7 Kết cấu luận văn
2.4. Đánh giá chung về quản lýtín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần
phần Việt Á, tỉnh Bình Định
2.4.1. Nh ng thành tựu đạt đu ợc
Trong những năm qua, với sự nỗ lực khơng ngừng của VAB Bình Định đã có đƣợc những thành quả đáng ghi nhận trong hoạt động tín dụng nhƣ sau:
- Dƣ nợ tín dụng qua các năm đều tăng và các khoản vay có chất lƣợng đảm bảo, tỷ lệ nợ q hạn, nợ xấu khơng cao, qua đó góp phần tăng uy tín cũng nhƣ quy mơ tín dụng của VAB Bình Định. Công tác xử lý nợ tồn đ ng đƣợc triển khai tích cực, cac khoản nợ tồn đ ng đã đƣợc rà sóat, phân tích những khó khăn, thuận lợi để tìm ra các biện pháp xử lý phù hợp. Các khoản nợ xấu đều đƣợc trích lập dự phịng rủi ro đ ng quy định.
- Công tác thu nợ q hạn, nợ khó địi đã đƣợc ch tr ng đ ng mức, phân loại nợ quá hạn, kiểm tra đối chiếu nợ đƣợc tiến hành thƣờng xuyên.
việc hỗ trợ nhiều ngành trong nền kinh tế, góp phần nhất định trong việc phát triển kinh tế của địa phƣơng. Vịng quay vốn tín dụng của chi nhánh liên tục tăng đều qua các năm, phản ánh thực trạng các khoản vay ngắn hạn đƣợc giải ngân nhiều trong năm và quay vòng để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh.
- VAB Bình Định đã xây dựng chiến lƣợc kinh doah và định hƣớng đầu tƣ vào ngành và thành phần kinh tế hợp lý, phù hợp với sự phát triển của kinh tế xã hội, địa bàn hoạt động và định hƣớng chung của VAB Hội sở. Bên cạnh đó, tăng trƣởng tín dụng cũng thƣờng xun đƣợc kiểm soát, đảm bảo cân đối giữa cho vay với khả năng nguồn vốn nhằm đảm bảo khả năng thanh khỏa, tối đa hóa lợi nhuận.
- Thu nhập từ hoạt động tín dụng của VAB Bình Định ln duy trì hai chữ số hàng năm và chiếm gần 70% tổng thu nhập của đơn vị.
- Việc kiểm tra trƣớc, trong và sau khi cho vay đƣợc tiến hành đ ng quy định, góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, từ đó nâng cao chất lƣợng tín dụng của chi nhánh.
2.4.2. Nh ng tồn tại và nguyên nhân
2.4.2.1. Những tồn tại
Bên cạnh những kết quả đạt đƣợc, hoạt động tín dụng tại VAB Bình Định vẫn cịn tồn tại những hạn chế sau:
- Hiệu quả hoạt động huy động vốn của VAB Bình Định cịn thấp, nguồn vốn không ổn định do cơ cấu về vốn ngắn hạn chiếm tỷ tr ng lớn trong tổng nguồn vốn dẫn đến việc nguồn vốn thƣờng xuyên bị mất cân đối.
- Tăng trƣởng tín dụng của VAB Bình Định chƣa phù hợp với khả năng huy động vốn qua các năm. Một tỷ lệ vốn khá lớn phải điều chuyển từ Hội sở chính nên chi nhánh phải phụ thuộc vào chỉ tiêu kế hoạch điều chuyển vốn,.
- Hoạt động tín dụng của VAB Bình Định vẫn đang còn tiềm ẩn nhiều rủi ro do tỷ lệ nợ gia hạn và nợ nhóm 2 vẫn cịn lớn. Các khoản nợ gia hạn chính là
những khoản nợ mà khách hàng không trả nợ đ ng hạn và đƣợc ngân hàng cho gia hạn thêm một thời gian nên đây chính là những khoản nợ tiềm ẩn nguy cơ quá hạn. Các khoản nợ nhóm 2 là các khoản nợ cần ch ý. Tuy chƣa đƣợc xếp vào nợ xấu nhƣng với một tỷ lệ nợ nhóm 2 rất cao sẽ tiềm ẩn nhiều nguy cơ tăng tỷ lệ nợ xấu mỗi khi các khách hàng nợ nhóm 2 bị chuyển về nhóm nợ có nguy cơ rủi ro cao hơn. Nguyên nhân do chất lƣợng cơng tác thẩm định chƣa cao, cán bộ tín dụng chƣa đánh giá đƣợc chính xác hiệu quả của dự án và năng lực tài chính của khách hàng, dẫn đến xác định khả năng trả nợ cũng nhƣ hạn mức cho vay thiếu chính xác, làm tiềm ẩn rủi ro khi cho vay.
