- Mở rộng thờm cỏc mỏ mới, đầu tư thờm cỏc mỏy múc, thiết bị Mở rộng thờm ngành nghề sản xuất và kinh doanh vật liệu xõy
2007 CTCP Nhựa-bao bỡ Vinh 2.100 Đầu tư dõy chuyền mới CT phỏt triền miền nỳi3.200 Đầu tư dự ỏn trồng cao su
2.3.1. Kết quả đạt đợc trong mối quan hệ giữa Công ty mẹ Công ty con
ty mẹ- Công ty con
2.3.1.1. Về kế hoạch, chiến lược kinh doanh
Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP đó định hướng đỳng đắn về kế hoạch, chiến lược trong tương lai cho cỏc cụng ty con. Cụng ty con dựa
vào đú làm mục tiờu phỏt triển cho mỡnh và dựa vào khả năng, nguồn lực, thế mạnh để lập nờn bản kế hoạch cho mỡnh.
Kết quả kinh doanh là chỉ tiờu cơ bản để phản ỏnh hoạt động kinh doanh của cụng ty và xem xột tỡnh hỡnh phỏt triển của cụng ty đú. Đồng thời cũng phản ỏnh được trỡnh độ sử dụng và kết hợp cỏc nguồn lực trong sản xuất như vốn, lao động, trỡnh độ quản lý…
Sau khi chuyển sang mụ hỡnh cụng ty mẹ - cụng ty con nhỡn chung doanh thu và lợi nhuận qua cỏc năm luụn tăng mạnh. Điều này được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.10: Kết quả sản xuõt kinh doanh của Tổng cụng ty
Đơn vị: triệu đồng Năm Chỉ tiờu 2007 2008 2009 2010 2011 1.Tổng doanh thu 569,189 1,229,003 1,639,869 1,248,550 861,242 2.Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 174 674 1,024 946 114
3.Doanh thu thuần 569,015 1,228,329 1,638,845 1,247,604 861,128 4.Giỏ vốn hàng bỏn 476,426 1,133,654 1,378,842 1,027,649 695,126 5.Lợi nhuận gộp 92,589 94,675 260,003 220,901 166,002 6.Doanh thu hoạt động tài
chớnh 4,074 10,914 22,479 20,551 20,479 7. Chi phớ tài chớnh 9,137 19,845 27,455 22,364 20,178 8.Chi phớ bỏn hàng 10,608 21,025 35,789 33,478 30,479 9.Chi phớ quản lý DN 44,382 65,941 85,749 82,458 67,441 10.Lợi nhuận từ HĐSXKD 32,536 42,891 133,489 103,152 68,383 11.Thu nhập khỏc 1,525 3,804 9,487 8.469 5,722 12.Chi phớ khỏc 584 1,652 6,474 6.416 3,489 13.Lợi nhuận khỏc 928 2,252 3,011 2.053 2,233 14.Lợi nhuận trước thuế 35,810 44565 136,500 103,154 66,150 15.Thuế TNDN 8,952 8,913 27,300 20,631 13,230 16.Lợi nhuận sau thuế 28,648 35,652 109,200 82,523 52,920
Nguồn: Phũng tài chớnh.
Doanh thu, lợi nhuận hàng năm đều tăng do mỗi năm Tổng cụng ty đều mở thờm cỏc ngành nghề kinh doanh mới, quy mụ sản xuất luụn được mở rộng, trỡnh độ quản lý điều hành ngày càng được nõng cao. Những điều này chứng tỏ hoạt động theo mụ hỡnh này đem lại hiệu quả cao hơn, phự hợp với xu thế của xó hội hơn.
Do Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP đầu tư vốn cho cỏc cụng ty con để sản xuõt kinh doanh nờn vỡ vậy cỏc cụng ty con phải phõn chia lợi nhuận theo tỷ lệ cho Tổng cụng ty. Do vậy doanh thu và lợi nhuận được tăng lờn do cú thờm phần doanh thu từ hoạt động tài chớnh của Tổng cụng ty đầu tư vào cỏc cụng ty con.
