1.2 .Các phương thức thanh toán quốc tế
1.2.4.4 .Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ
Ưu điểm:
• Đối với người xuất khẩu
- Tín dụng chứng từ tạo nên một căn cứ xác định của Ngân hàng phát hành về việc thanh toán tiền hàng cho người xuất khẩu bất chấp tình trạng tài chính của người nhập, nếu bộ chứng từ phù hợp với điều kiện, điều khoản đã ghi trong thư tín dụng.
- Trong trường hợp thư tín dụng khơng thể huỷ ngang, Cả nhà nhập khẩu lẫn ngân hàng phát hành đều không thể xem xét lại, sửa đổi hay huỷ bỏ trừ khi được sự chấp thuận của người xuất khẩu .
- Trong trường hợp thư tín dụng trả ngay, người xuất khẩu sẽ thu được
tiền thanh toán ngay sau khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản của thư tín dụng.
- Trong trường hợp thư tín dụng có xác nhận, người xuất khẩu khơng phải lo lắng về tình hình tài chính của người nhập khẩu hay sự ổn định kinh tế
- 30 -
chính trị của quốc gia nước nhập khẩu vì người xuất khẩu có thể đảm bảo được thanh tốn từ ngân hàng xác nhận
- Trong phương thức tín dụng chứng từ việc thanh tốn hàng hóa khơng lệ thuộc vào người nhập khẩu ngay cả khi người nhập khẩu muốn trì hỗn hoặc ngăn cản việc thanh toán thì người xuất khẩu vẫn có thể được thanh
tốn nếu bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện điều khoản của thư tín dụng. - Trong trường hợp thư tín dụng trả chậm hoặc có thời hạn, người xuất khẩu vẫn có thể nhận được tiền thanh toán trước bằng cách chiết khấu bộ
chứng từ với ngân hàng của mình.Đây là một ưu điểm mà các phương thức
thanh tốn quốc tế khác khơng có.
- Đặc biệt, với sự linh động của phương thức tín dụng chứng từ, người
xuất khẩu có thể yêu cầu Ngân hàng phát hành mở một loại thư tín dụng phù hợp với điều kiện hiện tại của mình như :
+ Người xuất khẩu yêu cầu người nhập khẩu phát hành loại thư tín dụng
điều khoản đỏ để được ứng trước tiền để sản xuất, mua hàng xuất khẩụ
+ Nếu nhà xuất khẩu là trung gian thì có thể u cầu nhà nhập khẩu mở thư tín dụng có thể chuyển nhượng được hay thư tín dụng giáp lưng tạo thuận lợi cho người cung ứng thật sự của mình.
Điều này làm cho phương thức tin dụng chứng từ có ưu điểm nổi bật hơn hẳn so với các phương thức thanh toán khác như phương thức nhờ thu, phương thức chuyển tiền v..v..
• Đối với người nhập khẩu
- Phương thức tín dụng chứng từ đã tạo cho người nhập khẩu cảm giác
- 31 -
của thư tín dụng bởi vì nếu người xuất khẩu khơng thực hiện đúng theo thư
tín dụng thì người nhập khẩu có thể từ chối thanh tốn.
- Sự linh động của phương thức tín dụng chứng từ cũng tạo nhiều thuận lợi cho người xuất khẩu như :
+ Nếu tình hình tài chính khơng cho phép người nhập khẩu thanh tốn ngay khi nhận hàng hóa thì họ có thể thương lượng với người xuất khẩu để
mở thư tín dụng dưới dạng trả chậm hoặc thanh toán theo thời hạn.
+ Nếu người nhập khẩu nhập các mặt hàng cố định, thường xuyên, theo
định kỳ thì người nhập khẩu có thể thương lượng với người xuất khẩu để mở
thư tín dụng tuần hồn nhằm giảm bớt chi phí mở thư tín dụng
+ Để đảm bảo quyền lợi cho mình, người nhập khẩu có thể yêu cầu
người xuất khẩu mở một thư tín dụng dự phịng trong đó quy định nếu người xuất khẩu khơng thực hiện hợp đồng thì ngân hàng mở thư tín dụng dự phịng phải thanh tốn tiền đền bù thiệt hại cho người nhập khẩu .
