Chức năng chắnh là ựào tạo 3 cấp trình ựộ từ hệ sơ cấp nghề ựến cao ựẳng nghề, nhằm cung cấp nguồn nhân lực có kỹ thuật phục vụ cho ngành công nông nghiệp trong tỉnh và cả nước và ựối tượng chủ yếu là con em nông dân, ở khu vực miền núi phắa Bắc. Trong những năm gần ựây nhà trường không ngừng mở rộng quy mô ựào tạọ Quy mô ựào tạo của nhà trường ựược thể hiện ở bảng 3.2 và biểu ựồ số 3.1 dưới ựây:
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh ... 28
Bảng số 3.2: quy mô ựào tạo từ năm học 2007 ựến năm học 2010-2011
đơn vị tắnh : người Hệ ựào tạo Số TT Năm học Cao ựẳng nghề Trung cấp nghề Tổng số 1 2007-2008 239 1774 2013 2 2008-2009 708 1842 2649 3 2009-2010 1326 1545 2871 4 2010-211 1513 1641 3.154 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000 Nẽm 2007- 2008 Nẽm 2008- 2009 Nẽm 2009- 2010 Nẽm 2010- 2011 Cao ệỬng Trung cÊp
Biểu ựồ số 3.1: quy mô ựào tạo từ năm học 2007 ựến năm học 2010- 2011
Hiện nay, ngành nghề ựào tạo lên tới 12 nghề, học sinh, sinh viên tuyển mới khoảng 1.000-1.500 học sinh/năm, số học sinh sinh viên theo học hằng năm là: 2.500-3.000 người, ựược ựào tạo tại trường hoặc ựào tạo tại các cơ sở ngoài nhà trường. Ngoài ra nhà trường ựào tạo theo tắn chỉ, bồi dưỡng tập huấn ngắn hạn cho hàng ngàn lượt lao ựộng. Trong tương lai, nhà trường sẽ tiếp tục mở rộng thêm quy mô cũng như ngành nghề ựào tạọ
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh ... 29
3.1.7.Tình hình tài chắnh cho hoạt ựộng của trường từ năm 2007-2009
+ Các khoản thu : là một ựơn vị sự nghiệp ựược tự chủ một phần về tài chắnh, vì vậy các khoản thu chủ yếu là KPNSNN cấp và nguồn thu khác (Bao gồm thu học phắ, thu từ các hoạt ựộng SXKĐV, thu thanh lý tài sảnẦ), các khoản thu học phắ ựược Bộ chủ quản giao cùng với dự toán NSNN cấp ựầu năm. nhà trường ựược Bộ lao ựộng TBXH phê duyệt là trường ựược ựầu tư trọng ựiểm quốc gia giai ựoạn 2006-2010. Trong giai ựoạn này nhà trường ựã ựược ựầu tư nguồn kinh phắ chương trình mục tiêu trên 20 tỷ ựồng ựể ựầu tư mua sắm trang thiết bị, xây dựng nhà cửa phục vụ cho học tập. Năm 2007 nhà trường ựược Bộ NN và PTNT cho phép ựầu tư dự án xây dựng Trường cao ựẳng nghề cơ ựiện Phú Thọ với tổng mức ựầu tư là 67 tỷ ựồng. Dự án xây dựng nhà giáo dục thể chất với tổng kinh phắ 8 tỷ ựồng. Trong 4 năm qua, nguồn dự án ựầu tư XDCB ựược giao trên 10 tỷ ựồng. Kinh phắ ựược cấp và các nguồn thu khác từ năm 2007-2010 ựược ghi lại tại bảng số 3.3 và thể hiện ở biểu ựồ số 3.2 sau:
Bảng số 3.3: kinh phắ ựược cấp và nguồn thu khác từ năm 2007-2010
đVT: triệu ựồng 2007 2008 2009 2010 Chỉ tiêu SL (%) SL (%) SL (%) SL (%) Tốc ựộ PTBQQ(%) Ngân sách chi TX 5.656 55,4 5.437 50,71 10.182,7 54,8 11.262,6 40,57 131,37 Ngân sách CTMT 2.500 24,5 3.000 27,98 3.050 16,4 6.000 21,61 139,47 Thu học phắ, thu khác 1.813,8 17,7 2.285 21,31 2.883 15,5 2.500 9 112,97 Nguồn ựầu tư XDCB 240 2,4 2.465 13,3 8.000 28,82 213,63 Tổng cộng 10.209,8 100 10.722 100 18.580,7 100 27.762,6 100 142,58
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh ... 30 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 Nẽm 2007 Nẽm 2008 Nẽm 2009 Nẽm 2010 Kinh phÝ ệ−ĩc sỏ dông
Biểu ựồ số 3. 2 : nguồn kinh phắ ựược sử dụng từ năm 2007-2010
+ Các khoản chi :
Nguồn chi chắnh ựể ựảm bảo cho hoạt ựộng thường xuyên của ựơn vị là nguồn kinh phắ ngân sách cấp chi thường xuyên, kinh phắ ựược chi chủ yếu là chi thanh toán cá nhân, chi nghiệp vụ chuyên môn, chi mua sắm sửa chữa thường xuyên và chi khác. Nguồn chi ngân sách cấp không thường xuyên là nguồn kinh phắ ựược bổ sung ựể chi các hoạt ựộng thường xuyên của ựơn vị, ựầu tư mua sắm trang thiết bị, sửa chữa nâng cấp nhà cửa và chi nghiệp vụ chuyên môn. Nguồn chi chương trình mục tiêu quốc gia chủ yếu ựể ựầu tư mua sắm trang thiết bị và xây lắp nhà xưởng. để thấy rõ hơn nội dung các khoản chi thường xuyên và không thường xuyên của nhà trường chúng ta phân tắch cơ cấu các khoản chi qua bảng số liệu sau:
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh ... 31
Bảng số 3.4 : tình hình kinh phắ ựược sử dụng từ năm 2007-2009
đVT: Triệu đồng
(Nguồn số liệu phòng Tài chắnh kế toán trường cao ựẳng nghề Cơ ựiện Phú Thọ).