2.3.1.2. Về mặt tài chớnh
Sau khi chuyển sang hoạt động theo mụ hỡnh cụng ty mẹ - cụng ty con, cỏc mối quan hệ trong Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP đó cú nhiều sự thay đổi rừ rệt về tài chớnh, trong mối quan hệ giữa Tổng cụng ty và cỏc cụng ty con đều dựa trờn hợp đồng kinh tế. Quỏ trỡnh chuyển đổi hoạt động này đó ảnh hưởng đến quy mụ hoạt động sản xuất kinh doanh nờn nú cũng kộo theo sự thay đổi về tài sản, nguồn vốn của Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP. Để thấy rừ sự thay đổi đú ta cú bảng số liệu về bảng cõn đối kế toỏn của Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP:
Bảng 2.11: Bảng cõn đối kế toỏn của Tổng cụng ty giai đoạn 2007- 2011
Đơn vị: triệu đồng Năm Chỉ tiờu 2007 2008 2009 2010 2011 A.Tổng tài sản 521,319 2,531,837 1,256,010 1,194,943 1,524,060 I.TSNH 400,715 2,386,203 1,057,943 955,708 1,185,033 1.Tiền 55,054 91,784 63,625 234,275 113,889
2.Đầu tư tài chớnh NH 242 149 6,846 947 85,599
3.Cỏc khoản phải thu NH 163,684 2,173,459 406,133 434,828 528,760
4.Hàng tồn kho 171,456 114,313 517,197 268,789 435,474
5.TSNH khỏc 10,277 6,479 10,141 16,866 21,310
II.TSDH 120,604 145,633 198,067 239,234 339,026
1.Cỏc khoản phải thu DH 378 1,349 1,342 1,325 1,364
2.TS cố định 111,351 115,334 137,409 176,060 290,872
3.Bất động sản đầu tư - - - - - 4.Cỏc khoản đầu tư tài chớnh
DH 1,962 22,146 49,721 19,140 27,124 5.TSDH khỏc 6,912 6,804 9,592 12,678 19,665 B.Tổng nguồn vốn 521,319 2,531,837 1,256,010 1,194,943 1,524,060 I.Nợ phải trả 319,393 2,320,407 1,012,569 856,713 1,063,958 1.Nợ ngắn hạn 284,923 307,474 690,884 599,431 890,309 2.Nợ dài hạn 34,469 2,012,933 321,684 257,281 173,649 II.Vốn chủ sở hữu 201,926 211,430 243,441 338,230 460,102 1.Vốn chủ sở hữu 190,211 205,313 241,685 - -
2.Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc 11,715 6,116 1,756 338,230 460,102
Nguồn: Phũng tài chớnh.
Năm 2007, do cụng ty vừa chuyển sang hoạt động theo mụ hỡnh cụng ty mẹ - cụng ty con vào năm 2004 nờn tổng tài sản và nguồn vốn của Tổng cụng ty con thấp. Nhưng sang năm 2008 trở đi thỡ Tổng cụng ty đó quen với hoạt động mụ hỡnh mới, cụng ty đó cú nhiều kinh nghiệm trong sản xuất kinh doanh nờn đó đầu tư mở rộng sản xuất nờn làm cho tỡnh hỡnh về tài sản và nguồn vốn đó cú nhiều sự thay đổi rừ rệt.
Quy mụ cỏc loại tài sản của Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP cũng tăng lờn nhiều, trong đú tài sản ngắn hạn tăng lờn với tỷ lệ tăng lớn hơn tài sản dài hạn. Tài sản ngắn hạn trong giai đoạn này luụn tăng với tốc độ tăng lớn, trong đú khoản mục tiền và hàng tồn kho luụn chiếm tỷ lệ lớn, cú tốc độ tăng cao giữa cỏc năm. Điều này chứng tỏ khi chuyển sang hoạt động theo mụ hỡnh mới thỡ quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh được mở rộng và ổn định hơn. Lượng hàng tồn kho lớn và tăng tương ứng vời tỉ lệ của Tiền chứng tỏ khối lượng sản phẩm của cụng ty sản xuất ra cũng như tiờu thụ hàng năm lớn.
Tài sản cố định cú sự tăng lờn nhưng khụng ổn định qua cỏc năm, cú năm thỡ tăng với tốc độ cao do năm đú Tổng cụng ty mua sắm mỏy múc, xõy dựng thờm nhiều cụng trỡnh mới. Mặt khỏc cụng ty cũn mua sắm thờm tài sản, mỏy múc, xe để cho cụng ty con thuờ và hỗ trợ sản xuất.
Do cú thay đổi trong đầu tư vốn vào cụng ty con nờn khoản mục đầu tư tài chớnh dài hạn cú sự thay đổi. Đầu tư tài chớnh tăng lờn qua cỏc năm cho
biết mỗi năn Tổng cụng ty đều đầu tư thờm vốn vào cụng ty con để cụng ty con mở rộng sản xuất hơn. Mối quan hệ tài chớnh giữa Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP với cỏc cụng ty con đó tỏc động nhiều đến khoản mục đầu tư tài chớnh dài hạn này.
