Từ phắa khách hàng vay
− Khách hàng sử dụng vốn sai mục đắch (dùng vốn vay kinh doanh thông thường để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán; hoặc dùng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn). Trường hợp này thường xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng trên các khoản vay có các đặc điểm sau:
+ Áp dụng phương thức cho vay hạn mức không tương xứng với mức độ rủi ro và chất lượng khách hàng. Cho vay hạn mức tắn dụng nhưng không kiểm soát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng.
+ Cho vay nhiều dự án, phương án (nhất là lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản) dùng nguồn thu dự kiến của dự án, phương án này làm nguồn trả nợ cho dự án, phương án khác ở mức độ thường xuyên và quá mức.
+ Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của khách hàng. + Khách hàng có nhiều chi nhánh hoặc đơn vị kinh doanh ở nhiều địa bàn so với địa bàn của chi nhánh cho vay.
+ Cho vay dự án đầu tư có thời hạn không phù hợp với khả năng khấu hao, dẫn đến khách hàng bị buộc phải dùng nguồn ngắn hạn lưu động để trả nợ trung, dài hạn.
+ Khách hàng cùng lúc vay nhiều TCTD, dẫn đến cạnh tranh q mức và khơng kiểm sốt được dịng tiền của đơn vị.
+ Thời hạn cho vay (nhất là vay vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền, dẫn đến khách hàng sử dụng tạm thời nguồn tiền khi chưa đến hạn trả nợ cho ngân hàng.
− Khách hàng bị chiếm dụng vốn, mất cân đối tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay. Rủi ro này thường xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng, khoản vay có đặc điểm sau:
+ Giải ngân tiền mặt để ứng vốn cho các đại lý thu mua nhưng không kiểm soát được chất lượng và số lượng đại lý dẫn đến bị chiếm dụng, thất thoát.
+ Khách hàng khơng có chắnh sách, biện pháp quản lý các khoản phải thu (nhất là lĩnh vực xây dựng cơ bản, sử dụng vốn ngân sách).
+ Khi khách hàng gặp khó khăn, các chủ đầu tư khác trước đây góp vốn bằng tài sản, sau đó tìm cách rút vốn ra bằng tiền mặt.
− Khách hàng không tiêu thụ được sản phẩm, thường xảy ra ở các khoản vay có đặc điểm:
+ Đầu tư sản phẩm công nghệ cao, hàng điện tử với thời gian dài hơn vịng đời thực tế, có trường hợp thời gian cho vay 8 năm trong khi sản phẩm có vịng đời thực tế là dưới 5 năm.
+ Đầu tư sản xuất vật liệu mới nhưng chưa có chứng nhận kiểm định được lưu hành, không đánh giá đúng khả năng cạnh tranh so với sản phẩm hiện có ... (nhất là đầu tư dự án) nhưng không thực sự hiểu các nội dung cơ bản về mặt kỹ thuật, cơng nghệ của sản phẩm/chu trình sản xuất, đặc điểm kinh doanh mặt hàng.
− Khách hàng không đủ vốn lưu động để kinh doanh, thường xảy ra đối với các khoản vay sau:
+ Khi cho vay đầu tư dự án nhưng không tắnh đúng, tắnh đủ tổng mức đầu tư cần thiết, nhất là nhu cầu vốn lưu động.
+ Khách hàng khơng có đủ vốn đối ứng như cam kết do năng lực kém Ờ nhất là các DNNN, nội bộ mâu thuẫn- các cơng ty cổ phần, họăc do tắnh tốn vốn tự có trên cơ sở bán sản phẩm....
+ Khơng thẩm định tổng thể mức đầu tư của dự án, tán thành các giai đọan khoản vay lẻ khác nhau nằm trong mức thẩm quyền của chi nhánh. Khi giải ngân hết khoản vay hoặc triển khai xong một Ộgiai đọanỢ, dự án vẫn không hoạt động được (nguyên nhân này xuất phát từ bất hợp lý trong phân cấp ủy quyền cho các chi nhánh về cho vay đầu tư dự án : chỉ quy định về mức phán quyết hạn mức cho vay trung dài hạn đối với một dự án đầu tư, mà không quy định mức phán quyết hạn mức cho vay trung dài hạn tối đa với một khách hàng).
