7 Kết cấu luận văn
2.1. Khái quát về Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Á, tỉnh Bình Định
2.1.2. Hoạt động kinh doanh
Là một phần trong hệ thống thì VAB Bình Định ln nổ lực hết mình để có thể trở thành ngân hàng đứng đầu trên địa bàn. Bên cạnh các sản phẩm truyền thống thì VAB Bình Định cũng đẩy mạnh cung cấp những sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử với nhiều tiện ích, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Hoạt động kinh doanh của VAB Bình Định bao gồm:
Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ (hiện tại là USD); tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất; thấu chi, cho vay tiêu dùng, cho vay sổ tiết kiệm.
Huy động vốn: Nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm bằng VNĐ và một số ngoại tệ; huy động tiền gửi có kỳ hạn VNĐ và một số ngoại tệ; nhận tiền gửi tiết kiệm tự động thông qua kênh Internet Banking. Ngồi ra, VAB Bình Định cịn huy động thơng qua các kênh tài khoản chuyên thu, tài khoản thanh tốn song phƣơng của KBNN, BHXH hay các tổng cơng ty lớn.
Bảo lãnh: Hiện tại VAB Bình Định chỉ thực hiện bảo lãnh trong nƣớc bao gồm các loại: bảo lãnh dự thầu; bảo lãnh thực hiện hợp đồng; bảo lãnh thanh toán.
Thanh toán và tài trợ thƣơng mại: Chuyển tiền trong nƣớc và quốc tế; chuyển tiền nhanh Western Union; thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc; chi trả lƣơng cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM; chi trả kiều hối MoneyGram. Phát hành, thanh tốn thƣ tín dụng nhập khẩu; thơng báo, xác nhận, thanh tốn thƣ tín dụng nhập khẩu; nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); nhờ thu hối phiếu trả ngay (Document against payment: D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (Documentagainst acceptance: D/A).
Ngân quỹ: Mua, bán ngoại tệ bằng tiền mặt; thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ; thu chuyển tiền thanh toán nội địa, cất giữ bảo quản tiền mặt, giấy tờ có giá, ấn chỉ, tài sản thế chấp của tồn chi nhánh.
thẻ tín dụng quốc tế (gồm các thƣơng hiệu thẻ VISA, MASTER CARD…), thẻ ghi nợ nội địa và quốc tế, phát hành thẻ ATM Connect 24, thẻ liên kết. Ngân hàng điện tử bao gồm: Internet Banking, Mobile Banking, VAB Money, VAB Popup, VAB BankPlus, SMS Banking, Phone Banking.
Dịch vụ khác: VAB Bình Định cịn triển khai nhiều dịch vụ ngân hàng bán lẻ khác nhƣ: Dịch vụ thu hộ, dịch vụ thu thuế nội địa, thuế XNK, phí, lệ phí, phạt …thơng qua kênh thanh tốn song phƣơng và chuyên thu với KBNN tỉnh Bình Định, thu tiền bảo hiểm cho Bảo Hiểm Xã Hội tỉnh Bình Định, thu tiền trích nợ tự động nhƣ tiền điện, điện thoại, nƣớc…
2.1.3 Cấu trúc tổ chức quản lý 2.1.3.1 Sơ đồ cấu trúc tổ chức Giám đốc Phó giám đốc Phịng Phịng BP Hỗ Tổ xử Phòng Phòng KHCN KHDN trợ lý nợ QLTD KT & CN KQ Phịng Hành Chính
Ghi chú : Quan hệ trực tuyến Quan hệ chức năng
(Nguồn: Phịng hành chính)
2.1.3.2. Chức năng nhiệm vụ các đơn vị trực thuộc
- Giám đốc: Quản lý điều hành m i hoạt động của Chi nhánh. Trực tiếp quản lý Phó giám đốc, Phịng Kế tốn và kho quỹ, Phịng Hành chính.
- Phó giám đốc quản lý: Phòng Khách hàng cá nhân, Phòng Khách hàng doanh nghiệp, Phịng Quản lý tín dụng, Tổ sử lý nợ Chi nhánh và Phòng hỗ trợ.
