Giai đoạn chuẩn bị
Trong năm 2007, Vietinbank đã cử cán bộ sang học tập, nghiên cứu sản phẩm BTT tại trụ sở của FCI.
Trong năm 2009, Phòng chế độ tín dụng của Vietinbank đã đưa ra Dự thảo về
Quy định Bao thanh toán tại Vietinbank đồng thời tổ chức các buổi tập huấn BTT cho các Chi nhánh nhằm giới thiệu sản phẩm với cán bộ củq Vietinbank
Tháng 07/2010, Quy định về BTT tại Vietinbank chính thức phát hành. Tuy nhiên, BTT là một sản phẩm rất mới tại thị trường tài chính Việt Nam nói chung và tại Vietinbank nói riêng, do đó Vietinbank rất thận trọng trong khâu lựa chọn khách hàng thí điểm dịch vụ, Sở Giao Dịch được giao nhiệm vụ thí điểm triển khai nghiệp vụ BTT trong giai đoạn này. Quy định BTT của Vietinbank là thực hiện cả BTT trong nước và BTT quốc tế.
Quy định BTT của Vietinbank dựa trên những quy định của quy chế BTT do
NHNN ban hành kèm theo quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN, dựa vào quy trình BTT
của FCI
Vietinbank sẽ cung cấp cả hai loại hình BTT nội địa và BTT quốc tế. Tuỳ thuộc vào tình hình tài chính, vào uy tín của bên bán mà Vietcombank áp dụng BTT miễn truy
địi hay BTT có truy địi theo các phương thức BTT từng lần, BTT hạn mức và đồng
BTT.
Sau đây là một số nội dung quy trình thực hiện BTT nội địa và BTT quốc tế tại
Vietinbank
Nguyên tắc thực hiện Bao thanh toán
Hoạt động BTT của NHCT phải đảm bảo các nguyên tắc sau:
- Phù hợp với qui định của pháp luật Việt Nam, quy định của NHNN và Vietinbank; đảm bảo an toàn trong hoạt động của Vietinbank;
- Đảm bảo các quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia vào hoạt động BTT và các bên có liên quan đến khoản phải thu;
- Khoản phải thu được BTT phải có nguồn gốc từ các HĐMB phù hợp với qui định của pháp luật liên quan (nếu pháp luật có quy định).
Các khoản phải thu được Vietinbank bao thanh toán
- Phát sinh từ HĐMB hợp pháp giữa bên bán với (các) bên mua. - Có thời hạn thanh tốn cịn lại dưới 180 ngày;
- Phát sinh từ việc giao hàng, cung ứng dịch vụ thực tế của bên bán cho (các) bên mua. Các khoản phải thu không được Vietinbank bao thanh tốn
- Có bên mua và hoặc bên bán là người cư trú tại quốc gia thuộc danh sách các nước bị cấm vận, đang có chiến tranh, nội chiến hoặc có tình hình chính trị khơng ổn định… theo danh mục TGĐ Vietinbank thông báo từng thời kỳ.
- Phát sinh từ các giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp và/hoặc đang có tranh chấp; - Phát sinh từ các HĐMB hàng dưới hình thức ký gửi hoặc mua bán có điều kiện; - Phát sinh từ HĐMB thanh tốn bằng hình thức L/C, CAD hoặc bất kỳ hình thức thanh tốn bằng tiền mặt nào khác;
- Phát sinh từ hợp đồng cung ứng dịch vụ trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng; - Phát sinh từ HĐMB có thoả thuận khơng được chuyển giao quyền và nghĩa vụ trong hợp đồng;
- Đã quá hạn thanh toán theo HĐMB
Điều kiện bao thanh tốn ứng trước có truy địi
NHBTT thực hiện BTT ứng trước có truy địi đối với các khoản phải thu đáp ứng
đầy đủ các điều kiện sau:
- Có bên bán đáp ứng đủ điều kiện để được Vietinbank cấp GHTD và/hoặc đã được Vietinbank cấp GHTD theo Quy định hiện hành về GHTD và thẩm quyền quyết định GHTD;
- Phát sinh từ HĐMB thanh tốn có kỳ hạn, được chuyển nhượng theo quy định của pháp luật và (tuỳ thuộc vào loại hình BTT và theo quy định của TGĐ NHCT từng thời kỳ);
- Phát sinh từ HĐMB không quy định các điều kiện bán hàng hoặc thanh toán đặc biệt như “hàng khơng bán được có thể trả lại” hoặc việc thanh tốn các khoản phải thu là có điều kiện như “chỉ thanh toán khi hàng hoá được lắp đặt và chạy thử đạt yêu cầu” …;