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 Nẽm 2007 Nẽm 2008 Nẽm 2009 Nẽm 2010
Chi th−êng xuyến Chi CTMTQG Chi khềng th−êng xuyến
Chi ệẵu t− XDCB
Biểu ựồ số 3.3: tình hình kinh phắ ựược sử dụng từ năm 2007-2009
2007 2008 2009 2010
Chỉ tiêu
SL (%) SL (%) SL (%) Ước TH (%)
1-Chi thường xuyên 5.656 64,8 5.437,1 44,57 10.182,7 54,9 11.262,6 40,6 Nhóm thanh toán cá nhân 2.792,7 49,4 3.382,2 62,2 5.319 52,2 5.800 51,5 Nhóm KPNVCM 1.561.9 27,6 1.543,7 28,4 2.305,6 21,8 2.500 22,2 Nhóm KP mua sắm s/cTX 1.200 21,2 347 6,4 580,9 5,7 1.300 11,5 Nhóm KPTX khác 101,3 1,8 164,1 3 1.977,2 19,4 1.662,6 14,8 2-Chi CTMTQG 1.022,8 11,7 4.477,2 36,70 3.050 16,5 6.000 21,6 Nhóm KP mua sắm s/c 1.022,8 100 4.477,2 100 3.000 98,4 6.000 100 Nhóm KPTX khác 50 1,6 3-Chi không TX 1.813,8 20,8 2.285,5 18,73 2.833 15,3 2.500
Nhóm thanh toán cá nhân 478,4 26,4 626,8 27,4 24,3 0,9 Nhóm KPNVCM 322,9 17,8 270 11,8 561,7 19,8
Nhóm KP mua sắm s/c 631,4 34,8 954,4 41,8 1.445,1 51 2.000 80 Nhóm KPTX khác 381,1 21 434,2 19 801,8 28,3 500
4-Chi ựầu tư XDCB
239.4 2,7 2.465 13,3 8.000 28,8
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh ... 32
16.5 15.3
13.3
54.9
Chi th−êng xuyến Chi CTMTQG
Chi khềng th−êng xuyến Chi ệẵu t− XDCB
Biểu ựồ số 3.4: cơ cấu tình hình kinh phắ ựược sử dụng năm 2009 (theo tỷ lệ %)
Với nguồn kinh phắ ựược ngân sách Nhà nước cấp và thu khác, hằng năm nhà trường ựã tiết kiệm ựể chi lương tăng thêm, mua sắm trang thiết bị, xây dựng sửa chữa nhà xưởng phục vụ học tập và trắch lập các quỹ. Tình hình kinh phắ ựược cấp, kinh phắ ựã sử dụng và trắch lập các quỹ từ năm 2007-2009 ựược ghi lại ở bảng số 3.5 và biểu ựồ số 3.4 như sau:
Bảng số 3.5 : kinh phắ tiết kiệm chi từ năm 2007-2009
đVT: Triệu đồng
2007 2008 2009
Chỉ tiêu
SL (%) SL (%) SL (%)
Chi lương tăng thêm 578 60,96 486,6 61,9 970,5 28,02
Trắch lập các quỹ 370,2 39,04 299,5 38,1 2.492,6 71,98
Quỹ khen thưởng 10 1,05 10 1,27 50 1,44
Quỹ phúc lợi 293,8 30,99 277,8 35,34 421,3 12,17
Quỹ dự phòng 10 1,05 10 1,27 50 1,44
Quỹ PTHđSN 56,4 5,95 1,7 0,22 1.971,3 56,93 Tổng cộng 948,2 100 786,1 100 3.463,1 100
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh ... 33
Biểu ựồ số 3.4: kinh phắ tiết kiệm chi từ năm 2007-2009
* Các Giải pháp về tài chắnh ựã thực hiện
Mở rộng, ựa dạng hoá các loại hình ựào tạo, tăng quy mô ựào tạo ựể tăng tăng nguồn thụ Từ năm 2006-2009 nguồn thu từ các hoạt ựộng ựào tạo ựã tăng gần 2 lần (Từ 1,09 tỷ ựồng/ năm 2006 lên 2,4 tỷ ựồng/ năm 2009).