+ Phòng Khách hàng cá nhân: Có chức năng hƣớng dẫn, triển khai thực hiện các sản phẩm dịch vụ cá nhân thống nhất trong toàn Chi nhánh, lập kế hoạch cho vay KHCN, tìm kiếm khách hàng, chăm sóc và quản lý KHCN, thực hiện thẩm định món vay, đơn đốc thu hồi nợ, xử lý nợ quá hạn, lập báo cáo tín dụng.
+ Phịng Khách hàng doanh nghiệp: Có chức năng hƣớng dẫn, triển khai thực hiện các sản phẩm dịch vụ đối với KHDN thống nhất trong toàn Chi nhánh, lập kế hoạch cho vay đối tƣợng KHDN, tìm kiếm KHDN, chăm sóc và quản lý KHDN, thực hiện thẩm định món vay, kiểm tra và giám sát quá trình hoạt động kinh doanh của KHDN, đôn đốc thu hồi nợ, xử lý nợ quá hạn, lập báo cáo tín dụng.
+ Phịng Quản lý tín dụng: Thực hiện chức năng tái thẩm định độc lập, lập báo cáo tín dụng định kỳ và đột suất cho Chi nhánh, tham gia trong quá trình kiểm tra kiểm sốt nội bộ, tham mƣu cho Ban lãnh đạo các biện pháp đề phòng rủi ro.
+ Bộ phận Hỗ trợ: Thực hiện chức năng lập, giải ngân và quản lý hồ sơ vay của khách hàng, lập báo cáo tín dụng định kỳ và đột suất theo yêu cầu của ngân hàng.
+ Tổ xử lý nợ Chi nhánh: Phối hợp với các Phòng KHCN và Phòng KHDN quản lý đôn đốc khách hàng trả nợ, đặc biệt là những khoản nợ có nguy cơ mất khả năng thanh toán. Phối hợp với Phòng QLTD và Ban lãnh đạo xử lý những món nợ xấu, lập báo cáo tình hình thanh tốn nợ vay của khách hàng cho Chi nhánh.
2.1.3.3 Cấu trúc nguồn nhân lực quản lý tín dụng
Tính đến cuối năm 2020, tổng số lao động của VAB Bình Định có 59 ngƣời, trong đó nam giới chiếm tỷ lệ 55,93%, nữ giới chiếm tỷ lệ 44,07%.
Bảng 2.1 - Cơ cấu nguồn nhân lực của VAB Bình Định
(Đơn vị tính: Người) Các đơn vị trực thuộc Số lƣợng Giới tính Trình độ Nam Nữ THCN Cao đẳng Đại học Sau đại học Ban Giám đốc 3 2 1 - - 1 2 Phịng Kế tốn ngân quỹ 11 4 7 - - 9 2 Phòng Tổng hợp 5 2 3 1 - 3 1 Phòng Kế hoạch Kinh doanh 8 2 6 1 2 4 1 Các phòng giao dịch 32 23 9 3 3 24 2 Tổng 59 33 26 5 5 41 8 (Nguồn: Phịng hành chính)
Xét về trình độ chun mơn nghiệp vụ, hiện VAB Bình Định có 49 ngƣời có trình độ từ đại h c trở lên, chiếm tỷ lệ 83,05%, trong số này chủ yếu là lực lƣợng lao động trẻ, và hiện có 03 ngƣời đang tiếp tục h c tập nâng cao lên trình độ thạc sỹ; có 05 ngƣời có trình độ THCN chiếm tỷ lệ 8,47%, đây chủ yếu là cán bộ lâu năm, lớn tuổi.