Ngoài quy mụ về tài sản tăng lờn cũn cú sự thay đổi về cơ cấu của từng khoản mục tài sản. Nhỡn chung khoản mục tài sản ngắn hạn luụn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Tổng cụng ty và cơ cấu tài sản ngắn hạn tăng lờn cũn tài sản dài hạn giảm xuống trong cỏc năm qua. Do khi chuyển đổi sang mụ hỡnh này thỡ cú nhiều dự ỏn đầu tư ngắn hạn đưa vào hoạt động và cho kết quả cao.
Vỡ trong mụ hỡnh mới cú sự thay đổi nhiều trong cơ chế quản lý, tớnh chất sở hữu và cỏc quan hệ tài chớnh nờn nguồn vốn của Tổng cụng ty cũng cú nhiều sự thay đổi theo. Do khi chuyển sang hoạt động theo mụ hỡnh mới, Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP mở rộng thờm nhiều ngành nghề sản xuất mới, mở rộng sản xuất kinh doanh vỡ vậy cũng làm cho nguồn vốn tăng lờn đỏng kể. Trong nguồn vốn mỗi năm, nợ phải trả luụn chiếm tỷ lệ lớn trờn tổng nguồn vốn mà trong đú nợ ngắn hạn mà chủ yếu. Điều này chứng tỏ Tổng cụng ty sản xuất kinh doanh ngắn hạn là chớnh và cú khả năng thu hồi vốn nhanh.
Vốn chủ sở hữu tăng đều lờn qua cỏc năm với tốc độ tương đối cao. Ở mụ hỡnh cụng ty mẹ - cụng ty con, ngoài vốn của Nhà nước cũn cú thờm vốn đúng gúp của cỏc cổ đụng. Đõy cũng là nguyờn nhõn làm cho vốn chủ sở hữu tăng mạnh. Điều này cũng chứng tỏ vốn mà cỏc cổ đụng đúng gúp vào cụng ty ngày càng nhiều, làm giảm hẳn sự phụ thuộc và nguồn vốn đầu tư của Nhà nước và tăng khả năng độc lập chủ động trong kinh doanh của Tổng cụng ty.Quan hệ phõn bổ vốn từ trờn xuống nay đó được thay thế bằng vốn đầu tư vỡ vậy vốn đầu tư từ Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP xuống cỏc cụng ty đều tăng lờn về số lượng, hiệu quả sử dụng và trỏch nhiện về quản lý vốn cũng được nõng cao. Ngoài đầu tư vốn, Tổng cụng ty Kinh tế kỹ
thuật CNQP cũn cho vay vốn, bảo lónh cho cỏc cụng ty con vay vốn ngõn hàng để cú điều kiện thuận lợi trong sản xuõt kinh doanh, đồng thời làm tăng thờm mối quan hệ của cụng ty con với Tổng cụng ty.
Hàng năm Tổng cụng ty cũn bàn giao, đầu tư cho thuờ cỏc tài sản cố định của mỡnh nhằm mục đớch thu lợi nhuận và để giỳp đỡ cỏc cụng ty con. Việc cho thuờ tài sản của Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP với cỏc cụng ty con là hỡnh thức chủ yếu để giỳp cụng ty con cú đầy đủ cơ sở vật chất để kinh doanh cú hiệu quả.
Quan hệ về phõn phối lợi nhuận mà quan hệ thể hiện rừ nhất về mặt tài chớnh. Vốn gúp càng nhiều thỡ lợi nhuận được phõn chia càng nhiều. Lợi nhuận được phõn phối chớnh là kết quả đầu tư vốn mang lại.
2.3.1.3. Về thị trường
Tổng cụng ty là cầu nối về thị trường đầu vào cũng như đầu ra cho cỏc cụng ty con và cỏc khỏch hàng của mỡnh. Tổng cụng ty thường xuyờn giới thiệu khỏch hàng của mỡnh đến tiờu thụ sản phẩm cho cỏc cụng ty con nhằm hỗ trợ cỏc cụng ty con về thị trường đầu ra.
Tổng cụng ty Kinh tế kỹ thuật CNQP cũn đứng ra tổ chức, phối hợp cựng cỏc cụng ty con phỏt triển thị trường cả đầu vào lẫn đầu ra thụng qua việc tỡm kiếm thị trường mới, khỏch hàng mới và cơ hội đầu tư mới.