• Đối với ngân hàng
- Phương thức tín dụng chứng từ là một nghiệp vụ quan trọng trong hoạt
động của một ngân hàng. Nghiệp vụ này đem lại khả năng sinh lãi và thu
nhập tích luỹ cho các ngân hàng như :
+ Lợi nhuận ngoại hối khi người nhập khẩu thanh toán bằng ngoại tệ mạnh (USD) và người xuất khẩu nhận bản tệ (VND).
+ Tiền lãi thu được do việc tài trợ thương mạị Ví dụ như các khoản cho vay nhập khẩu hoặc cho người xuất khẩu vay để sản xuất thu mua hàng xuất khẩu .
- 32 -
+ Mở rộng và hoàn thiện nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng như nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, tài trợ cho vay xuất nhập khẩu, bảo lãnh…. Nhược điểm
Phương thức tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán quốc tế phổ biến nhất hiện naỵ Tuy vậy, nó cũng có những bất lợi như sau :
• Đối với người xuất khẩu
- Người xuất khẩu phải có sự hiểu biết tốt về phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ . Vì nếu có sự khơng nhất qn hoặc khơng đáp ứng một số điều khoản, điều kiện của thư tín dụng thì người xuất khẩu có thể khơng đảm
bảo được thanh tốn, hoặc có thể bị trì hỗn thanh tốn .
- Trong thư tín dụng có thể huỷ ngang, người xuất khẩu phải đối phó với những rủi ro nghiêm trọng vì thư tín dụng có thể được xem xét lại, sửa đổi
hay hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần thông báo trước .
- Trong thư tín dụng khơng thể hủy ngang, chỉ có ngân hàng phát hành bảo lãnh thanh toán. Nếu ngân hàng này mất khả năng thanh toán hoặc quốc gia của người nhập khẩu áp đặt những hạn chế đối với mặt hàng nhập khẩu thì người xuất khẩu có thể gặp rủi ro không được thanh toán hoặc thanh toán
chậm .
• Đối với người nhập khẩu
- Trong thư tín dụng khơng thể hủy ngang, người nhập khẩu khơng thể xem xét, sửa đổi lại hay hủy bỏ nó trừ khi có sự chấp thuận của người xuất khẩu .
- Nếu người xuất khẩu cố tình lừa đảo, anh ta có thể gởi hàng khuyết điểm, kém chất lượng, hàng bỏ đi và xuất trình những chứng từ hoàn toàn
- 33 -
toán. Khi người nhập khẩu khám phá ra sự thật thì thanh tốn đã được tiến
hành vì trong phương thức tín dụng chứng từ quy định là tất cả các bên đều
giao dịch trên chứng từ.
• Đối với ngân hàng
- Ngân hàng phát hành có thể bị rủi ro vì cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu nếu họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản, điều kiện của thư tín dụng ngay cả khi người nhập khẩu khơng có khả năng trả tiền cho ngân hàng.
- Đối với ngân hàng chiết khấu bộ chứng từ có thể xảy ra rủi ro về bộ
chứng từ giả mạọ tức là người xuất khẩu thực chất không giao hàng nhưng vẫn lập bộ chứng từ giả nhằm đánh lừa ngân hàng để vay vốn .
- Ngồi ra, ngân hàng thơng báo có thể gặp rủi ro kỹ thuật do những sai sót khơng phát hiện được qua kiểm tra chứng từ, dẫn đến hậu quả là chứng từ bị trả lại bởi ngân hàng phát hành .Rủi ro này đối với tất cả các ngân hàng dù có xác nhận hay khơng xác nhận đều như nhau .
1.2.5.Phương thức thanh toán CAD (Cash against documents)
1.2.5.1 Khái niệm
CAD(cash against documents) là phương thức thanh toán trong đó nhà nhập khẩu yêu cầu ngân hàng mở tài khoản ký thác (Trust account) để thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu, khi nhà xuất khẩu trình đầy đủ những chứng từ theo yêu cầụ Nhà nhập khẩu sau khi hồn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng để nhận tiền thanh toán .
