để tăng cường khả năng chống đỡ trước rủi ro thì Ngân hàng Đại Tín cần quan tâm xây dựng văn hĩa rủi ro trong tồn hệ thống.
3.2.2.6 Xây dựng văn hĩa ứng xử rủi ro
Để xây dựng và nuơi nấng văn hĩa ứng xử rủi ro trong tồn hệ thống Ngân hàng Đại Tín, tác giả đề xuất những giải pháp sau:
- Sự gương mẫu của lãnh đạo: Thực tế cho thấy hành vi ứng xử của lãnh đạo sẽ ảnh
hưởng đến các nhân viên. Nếu lãnh đạo gương mẫu trong việc thực hiện các giá trị đạo đức, ứng xử trước rủi ro sẽ tạo niềm tin nhân viên học tập noi theo.
- Xây dựng bộ quy tắc đạo đức thống nhất trong tồn hệ thống: Phạm trù đạo đức
thường rất rộng và trừu tượng, nhiều khi cịn mang tính chủ quan. Do đĩ, để cụ thể hĩa việc thực hiện các vấn đề đạo đức, Ngân hàng Đại Tín nên xây dựng và áp dụng một bộ những quy tắc đạo đức thống nhất. Bộ quy tắc này được xem là một cẩm nang hướng dẫn cho nhân viên và là cơ sở để giải quyết các vấn đề liên quan đến đạo đức trong hệ thống. Nội dung của bộ quy tắc đạo đức nên bao gồm bốn phần chính: 1. Sự ủng hộ và yêu cầu thực hiện đạo đức của lãnh đạo ngân hàng; 2. Cam kết và trách nhiệm của ngân hàng với nhân viên; 3. Các giá trị đạo đức và trách nhiệm mà nhân viên phải thực hiện đối với đồng nghiệp, lãnh đạo, khách hàng, chính quyền và cộng đồng; 4. Các phương thức thơng tin và cách giải quyết các vướng mắc liên quan đến đạo đức.
Như vậy, trong bộ quy tắc đạo đức thì trách nhiệm của ngân hàng và lãnh đạo được nêu ra trước, sau đĩ mới đề cập đến trách nhiệm của nhân viên. Trong thực tế, các cơng ty ở Mỹ và Canada thường cĩ những bộ quy tắc khơng dài quá hai trang, được trình bày đẹp, sinh động, ngắn gọn và dễ hiểu để phát cho mọi nhân viên. Ngân hàng Đại Tín khơng nên sao chép rập khuơn các quy tắc đạo đức chung chung hoặc thuê cơng ty tư vấn viết thay, mà nên tổ chức cho tất cả nhân viên cùng đĩng gĩp xây dựng các quy tắc, tự đề ra trách nhiệm và hướng giải quyết khi xảy ra các vấn đề liên quan đến đạo đức. Các quy tắc cũng cần được cập nhật, điều chỉnh định kỳ cho phù hợp với tình hình thực tế và nguyện vọng của nhân viên. Khi được đĩng gĩp ý kiến thì các nhân viên sẽ coi bộ quy tắc này là của chính mình nên sẽ tự
giác thực hiện nĩ. Khi đĩ đạo đức trong kinh doanh khơng phải là những nội quy cứng nhắc trên giấy mà sẽ trở thành một nét văn hĩa sống động trong ngân hàng. - Xây dựng các chương trình huấn luyện về đạo đức và ứng xử trước rủi ro: Xây
dựng một bộ quy tắc chỉ là bước đầu đưa đạo đức trở thành nét văn hĩa sống động trong ngân hàng. Bộ quy tắc dù đầy đủ và rõ ràng đến đâu cũng khơng thể bao quát hết tình hình thực tế. Trong hoạt động tín dụng sẽ phát sinh rất nhiều tình huống mới làm cán bộ tín dụng lúng túng khơng biết phải xử lý thế nào cho đúng về mặt đạo đức, như nhắm mắt cho qua để đạt chỉ tiêu hay nên dừng lại để kiểm tra khi phát hiện sản phẩm bị lỗi, hoặc ngân hàng cĩ nên đuổi việc nhân viên khi vi phạm một lỗi nào đĩ? Trải qua những tình huống như vậy, ngân hàng cần tổ chức các chương trình huấn luyện về đạo đức kinh doanh để giúp nhân viên biết cách xử lý vấn đề cho đúng. Cĩ thể đĩ là các khĩa học tập trung hay ngồi giờ hoặc các buổi hội thảo, nĩi chuyện chuyên đề, hay thi đố vui xử lý tình huống, diễn kịch tuyên truyền, thi viết báo tường hay vẽ tranh cổ động... Cĩ thể xây dựng các tình huống mẫu hoặc phát triển các quy tắc đạo đức chung thành những đoạn phim ngắn chiếu cho nhân viên xem v.v...