- Không phát sinh trên cơ sở Hợp đồng hàng đổi hàng hoặc không dùng để cấn trừ nợ giữa bên mua với bên bán;
- Các khoản phải thu trong 12 tháng liền trước (đối với cùng một mặt hàng và cùng một người mua) có chất lượng tốt (được quản lý, theo dõi trên sổ sách rõ ràng, thu hồi công nợ tốt,…) theo đánh giá của NHCT/tổ chức đánh giá/định chế tài chính được
NHCT chấp nhận;
- Hàng hố, dịch vụ mua bán/cung ứng theo các khoản phải thu:
+ Là loại hàng hố thơng dụng, luân chuyển, mua bán bình thường trên thị trường; + Có chất lượng hàng hoá ổn định, bên bán và bên mua thống nhất phương thức
kiểm tra chất lượng rõ ràng; ít bị từ chối thanh toán/nghiệm thu;
+ Được vận chuyển bằng phương thức vận tải không tiềm ẩn tranh chấp về quyền sở hữu giữa các bên theo đánh giá của NHBTT;
+ Đã được bên bán mua bảo hiểm tài sản trong suốt thời hạn ứng trước, với số tiền bảo hiểm không thấp hơn số tiền ứng trước, lãi và phí tại mọi thời điểm và NHBTT là người thụ hưởng đầu tiên, nhận tiền bồi thường theo uỷ quyền của bên bán, trong các trường hợp sau:
o Pháp luật Việt Nam quy định bắt buộc phải mua bảo hiểm;
o Người có thẩm quyền quyết định BTT xét thấy cần yêu cầu bên bán mua bảo hiểm để đảm bảo an toàn cho số vốn ứng trước.
- Có đầy đủ chứng từ bán hàng (hoá đơn, phiếu xuất kho hoặc chứng từ vận
tải/vận đơn, chứng từ bảo hiểm - trường hợp theo HĐMB bên bán phải mua bảo hiểm, chứng từ xuất xứ - nếu có và các chứng từ liên quan khác) chứng minh bên bán đã giao hàng đầy đủ theo quy định tại HĐMB;
- Việc thanh toán các khoản phải thu/HĐMB được thực hiện qua NHBTT.
Điều kiện bao thanh toán ứng trước miễn truy địi hoặc bảo lãnh thanh tốn bên mua
NHBTT xem xét, thực hiện BTT ứng trước miễn truy đòi cho Bên bán hoặc Bảo lãnh thanh toán bên mua theo đề nghị của Bên bán hoặc Đại lý BTT đối với các khoản
phải thu đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau:
- Khoản phải thu đáp ứng các điều kiện quy định
- Bên bán đã hoàn thành việc chuyển nhượng các khoản phải thu theo quy định - Đã được đại lý BTT của Vietinbank chấp thuận BTT miễn truy đòi hoặc bảo lãnh
thanh tốn bên mua bằng văn bản hoặc được cơng ty Bảo Hiểm tín dụng trong nước hoặc quốc tế (được Vietinbank chấp nhận) bảo hiểm tương ứng với số tiền NHBTT
ứng trước; hoặc
- Thuộc bên mua đáp ứng đủ điều kiện để được NHCT cấp GHTD và đã được
NHBTT cấp GHTD, trong đó các khoản phải thu i) nằm trong kế hoạch thanh toán và thuộc nhu cầu đề nghị NHBTT cấp tín dụng của bên mua; và ii) đáp ứng đầy đủ các điều kiện cho vay theo quy định cho vay hiện hành của Vietinbank.
Chuyển nhượng các khoản phải thu
- Trong giao dịch BTT, bên chuyển nhượng các khoản phải thu là bên bán, đơn vị BTT nhập khẩu (trường hợp BTT song phương); bên nhận chuyển nhượng các khoản phải thu là đơn vị BTT nhập khẩu, đơn vị BTT xuất khẩu (trường hợp BTT song
phương).
Bên chuyển nhượng phải chuyển toàn bộ quyền sở hữu và các lợi ích phát sinh từ khoản phải thu cho bên nhận chuyển nhượng.
Trong mọi trường hợp, khi được NHBTT chấp thuận BTT đối với một số hoặc toàn bộ các khoản phải thu cuả bên bán đối với một bên mua, bên bán phải chuyển nhượng toàn bộ các khoản phải thu đối với một bên mua đó cho NHBTT.
-Việc chuyển nhượng các khoản phải thu giữa bên bán và NHBTT phải được thực
hiện bằng văn bản, dưới hình thức Hợp đồng chuyển giao quyền địi nợ. Hợp đồng chuyển giao quyền đòi nợ phải được ký kết bởi người đại diện có thẩm quyền của
các bên và thực hiện đăng ký theo quy định của pháp luật hiện hành (hiện nay thực hiện theo Thông tư số 04/2007/TT-BTP ngày 17/05/2007 của Bộ tư pháp).