VAB Bình Định cũng rất ch tr ng đào tạo nâng cao trình độ chun mơn, ngoại ngữ cho cán bộ hiện đang cơng tác, khuyến khích cán bộ tự h c và thƣờng xuyên cử cán bộ tham gia các khóa đào tạo do VAB tổ chức. Chính vì vậy, VAB Bình Định đã xây dựng đƣợc đội ngũ cán bộ có tuổi đời bình qn trẻ, đƣợc đào tạo bài bản về lĩnh vực tài chính – ngân hàng, có trình độ ngoại ngữ, có khả năng thích nghi và nhạy bén với môi trƣờng kinh doanh ngân hàng hiện đại.
hoạt động, các vị trí cơng việc đƣợc phân cơng rõ ràng, đảm bảo khả năng đảm nhiệm công việc của VAB Bình Định. Tuy nhiên để đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao của khách hàng, nhất là trong bối cảnh có sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên địa bàn tỉnh, chính sách tuyển dụng hiện nay của VAB Bình Định là chỉ tuyển dụng cán bộ có trình độ đại h c và trên đại h c chuyên ngành tài chính – ngân hàng thông qua thi tập trung tại Hội sở chính.
2.1.3.4 Cấu trúc nguồn vốn
Tính đến ngày 31/12/2020, tổng nguồn vốn của VAB Bình Định đạt 4.517,8 tỉ đồng trong đó: Vốn và các quỹ là 361 tỉ đồng tƣơng đƣơng với tỉ lệ 7,99% (vốn điều lệ là 336,9 tỉ động); Vốn huy động (bao gồm tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác) 3.720,6 tỉ đồng chiếm 82,35%.
Với các nguồn nêu trên, VAB Bình Định đã sử dụng khá hiệu quả vào hoạt động của mình trong đó: Dự trữ dƣới dạng tiền mặt và tiền gửi tại NHNN và các TCTD khác 1.267,2 tỉ đồng tƣơng đƣơng 26,08 % nhằm phục vụ việc thanh toán bù trừ và quan hệ vay gửi giữa các TCTD; Chứng khoán đầu tƣ 848,2 tỉ đồng chiếm tỉ lệ 17,94%; Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận chủ yếu cho VAB Bình Định chiếm tỉ tr ng 47,95% tƣơng đƣơng với dƣ nợ 2.266,9 tỉ đồng; Phần cịn lại đầu tƣ vào chứng khốn kinh doanh, góp vốn, tài sản cố định và tài sản có khác 345,7 tỉ đồng chiếm tỉ lệ 7,31%.
2.1.3.5 Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của VAB Bình Định 2016-2020
(ĐVT: Tỉ đồng)
Chỉ tiêu 2016 2017 2018 2019 2020
Vốn chủ sở hữu 321,6 318,7 327,1 353,5 361,0 Tổng tài sản 5.135,3 4.730,3 3.797,9 3.853,8 4.517,8 Dƣ nợ 2.262,9 2.295,4 2.465,0 2.689,3 2.985,3 Lợi nhuận sau thuế 8,1 8,4 9,6 10,5 12,6
ROE (%) 2,52 2,64 2,93 2,97 3,49
ROA (%) 0,16 0,18 0,25 0,27 0,28
Giai đoạn từ 2016 đến 2018 là một giai đoạn tƣơng đối thuận lợi, khơng những ở thị trƣờng tài chính mà cịn diễn ra trên toàn nền kinh tế bởi những ảnh hƣởng của tăng trƣởng kinh tế tồn cầu. Vì vậy, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và các tổ chức tài chính gặp nhiều thuận lợi. Do đó, VAB Bình Định đã hoạt động ổn định, an tồn.
Tỉ suất lợi nhuận/vốn chủ sở hữu (ROE) của VAB Bình Định sau khi đƣợc tăng vốn vào năm 2017 trở về sau luôn tăng trƣởng từ mức 2,52% đến 3,61%, tuy nhiên đây vẫn là mức tỉ suất lợi nhuận thấp so với các ngân hàng thƣơng mại khác trên cùng địa bàn nhƣ Vietcombank khoảng 10,61%, còn Vietinbank 10,47%. Tỉ suất lợi nhuận/tổng tài sản (ROA) của VAB Bình Định cũng chỉ ở mức từ 0,16% cho đến 0,28% thấp so với mức bình quân khoảng 1% của các ngân hàng khác. Qua đó cho thấy, tỉ suất lợi nhuận của VAB Bình Định thấp, hiệu quả hoạt động chƣa tƣơng xứng với quy mô vốn và tài sản của Ngân hàng.