- Cơ cấu cho vay theo thời hạn chƣa phù hợp với doanh số nguồn vốn huy động. Trong khi nguồn vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn thì dƣ nợ cho vay trung dài hạn lại chiếm tỷ tr ng cao nên VAB Bình Định đã phải sử dụng một lƣợng lớn nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn. Điều này sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro về khả năng thanh khoản.
- Nợ xấu tuy giảm về tƣơng đối nhƣng tăng về tuyệt đối, điều đó cho thấy hoạt động tín dụng của VAB Bình Định cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro, chất lƣợng tín dụng chƣa cao.
- Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng chƣa phát huy đƣợc triệt để hiệu quả do việc chấm điểm các chỉ tiêu định tính dựa nhiều vào việc cung cấp thông tin của khách hàng cũng nhƣ đánh giá chủ quan của từng cán bộ tín dụng
- Chất lƣợng thẩm định khách hàng, thẩm định dự án đầu tƣ chƣa tốt. Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm còn chƣa chuyên nghiệp, ít trƣờng hợp thuê thẩm định giá. Công tác kiểm tra sau khi cho vay còn hạn chế: chƣa thực hiện thƣờng xuyên, vì vậy không nắm bắt kịp thời tình hình khách hàng, khơng phát hiện sớm đƣợc những rủi ro của khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
- Mạng lƣới hoạt động của VAB Bình Định cịn mỏng, chƣa đáp ứng đƣợc dịch vụ cho ngƣời dân, cũng nhƣ phát huy đƣợc tiềm năng kinh tế của tỉnh.
2.4.2.2. Nguyên nhân
➢ Nguyên nhân chủ quan.
- VAB Bình Định chƣa xây dựng kế hoạch hay chính sách huy động vốn phù hợp với tốc độ tăng trƣởng tín dụng và phù hợp với tốc độ tăng trƣởng và phát triển kinh tế địa phƣơng trong mỗi thời kỳ
- VAB Bình Định có nhiều hạn chế trong việc thẩm định cho vay. Cụ thể là:
(1) Vấn đề đánh giá uy tín, năng lực quản trị, năng lực tài chính của khách hàng.
+ Đánh giá uy tín của khách hàng là vấn đề thực sự khó khăn đối với các cán bộ thực hiện công tác thẩm định trong việc tiếp cận thông tin về khách hàng khi nguồn thơng tin và khả năng phát tín hiệu của khách hàng cịn hạn chế. Hiện nay, cơng tác đánh giá uy tín của khách hàng chủ yếu dựa vào cảm tính và chủ quan của các cán bộ nghiệp vụ, nhƣ dựa vào các quan hệ trong quá khứ: khách hàng vay trả đ ng hạn đƣợc xem là khách hàng có uy tín, cịn đối với khách hàng mới quan hệ thì chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng khi tiếp x c với khách hàng, hoặc qua một số thông tin thu thập đƣợc. Trong khi đó, đối tƣợng khách hàng đƣợc xem là chiến lƣợc phục vụ của ngân hàng là khu vực kinh tế tƣ nhân thì cịn q non trẻ, chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chƣa có danh tiếng trên thị trƣờng, ý thức của doanh nghiệp trong việc xây dựng uy tín và thƣơng hiệu chƣa cao, các hiệp hội ngành thì chƣa phát huy vai trị của mình, chƣa hỗ trợ nhiều cho các doanh nghiệp thành viên phát triển, nhất là giới thiệu các thành viên cho thị trƣờng nên dẫn đến việc thu thập thông tin để đánh giá đối với khu vực kinh tế trên là rất khó khăn.
