CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ VỐN TỰ CÓ CỦA CÁC NGÂN HÀNG
1.3. Hiệu quả sử dụng vốn tự có của các ngân hàng
1.3.3.2. Hiệp định Basel về tiêu chuẩn vốn quốc tế và năm hạng mức cho mức độ tư bản
mức độ tư bản hóa của ngân hàng
Năm 1987, Hội đồng dự trữ Liên bang Mỹ đại diện cho Mỹ cùng với đại biểu của 11 quốc gia cơng nghiệp hóa hàng đầu tun bố hiệp định sơ bộ về tiêu chuẩn mới về vốn – hiệp định Basel – áp dụng đối với các ngân hàng, tổ chức tài chính trong phạm vi quyền hạn tương ứng. Hiệp định này chính thức được thơng qua vào tháng 7/1988. Những yêu cầu mới về vốn gồm:
- Tỷ lệ giữa vốn cơ sở (vốn loại 1) trên tổng tài sản theo tỷ lệ rủi ro ít nhất phải đạt mức 4%
- Tỷ lệ giữa tổng số vốn (vốn loại 1 và vốn loại 2) trên tổng tài sản theo tỷ lệ rủi ro tối thiểu là 8%, trong đó vốn loại 2 được giới hạn tối đa là 100% của vốn loại 1 (Đây chính là tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR của ngân hàng Việt Nam).
Năm 1992, tại Mỹ, Tập đoàn Bảo hiểm tiền gửi Liên Bang Mỹ (FDIC) và các tổ chức quản lý ngân hàng Liên bang đã đưa ra năm mức độ về sự thích hợp của vốn đối với ngân hàng để tạo cơ sở cho việc thực thi những “hành động điều chỉnh tức thời” nếu ngân hàng nào đó rơi vào tình trạng tư bản hóa khơng hợp lý.
Dựa vào ba tỷ lệ sau:
R1 = Tổng số vốn / tài sản theo tỷ lệ rủi ro
(Đây chính là tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu CAR của ngân hàng Việt Nam) R2 = Vốn loại 1/ tài sản theo tỷ lệ rủi ro
(Đây chính là tỷ số Vốn cấp I/ Tổng TSCRR) R3 = Vốn loại 1/ tổng tài sản
Tình trạng vốn của ngân hàng R1 R2 R3
1/ Mức tư bản hóa tốt > 10% > 6% > 5%
2/ Mức tư bản hóa hợp lý > 8% > 4% > 4% 3/ Mức thiếu hụt tư bản Khơng đạt được ít nhất 1 điều kiện nhóm 2 4/ Mức thiếu hụt tư bản nghiêm trọng < 6% < 4% < 4% 5/ Mức thiếu hụt tư bản trầm trọng (Vốn cổ phần hữu hình/ tổng tài sản) < 2%