Bên cạnh thực hiện các giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng nêu trên, Ngân hàng cần sử dụng các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi cĩ rủi ro xảy ra.
3.2.3 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra
3.2.3.1 Tăng cường hiệu quả cơng tác quản lý và xử lý nợ xấu
Ngày 14/7/2009, tại Hà Nội, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam đã phối hợp với Cơng ty Grant Thornton Việt Nam tổ chức hội thảo: “Quản lý nợ xấu tại Việt Nam: kinh nghiệm quốc tế và các chiến lược tối đa hố lợi nhuận cho ngân hàng”. Trên cơ sở đĩ đề xuất những giải pháp sau:
- Hệ thống quản lý rủi ro phải luơn luơn sẵn sàng, cần phải cĩ cán bộ quản lý rủi ro chuyên nghiệp giàu kinh nghiệm.
- Xác định các hạn mức rủi ro tồn hệ thống cho từng giai đoạn đảm bảo an tồn và hiệu quả hoạt động. Từ đĩ xác định các giới hạn hoạt động cho từng lĩnh vực, đơn vị thành viên và cán bộ nghiệp vụ.
- Khi cho vay, cần phải kiểm sốt mục đích sử dụng các khoản vay. Đối với DN cần cĩ chứng từ vay vốn rõ ràng; cũng như duy trì các kênh liên lạc giữa ngân hàng và DN để cĩ thơng tin trao đổi kịp thời. Ngược lại, ngân hàng cũng phải tiến hành trích lập dự phịng để tài trợ rủi ro khi cĩ những phát sinh khoản thu khĩ địi.
- Cần liên kết và thoả thuận với các ngân hàng hoặc chủ nợ để giải quyết vấn đề nợ của khách hàng. Điều này cịn phụ thuộc vào nhiều yếu tố vì hiện nay ở Việt Nam chưa cĩ trường hợp nào các ngân hàng thoả thuận cùng nhau mà cơng đoạn cuối các ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu là nhờ cậy đến tồ án.
- Cĩ thể xử lý nợ xấu thơng qua việc bán nợ cho các tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp. Việc bán nợ này cũng cĩ thể coi là phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất, giúp ngân hàng thu hồi một phần vốn kinh doanh để phục vụ cho các nhu cầu và cơ hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài chính.
- Trên cơ sở đề xuất thành lập tổ quản lý nợ của tác giả, thì tổ này làm nhiệm vụ xử lý nợ xấu cho chi nhánh. Việc chuyên trách này giúp hạn chế việc chần chừ khơng kiên quyết do mối quan hệ lâu năm của cán bộ tín dụng với khách hàng trong xử lý nợ xấu. Mặc khác, tổ quản lý nợ là bộ phận ít quan hệ với khách hàng trong quá trình giải quyết cho vay nhưng lại là bộ phận thường xuyên nắm bắt được các thơng tin về khoản vay và quá trình trả nợ cùng với việc cĩ nhiều thời gian hơn so với tổ xử lý nợ xấu hiện nay sẽ giúp cho tốc độ xử lý nợ xấu sẽ nhanh hơn và thu hồi nợ được nhiều hơn.
- Làm rõ thực trạng kinh doanh của khách hàng, TSĐB và thái độ của khách hàng trong việc trả nợ: phân tích về khả năng phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, sự hợp tác của khách hàng về thực hiện trách nhiệm trả nợ, tình trạng và khả năng xử lý TSĐB.
- Lựa chọn phương pháp xử lý tùy theo từng trường hợp cụ thể: đối với khách hàng thực sự cĩ thái độ hợp tác trong việc thực hiện trách nhiệm trả nợ với ngân hàng thì cần uyển chuyển thỏa thuận với khách hàng để tiết kiệm chi phí nhưng vẫn đảm bảo thu hồi được nợ hoặc thuyết phục khách hàng tự bán TSĐB trả nợ, kết hợp với các chủ nợ để thu hồi nợ, tổ chức hoặc thuê cơ quan chức năng bán
đấu giá TSĐB, sử dụng nghiệp vụ mua bán nợ; đối với khách hàng cố tình chây ỳ, thối thác trách nhiệm trả nợ thì cương quyết hồn chỉnh các thủ tục pháp lý để khởi kiện ra Tịa án, phối hợp với cơ quan thi hành án để thu hồi nợ.