+ Đánh giá về năng lực của khách hàng. Về năng lực quản trị, nguồn nhân lực là yếu tố quan tr ng quyết định sự thành bại của một doanh nghiệp và cũng có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả đồng vốn của ngân hàng. Tuy
nhiên, việc đánh giá nguồn nhân lực, nhất là bộ phận lãnh đ a của khách hàng hiện nay hồn tồn chƣa có cơ sở, chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác. Về năng lực tài chính, cơng việc đánh giá đƣợc thực hiện chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu trên các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp. Hiện nay do Việt Nam chƣa có quy định về minh bạch thơng tin nên có thể nói độ tin cậy của các báo cáo tài chính chƣa thật sự cao, nhất là đối với các doanh nghiệp tƣ nhân. Hiện nay, xảy ra tình trạng một doanh nghiệp có rất nhiều báo cáo tài chính, mỗi báo cáo phục vụ cho một mục đích khác nhau. Chẳng hạn, một doanh nghiệp có tới 4 báo cáo tài chính, một báo cáo cho ngân hàng xem, một báo cáo cho cơ quan thuế, cơ quan thanh tra, một báo cáo cho các nhà đầu tƣ của doanh nghiệp và một báo cáo thật sự cho riêng doanh nghiệp. Từ những số liệu chƣa thực sự tin cậy nên việc phân tích báo cáo tài chính sẽ không phản ánh đ ng thực chất năng lực tài chính của khách hàng.
(2) Đánh giá hiệu quả phương án, dự án vay. Đây là khâu quan tr ng,
ảnh hƣởng lớn nhất đến khả năng thu hồi vốn của VAB Bình Định. Tuy nhiên, do có nhiều nhiều nhân tố chủ quan và khách quan tác động nên đã dẫn đến chất lƣợng đánh giá phƣơng án/dự án vay chƣa thật sự hiệu quả. Khi nhận một sự án, cán bộ thẩm định sẽ phải tiến hành thẩm định các khía cạnh nhƣ yếu tố thị trƣờng, kỹ thuật, công nghệ và cả các yếu tố kinh tế, xã hội của dự án. Tuy nhiên, việc thẩm định dự án trong một môi trƣờng thiếu thông tin nhƣ của Việt Nam là một thách thức lớn đối với các cán bộ thẩm định. Trên thị trƣờng hiện nay, có rất ít doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nghiên cứu thị trƣờng. Do đó khi đánh giá thị trƣờng đối với sản phẩm của dự án, cán bộ thẩm định chủ yếu phải dựa vào các nguồn thơng tin khơng chính thức, thu thập qua báo chí, internet,...Thêm vào đó, trình độ xây dựng dự án/phƣơng án sản xuất kinh doanh của hầu hết các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ còn yếu.
loại doanh nghiệp của VAB Bình Định chƣa đƣợc hồn thiện. Do đó, việc xếp loại khách hàng nhiều khi chỉ mang tính hình thức. Kết quả là việc đánh giá dự án khơng mang lại tính khả thi, nhất là điều kiện trình độ cán bộ thẩm định cịn chƣa đƣợc chuyên sâu.
(3) Chiến lược về khách hàng của ngân hàng cịn hạn chế, cán bộ tín dụng cịn thụ động trọng cho vay, trong trường hợp điều kiện vay khơng được đáp ứng, cán bộ tín dụng khơng chủ động tìm biện pháp tháo gỡ, khơng chủ động tìm kiếm khách hàng mới.
(4) Công tác thu thập thơng tin cịn nhiều bất cập, việc thu thập thông tin mất nhiều thời gian.
Bản thân VAB Bình Định lệ thuộc khá nhiều vào số liệu của khách hàng cung cấp mà chƣa chủ động tìm kiếm thơng tin, hay nói cách khác có tình trạng thông tin bất cân xứng giữa VAB Bình Định và các khách hàng vay. Việc thu thập thông tin về khách hàng, về ngành nghề, về môi trƣờng kinh tế mà khách hàng đang hoạt động, về các văn bản mới đƣợc ban hành, về tình hình diễn biến giá cả thị trƣờng trong và ngoài nƣớc, đặc biệt là những cảnh báo về các ngành ngân hàng đang và sẽ đầu tƣ chƣa đƣợc thực hiện một cách thƣờng xun và có tính hệ thống. Bên cạnh đó, việc cung cấp thơng tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng Nhà nƣớc (CIC) cịn nhiều hạn chế, việc kết nối thơng tin với các ngân hàng khác còn lỏng lẻo, đồng thời chƣa nhận đƣợc sự phối hợp hỗ trợ cung cấp thông tin từ các cơ quan chức năng nhƣ cơ quan thuế, chi cục thống kê hay các cơ quan chủ quản.
(5) Việc xử lý tổn thất rủi ro tín dụng cịn hạn chế.