1.2.5.2.Quy trình tiến hành nghiệp vụ
- 34 -
CAD), nhà nhập khẩu đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu thực hiện dịch vụ CAD. Để làm được điều đó, nhà nhập khẩu và ngân hàng sẽ thoả thuận và ký một bản ghi nhớ (Memorandum) gồm những nội dung sau:
- Phương thức thanh toán (means of payment) :CAD
- Số tiền ký quỹ (Pledged Amount) trị giá 100% thương vụ - Những chứng từ yêu cầu (required documents)
- Phí dịch vụ (commission)
Sau khi nhà nhập khẩu chuyển đầy đủ số tiền ký quỹ, một tài khoản ký thác
(Trust account) sẽ được mở để ghi số tiền ký quỹ, đồng thời ngân hàng cũng
thông báo cho người xuất khẩu về việc tài khoản ký thác đã hoạt động .
Bước 2: Nhà xuất khẩu giao hàng cho người vận tải để chuyển tới nơi
nhà nhập khẩu yêu cầu .
Bước 3: Nhà xuất khẩu sau khi tiến hành giao hàng thì xuất trình những chứng từ mà memorandum yêu cầu tại ngân hàng .
Bước 4: Ngân hàng tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu của memorandum, nếu thấy phù hợp thì ghi có cho nhà xuất khẩu và ghi nợ tài khoản ký quỹ của nhà nhập khẩu sau khi đã thu phí nghiệp vụ ngân hàng theo chỉ thị trong memorandum.
Bước 5: Ngân hàng giao chứng từ lại cho nhà nhập khẩu . + Đặc điểm:
Trong phương thức này, phần lợi nghiêng về nhà xuất khẩu hơn vì sau khi giao hàng xong là lấy được tiền ngay, vì chỉ khi nhà nhập khẩu chuyển đủ tiền ký quỹ, thì ngân hàng mới thơng báo cho nhà xuất khẩu giao hàng. Hơn nữa, BCT xuất trình đơn giản hơn vì ngân hàng thanh tốn cho nhà xuất khẩu
- 35 -
chủ yếu căn cứ vào loại chứng từ xuất trình chứ khơng kiểm tra nội dung của từng chứng từ như phương thức tín dụng chứng từ.
Vì vậy, rủi ro nhiều nghiêng về nhà nhập khẩu . Do đó, phương thức
này chỉ áp dụng trong trường hợp nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu có quan hệ mua bán tốt, tin tưởng lẫn nhaụ Đặc biệt, nhà nhập khẩu phải tin tưởng nhà
xuất khẩu và mua bán những hàng hóa khan hiếm, bán chạy trên thị trường nhà xuất khẩụ
1.3.Hệ thống văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế
Để điều chỉnh các quan hệ trong nước, mỗi nước phải xây dựng cho
mình một hệ thống pháp luật riêng phù hợp với thể chế chính trị, xã hội, tập qn và trình độ phát triển.Chính vì vậy, luật pháp giữa các nước thường là khác nhaụTuy nhiên, khi tham gia các hoạt động quốc tế, các nước đều bình
đẳng với nhau nên khơng thể dùng luật pháp của một nước nào đó áp đặt buộc
các nước khác phải theọĐể giải quyết vấn đề mâu thuẫn luật pháp giữa các nước trong quan hệ quốc tế, người ta đã xây dựng một hệ thống luật pháp
thống nhất mang tính quốc tế để điều chỉnh các hoạt động quốc tế, trong đó có hoạt động thanh tốn quốc tế. Sau đây là những văn bản chủ yếu điều chỉnh hoạt động thanh tốn quốc tế theo tính chất pháp lý giảm dần:
1.3.1.Luật và công ước quốc tế
- Công ước Liên hợp quốc về hợp đồng mua bán quốc tế(United
nations convention on contracts for the international sale of goods-Wien convention 1980).
- Công ước Geneve 1930 về luật thống nhất về hối phiếu (Uniform Law for Bill of Exchange-ULB 1930).
- 36 -
- Công ước Liên hợp quốc về hối phiếu và lệnh phiếu quốc tế
(International Bill of Exchange and International Promissory Note-UN convention 1980).
- Công ước Geneve 1931 về séc quốc tế(Geneve conventions for
cheque 1931)
- Các nguồn luật và Công ước quốc tế về vận tải và bảo hiểm. - Các hiệp định song phương và đa phương….