Trong cơ chế tự chủ về tài chắnh nhà trường ựã thực hiện theo các nghị ựịnh, thông tư và các quyết ựịnh dưới ựây:
Quyết ựịnh số 1095/Qđ-BNN-TC ngày 14/7/2010 về việc giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chắnh ựối với ựơn vị sự nghiệp công lập Bộ Nông nghiệp và PTNT ựã giao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về tài chắnh cho Trường cao ựẳng nghề cơ ựiện Phú Thọ là ựơn vị sự nghiệp tự ựảm bảo một phần chi phắ hoạt ựộng thường xuyên năm 2010 là: 10,111 tỷ ựồng
Nghị ựịnh số 43/2006/Nđ-CP ngày 25/4/2006 của chắnh phủ quy ựịnh quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ tổ chức bộ máy, biên chế tài chắnh ựối với ựơn vị sự nghiệp công lập .
Thông tư số 71/2006/TT-BTC ngày 09/08/2006 hướng dẫn thực hiện nghị ựịnh số 43/2006/Nđ-CP ngày 25/04/2006 của chắnh phủ quy ựịnh quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ tổ chức bộ máy, biên chế tài chắnh ựối với ựơn vị sự nghiệp công lập.
0 10 20 30 40 50 60 70 Nẽm 2007 Nẽm 2008 Nẽm 2009 Chi l−ểng tẽng thếm Quủ khen th−ẻng Quủ Phó lĩi Quủ dù phưng Quủ PTHậSN
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh ... 34
Thông tư 81/2006/TT-BTC ngày 06 tháng 9 năm 2006 thông tư hướng dẫn chế ựộ kiểm soát chi ựối với các ựơn vị sự nghiệp công lập thực hiện quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ tổ chức bộ máy, biên chế tài chắnh.
Thông tư số 113/2007/TT-BTC ngày 24/9/2007 sửa ựổi bổ sung thông tư số 71/2006/TT-BTC ngày 09/8/2006 hướng dẫn thực hiện nghị ựịnh số 43/2006/Nđ- CP ngày 25/4/2006 của chắnh phủ quy ựịnh quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ tổ chức bộ máy, biên chế tài chắnh ựối với ựơn vị sự nghiệp công lập.
Thông tư số 172/2009/TT-BTC ngày 26 tháng 8 năm 2009 thông tư sửa ựổi một số ựiểm của thông tư số 81/2006/TT-BTC ngày 06/9/2006 của Bộ Tài chắnh hướng dẫn chế ựộ kiểm soát chi ựối với các ựơn vị sự nghiệp công lập thực hiện quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế tài chắnh.
Căn cứ vào nhiệm vụ ựào tạo ựược Bộ giao, hằng năm Nhà trường ựược Bộ NN và PTNT giao dự toán ngân sách và giao dự toán nguồn thu khác.Từ năm 2003 Nhà trường ựã xây dựng quy chế chi tiêu nội bộ, nhằm tăng thu, tiết kiệm chi, ựể tăng thu nhập cho CBCNVC. Quy chế chi tiêu nội bộ ựược xây dựng với mức giao khoán cụ thể cho các phòng khoạ Hằng năm, căn cứ vào tình hình thực tế của nhà trường, phòng TCKT ựã bổ sung và sửa ựổi quy chế chi tiêu nội bộ cho phù hợp.
* Kết quả thực hiện cơ chế tự chủ về tài chắnh
Từ khi thực hiện quy chế chi tiêu nội bộ, nhà trường hàng năm ựã tiết kiệm ựược một nguồn kinh phắ tương ựối lớn ựể ựầu tư mua sắm trang thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật, phục vụ cho học tập và giảng dạỵ Cụ thể từ năm 2007-2009 ựã tiết kiệm ựược kinh phắ là: 9,5 tỷ ựồng.
Tiết kiệm ựược nguồn kinh phắ ựể chi lương tăng thêm hàng tháng cho CBCNV, trong 3 năm (2007-2009 ựã tiết kiệm chi lương tăng thêm là : 2 tỷ ựồng, riêng năm 2009 là 970 triệu ựồng).
Tiết kiệm ựược nguồn kinh phắ chi thường xuyên và nguồn khác ựể trắch lập các quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ ổn ựịnh thu nhập, quỹ phát triển HđSN.
Trường đại học Nông nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh ... 35