Bƣớc sang giai đoạn 2019-2020, dƣới sự tác động của đại dịch Covid- 19 cũng nhƣ tình hình kinh tế cũng có những chuyển biến tiêu cực, đã làm cho tình kinh kinh doanh của thị trƣờng tài chính nói chung và VAB Bình Định nói riêng có những khó khăn nhất định. Tuy nhiên, với nỗ lực của toàn thể cán bộ nhân viên và định hƣớng đ ng đắn của Ban lãnh đạo, VAB Bình Định đã vƣợt qua giai đoạn khó khăn, hoạt động ổn định, đảm bảo có lợi nhuận. Cụ thể là vào năm 2020, tất cả các chỉ số đều tăng so với năm 2019, trong đó, tổng tài sản đã lên 4.517,8 tỉ đồng, dƣ nợ đạt 2.985,3 tỉ đồng tăng lần lƣợt 719,9 tỉ đồng và 520,3 tỉ đồng. Lợi nhuận sau thuế năm 2020 đạt 12,6 tỉ đồng, các chỉ số ROA và ROE đều tăng lên 3,49% và 0,28% so với 2019 là 2,93% và 0,25%. Một sự chuyển mình tích cực trong hoạt động của VAB Bình Định sau giai đoạn khủng hoảng.
2.2. Thực trạng quản lý tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Á, tỉnh Bình Định Á, tỉnh Bình Định
Mỗi ngân hàng khi cung cấp tín dụng cho khách hàng đều có chính sách quản trị tín dụng riêng để đảm bảo an tồn trong hoạt động và đạt đƣợc các mục tiêu về tăng trƣởng dƣ nợ, gia tăng lợi nhuận. Hoạt động quản trị tín dụng tại VAB Bình Định sẽ lần lƣợt đƣợc phân tích thơng qua các nội dung: Xa y dựng kế hoạch quản lý tín dụng; Tổ chức thực hiện kế hoạch quản lý tín dụng; Kiểm tra giám sát việc thực hiện kế hoạch quản lý tín dụng. Qua đó, đánh giá đ ng thực trạng quản trị tín dụng tại VAB Bình Định.
2.2.1. Co ng tác ây dựng kế hoạch quản lý t n dụng
2.2.1.1. Xây dựng kế hoạch tín dụng
Hằng năm, VAB Bình Định có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch kinh doanh chung cho tất cả các chi nhánh trên địa bàn tỉnh, trong đó có kế hoạch tín dụng là một trong những kế hoạch quan tr ng nhất để trình Hội sở VAB phê duyệt. Công việc xây dựng kế hoạch thông thƣờng đƣợc thực hiện vào đầu năm. Các phòng chức năng dựa trên chức năng nhiệm vụ đƣợc phân công quản lý, căn cứ vào kết quả kinh doanh của năm trƣớc, nhiệm vụ kế hoạch chiến lƣợc đã đề ra, kết hợp đánh giá tình hình phát triển kinh tế của địa bàn hoạt động, nhu cầu tăng trƣởng vốn vay của các khách hàng hiện hữu, các khách hàng tiềm năng để lập kế hoạch tín dụng gửi cho phịng Tổng hợp tại VAB Bình Định. Dựa trên kế hoạch của các phòng xây dựng lên, Ban giám đốc cùng các trƣởng phòng sẽ tiếp tục đánh giá lại kế hoạch tăng trƣởng tín dụng, khả năng thực hiện để trình VAB phê duyệt.
Kế hoạch tín dụng bao gồm các chỉ tiêu về tỷ lệ tăng trƣởng, nguồn vốn huy động, tổng dƣ nợ, dƣ nợ phân theo đối tƣợng khách hàng, dƣ nợ phân theo kỳ hạn và kế hoạch thu nợ xử lý rủi ro, nợ xấu; kế hoạch trích lập và xử lý rủi ro tín dụng….