Hiện nay việc kiểm tra sau cho vay tại VAB Bình Định nhìn chung vẫn chỉ dừng lại ở việc đƣa ra những nhận định chung chung do khả năng nhận biết tín dụng có vấn đề cịn hạn chế hoặc chƣa đƣợc khai thác, chƣa có những quy định cụ thể và các biện pháp phù hợp và đủ mạnh để khuyến khích hoặc bắt buộc các các bộ tín dụng, cán bộ quản lý rủi ro phải ch tr ng việc dự báo
khả năng xuất hiện tín dụng có vấn đề. Hiện nay, tại VAB chƣa có văn bản hƣớng dẫn nội bộ nào nêu ra các biểu hiện của một khoản tín dụng xấu và biểu hiện của một chính sách tín dụng kém hiệu quả. Việc đánh gia và nhận biết tín dụng có vấn đề chƣa đƣợc ch tr ng thực hiện tốt kéo theo việc xử lý tín dụng có vấn đè cũng chƣa có giải pháp hiệu quả và kịp thời, làm cho các khoản tín dụng kém chất lƣợng sẽ càng trở nên kém hơn.
(6) Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng cịn nhiều bất cập, chưa đáp ứng yêu cầu thực tế.
Một số cán bộ tín dụng cịn thụ động trong công tác cho vay, trong trƣờng hợp các điều kiện vay không đƣợc đáp ứng, ngân hàng không chủ động cùng khách hàng tìm các biện pháp tháo g mà chỉ trông chờ vào đề xuất của khách hàng. Một số cán bộ tín dụng lại quá nhiệt tình với khách hàng khi bỏ qua các bƣớc của quy trình, hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, khơng ch ý đ ng mức đến tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, nguồn trả nợ của khách hàng nên nảy sinh nhiều sai phạm. Ngoài ra, việc lập hồ sơ giả để vay tiền cá nhân, nhờ ngƣời vay hộ,...định giá tài sản đảm bảo không đ ng giá trị thực do thông đồng với khách hàng cũng đã xảy ra gây ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng tín dụng. Bên cạnh vấn đề về đạo đức, năng lực, trình độ, kinh nghiệm của một bộ phận các cán bộ hiện nay chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu công việc, bản thân cán bộ chƣa có ý thức tự nâng cao nghiệp vụ.
- VAB Bình Định chƣa có những chiến lƣợc tuyên truyền quảng cáo phù hợp đặc thù riêng biệt đối với từng đối tƣợng khách hàng, khuyếch trƣơng hoạt động của mình đơng thời đƣa ra những thông tin hấp dẫn về điều kiện vay vốn của ngân hàng. Ngoài ra, chi nhánh chƣa ch tr ng đến công tác tƣ vấn cho khách hàng lập kế hoạch sử dụng vốn, về phƣơng pháp quản lý tài chính hay cơ hội kinh doanh, tạo sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. Đồng thời, với mạng lƣới còn nhỏ hẹp so với một số NH khác trên cùng
địa bàn, chƣa có phịng giao dịch tại các huyện tại địa bàn là một điểm yếu của VAB Bình Định trong việc mở rộng thị phần huy động vốn, cho vay cũng nhƣ phát triển các dịch vụ ngân hàng.
➢ Nguyên nhân khách quan.
- Trước hết, ta xem xét các nguyên nhân từ phía khách hàng.
+ Việc thực hiện chế độ kế toán thống kê của DN chƣa đƣợc nghiêm t c, nhiều doanh nghiệp có tƣ tƣởng đối phó với NH bằng cách làm báo cáo sai sự thật. Ngồi ra do chƣa có quy định về kiểm tốn bắt buộc cho các DN quy mô nhỏ và vừa nên báo cáo của các DN này thƣờng khơng đ ng tình hình hoạt động, gây khó khăn lớn cho cán bộ làm công tác thẩm định.
+ Một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng nỗ lực sử dụng vốn vay hiệu quả; KH thiếu thiện chí cung cấp thơng tin định kỳ cần thiết theo yêu cầu, cố ý hạch toán, báo cáo sai sự thật, giấu tình tạng thua lỗ, lừa dối ngân hàng. Khách hàng thiếu thiện chí trong việc tả nợ gốc và lãi khi đến hạn.
- Ngoài ra, VAB Bình Định cịn gặp một số khó khăn do các yếu tố khách quan từ môi trường kinh tế, pháp luật như:
+ Những ảnh hƣởng của môi trƣờng kinh tế vĩ mô tác động đến hoạt động tín dụng của VAB Bình Định bao gồm: biến động tỷ giá hối đoái thay đổi theo hƣớng bất lợi cho DN; sự bất ổn của giá dầu trên thế giới làm cho nền kinh tế trong nƣớc ảnh hƣởng; tỷ lệ lạm phát trong nƣớc tăng cao; lãi suất