Vào thời điểm ký kết hợp đồng chuyển giao quyền đòi nợ, bên bán phải đảm bảo rằng:
+ Bên bán có quyền chuyển nhượng khoản phải thu đó.
+ Bên bán chưa chuyển nhượng khoản phải thu đó cho một người được
chuyển nhượng khác.
+ Bên mua không và sẽ khơng có bất kỳ một biện hộ hoặc quyền bù trừ đối với khoản nợ được chuyển nhượng.
- Vietinbank có thể chuyển nhượng các khoản phải thu tương ứng (đã nhận chuyển
nhượng từ bên bán) cho Đại lý BTT thích hợp theo thơng lệ và quy tắc BTT để Đại lý BTT các dịch vụ thu hộ và/hoặc bảo lãnh thanh toán bên mua (tùy thuộc vào đề nghị của bên bán).
- Khi thực hiện chuyển nhượng, NHBTT kết hợp bên bán gửi thông báo bằng văn bản cho bên mua và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán đã chuyển giao quyền đòi nợ phát sinh từ HĐMB cho Vietinbank và hướng dẫn bên mua thanh toán cho NHBTT hoặc đại lý BTT của Vietinbank (theo yêu cầu của NHBTT - nếu có).Đối với những khoản phải thu mà bên bán và/hoặc đại lý BTT không chấp thuận gửi thông báo cho người mua, NHBTT phải trình TGĐ Vietinbank xem xét, quyết định. NHBTT chỉ được thực hiện BTT khi nhận được chấp thuận của TGĐ Vietinbank.
- Việc chuyển nhượng các khoản phải thu được coi là đã hồn thành khi NH BTT nhận được thơng báo bằng văn bản của bên mua (thông qua đơn vị BTT đại lý - trường hợp BTT song phương) xác nhận về việc đã nhận được thông báo về việc chuyển giao quyền đòi nợ và cam kết sẽ thực hiện thanh toán cho Vietinbank, hoặc đại lý BTT của Vietinbank . Trường hợp, NHBTT không nhận được thông báo này, việc chuyển
nhượng được coi như chưa hoàn thành.
- Sở giao dịch Vietinbank là đơn vị đầu mối thay mặt Vietinbank chịu trách nhiệm
chuyển nhượng các khoản phải thu cho đơn vị BTT nhập khẩu hoặc nhận chuyển nhượng từ đơn vị BTT xuất khẩu. Việc chuyển nhượng phải tuân thủ các quy định tại
HĐ hợp tác BTT đã ký kết, phù hợp với thông lệ quốc tế, các quy tắc của tổ chức BTT mà Vietinbank tham gia (nếu có) và các quy định của pháp luật hiện hành.
- Giới hạn ứng trước BTT cho bên bán là một bộ phận thuộc GHTD của
Vietinbank cho một khách hàng. Việc xác định, phê duyệt và quản lý giới hạn thực hiện theo quy định hiện hành về GHTD và thẩm quyền quyết định GHTD.
Giới hạn ứng trước BTT cho bên bán không được vượt quá 15% vốn tự có của Vietinbank. Tổng giới hạn ứng trước BTT cho tất cả các bên bán khơng được vượt q 100% vốn tự có của Vietinbank.
- Giới hạn bảo lãnh thanh toán bên mua thuộc giới hạn bảo lãnh của Vietinbank cho một khách hàng
- Giới hạn đại lý BTT là tổng số dư tối đa mà Vietinbank chấp thuận giao dịch
BTT các khoản phải thu với một đại lý BTT. Giới hạn đại lý BTT là một bộ phận của
giới hạn giao dịch. Việc xác định, phê duyệt và quản lý giới hạn thực hiện theo quy trình Quản lý định chế tài chính và cấp giới hạn giao dịch cho định chế tài chính hiện hành của Vietinbank.
Số tiền ứng trước bao thanh toán
Trên cơ sở cơ sở tỷ lệ trần ứng trước do TGĐ Vietinbank quy định, căn cứ vào số dư còn lại của Giới hạn ứng trước BTT cho bên bán, chất lượng các khoản phải thu,
danh mục xếp hạng rủi ro quốc gia của Vietinbank, tình hình tài chính, SXKD, uy tín của bên bán, NHBTT quyết định số tiền ứng trước BTT cho các khoản phải thu.
Bảo đảm cho hoạt động bao thanh toán
Đối với hình thức BTT có truy địi, NHBTT và khách hàng có thể thoả thuận áp
dụng hoặc khơng áp dụng các biện pháp bảo đảm cho việc ứng trước. Việc nhận bảo đảm thực hiện theo quy định hiện hành về bảo đảm tiền vay của Vietinbank.