3.2.3.2 Sử dụng các cơng cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay
Hiện nay, các ngân hàng Việt Nam sử dụng khá phổ biến nghiệp vụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay, xem đĩ là cơng cụ để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Một số giải pháp cần thực hiện là:
- Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trong quá trình xây dựng và bảo hiểm cơng trình (đối với các dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hĩa…
- Hồn thiện về mặt pháp lý của các TSĐB để thuận lợi trong xử lý TSĐB để cĩ nguồn thu. Qua xử lý một số TSĐB cịn tồn tại tình trạng sở hữu về tài sản khơng rõ ràng, khơng cĩ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản rất khĩ khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu cơng chứng hợp đồng, người mua e ngại…). Nguyên nhân của tình trạng này là do khách hàng sợ tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt là nhà xưởng, cơng trình xây dựng trên đất) hoặc do cán bộ ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hồn thiện các thủ tục về TSĐB, việc đăng ký sở hữu tài sản trên đất gặp nhiều khĩ khăn về thủ tục… nên cịn cĩ nhiều tài sản trên đất, như nhà xưởng, cơng trình xây dựng trên đất thế chấp vay chưa cĩ sở hữu tài sản. Do đĩ hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khĩ khăn trong quá trình xử lý tài sản để thu hồi nợ. Để giảm những rủi ro về mặt pháp lý, Ngân hàng Đại Tín cần đưa ra một điều kiện tín dụng bổ sung: khách hàng phải hồn thiện về thủ tục đăng ký quyền sở hữu tài sản ngay sau khi dự án hồn thành, đồng thời tăng cường cơng tác kiểm tra và liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý của TSĐB.
3.2.3.3 Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ và trích lập dự phịng
Cùng với việc tăng cường quản lý của NHNN về quản trị rủi ro tín dụng, Ngân hàng Đại Tín cần thực hiện nghiêm túc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định của NHNN. Kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng cĩ nguy cơ gây ra rủi ro và hạ bậc nhĩm nợ, thực hiện trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra. Hướng đến
chuẩn mực quốc tế trong việc sử dụng hệ thống phần mềm hiện đại để tự động phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trong tương lai.
3.2.4 Củng cố và hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng
Thơng tin bất cân xứng là một trong những nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả thực hiện của chiến lược, kế hoạch và các quyết định về kinh doanh của ngân hàng, trong đĩ cĩ hoạt động tín dụng và cũng là một nguyên nhân dẫn đến rủi ro. Do đĩ củng cố và hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng là một giải pháp để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng:
- Khai thác triệt để nguồn thơng tin từ kho dữ liệu Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) của NHNN. Dựa trên cơ sở hợp tác, NHNN thực hiện kết nối kho thơng tin dữ liệu giữa các ngân hàng để bổ sung, tăng cường tính đầy đủ và sự chính xác của kho dữ liệu, khơng chỉ là các dữ liệu về khách hàng mà cịn cĩ các đánh giá và dự báo về ngành, làm nền tảng trong phân tích và thẩm định tín dụng.
- Phát hành bản tin thơng tin tín dụng định kỳ 1 lần/tháng trong nội bộ để giúp cán bộ tín dụng cập nhật, nắm bắt và tra cứu vận dụng trong thực tiễn. Ban hành và cập nhật cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán bộ những vấn đề cơ bản trong tác nghiệp, cũng như sự thay đổi của các quy định pháp luật, sự phát triển của các sản phẩm tín dụng nhằm nâng cao sự hiểu biết của cán bộ tín dụng. Do cĩ nhiều sự thay đổi về quy định văn bản pháp lý, về kỹ thuật đánh giá phân tích rủi ro tín dụng, sự thay đổi về mơ hình quản trị rủi ro... nên cần cĩ sự rà sốt, điều chỉnh bổ sung cẩm nang tín dụng 2 năm một lần để đáp ứng các yêu cầu về đào tạo và nghiên cứu chuyên mơn ứng dụng vào thực tế.
- Đổi mới trong cơng tác thu thập thơng tin trên cơ sở cĩ đưa ra những dự báo về rủi ro tín dụng; tiến hành rà sốt điều chỉnh và hồn thiện các phiếu dữ liệu thơng tin, các phiếu điểm tín dụng đáp ứng đúng theo yêu cầu của phân tích tín dụng, phịng ngừa rủi ro, đặc biệt là đối với các DNNVV trong việc áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng DN. Cần bổ sung hồn chỉnh hệ thống các báo cáo tín dụng quan trọng nhằm giúp cho việc thu thập thơng tin được chính xác và xử lý thơng tin kịp thời.
3.2.5 Các giải pháp về nhân sự
Con người là nhân tố quyết định trong mọi hoạt động của ngân hàng nĩi chung và hoạt động tín dụng nĩi riêng, là chủ thể thực hiện các biện pháp phịng ngừa rủi ro một cách hiệu quả nhất. Do đĩ các giải pháp về nhân sự giữ một vai trị cốt yếu trong xây dựng các giải phịng ngừa rủi ro tín dụng. Một số nội dung của