Bảng 2.3 - Kế hoạch thực hiện một số chỉ tiêu chủ yếu của VAB Bình Định
(ĐVT: Tỉ đồng)
Năm 2016 2017 2018 2019 2020
Nguồn vốn huy động 3.607,9 3.715,1 3.425,0 3.561,4 3.927,8 Dƣ nợ 2.262,9 2.295,4 2.465,0 2.689,3 2.985,3 Dƣ nợ/ Tiền gửi của TCKT,cá
nhân (%) 90,60 95,50 94,30 96,52 98,79
Dƣ nợ/Nguồn vốn huy động (%) 62,70 61,80 71,97 75,51 76,00
(Nguồn: Báo cáo HĐKD của VAB Bình Định)
Quy Nhơn là thành phố có điều kiện kinh tế đƣợc coi là phát triển so với các địa phƣơng còn lại trên địa bàn tỉnh Bình Định, hàng năm kết quả kinh doanh của VAB Bình Định đƣợc đánh giá là tăng trƣởng đều. Vì vậy, mục tiêu kế hoạch tăng trƣởng đề ra cho các năm thƣờng giao động ở mức 10% - 12%; tỷ lệ nợ xấu đề ra duy trì ở mức dƣới 3%; kế hoạch thu lãi đạt 97,5% - 100%
2.2.1.2. Xây dựng chính sách tín dụng nội bộ
Trong hoạt động tín dụng, VAB Bình Định luôn bám sát mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh và mục tiêu, nhiệm vụ của Hơi sở. Hoạt động tín dụng đƣợc điều hành chủ động, linh hoạt, kịp thời và đảm bảo tuân thủ việc thực hiện chính sách tiền tệ, đồng thời phù hợp với diễn biến thị trƣờng và tình hình nguồn vốn. Tại VAB nói chung và tại VAB Bình Định nói riêng, các chính sách tín dụng đã đƣợc áp dụng trên cơ sở các chính sách, chƣơng trình cho vay của NHNN, chính sách tín dụng của VAB.
Thực tế, VAB ln ch tr ng việc triển khai các chính sách ƣu đãi, cho vay của NHNN cũng nhƣ ban hành các chính sách tín dụng đối với một số ngành, lĩnh vực đặc thù, các chƣơng trình cho vay ƣu đãi lãi suất áp dụng cho các đối tƣợng vay vốn khác nhau, thơng qua đó các chi nhánh của VAB có thể thu h t đƣợc nhiều khách hàng vay vốn, tăng trƣởng tín dụng nhƣ các chƣơng trình ƣu đãi lãi suất áp dụng cho KHDN lớn, các KHDN tiềm năng, các
KHDN FDI, ƣu đãi lãi suất cho các khách hàng bán lẻ, ….
Cụ thể là VAB Bình Định đã thực hiện việc xây dựng các chính sách cho vay đối với các đối tƣợng khách hàng kinh doanh trên địa bàn hoạt động của đơn vị nhƣ các doanh nghiệp kinh doanh ô tô tải, kinh doanh máy nơng nghiệp, xây dựng ...và trình Hội sở VAB phê duyệt chính sách cho vay đối với các làng nghề trên địa bàn nhƣ: chính sách cho vay ƣu đãi trong lĩnh vực nông nghiệp, cho vay cá nhân, hộ gia đình kinh doanh nhỏ lẻ,…
2.2.1.3. Xây dựng quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng hƣớng dẫn việc tổ chức thực hiện những thủ tục, trình tự cho vay từ khâu tiếp x c khách hàng đến khi thanh lý một khoản vay áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống của từng ngân hàng để đảm bảo hoạt động tín dụng đƣợc an tồn hiệu quả, xác định trách nhiệm và nhiệm vụ của các cấp, cán bộ có liên quan trong hoạt động tín dụng và là khung chuẩn cho việc kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập, đồng thời thiết lập cơ chế xử lý nếu khách hàng không hoặc chƣa thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết. Quy trình tín dụng thƣờng có các bƣớc cơ bản: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát và thu nợ, thanh lý khi hợp đồng tín dụng kết th c.
Bước 1
Bước 2