+ Khách hàng có hệ số nợ vay hoặc vốn tự có rất cao (các DNNN), từ 4-5 lần.
− Khách hàng khơng có đủ hoặc không thu xếp được nguồn vốn như kế hoạch, thường xảy ra đối với các lĩnh vực hoặc các khách hàng, khoản vay có đặc điểm:
+ Cho vay giải phóng mặt bằng, nguồn trả nợ dựa trên nguồn huy động của các nhà đầu tư thứ phát.
+ Khơng đủ khả năng về vốn tự có thường xảy ra ở các dự án bất động sản − Khơng đánh giá đúng tình trạng tổng thể của khách hàng : khách hàng có nhiều đơn vị hách toán phụ thuộc nằm ở nhiều địa bàn (nhất là thuộc lĩnh vực thu mua xuất khẩu, giải ngân bằng tiền mặt) bị chậm trễ khi quyết toán tài chắnh; thực tế bị lỗ nhiều năm nhưng báo cáo tài chắnh vẫn có lãi.
− Khách hàng đầu cơ theo giá trị tài sản : dùng tài sản là bất động sản, chứng khoán thế chấp vay với mục đắch khác nhau mà giải ngân khơng kiểm sốt được; cho vay nguồn trả nợ dựa quá nhiều vào tài sản thế chấp; cá nhân vay với giá trị lớn với mục đắch mua nhà, bất động sản.
− Khách hàng khơng có thiện chắ trả nợ vay, cố tình lừa đảo ngân hàng thường xảy ra đối với doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm để vay vốn, hoặc đối với các chủ doanh nghiệp là người nước ngoài, việt kiều đầu tư nhập khẩu máy móc, thiết bị.
Từ phắa Ngân hàng cho vay
Có thể tổng hợp các nguyên nhân dẫn đến RRTD tại Vietinbank thời gian qua là do chắnh sách, quy trình cho vay chưa chặt chẽ, cơng tác quản trị RRTD chưa hữu hiệu, chưa chú trọng phân tắch khách hàng, xếp loại RRTD để tắnh toán điều kiện cho vay và khả năng trả nợ . Bên cạnh đó, việc khơng chấp hành tốt các nguyên tắc tắn dụng, công tác giám sát việc thực hiện đúng quy trình cho vay chưa được chú trọng đúng mức làm gia tăng RRTD. Cụ thể như sau:
− Chắnh sách tắn dụng: Trong năm 2009, đầu năm 2010, các chắnh sách, quy
chế, quy định, quy trình được ban hành, sửa đổi liên tục để phù hợp với quy định của NHNN và yêu cầu của thị trường; một phần cũng do trình độ cán bộ của nhiều chi nhánh còn hạn chế. Một số hướng dẫn chưa thực sự chặt chẽ, chưa cụ thể, gây khó khăn trong cơng tác thực hiện như tại Quyết định 208/QĐ-HĐQT-NHCT35 chưa xác định hết được những trường hợp nào được xác định là GHTD có bảo đảm, GHTD khơng có bảo đảm đối với những khoản chiết khấu cầm cố bộ chứng từ; chưa hướng dẫn cụ thể đối với những khoản vay thuộc ngành xây lắp được giải ngân theo phương thức hạn mứcẦ. Bên cạnh đó, các hướng dẫn của các phịng nghiêp vụ Trụ sở chắnh đôi khi mâu thuẫn, chưa kịp thời.
− Chưa tuân thủ quy trình cho vay : Quy trình tắn dụng được ban hành, hướng
dẫn cụ thể, chi tiết các bước thực hiện, nhiệm vụ của từng phòng, từng nhân viênẦ.Tuy nhiên, việc giám sát thực hiện đúng quy trình tắn dụng được đề ra chưa thực sự được chú trọng lắm (các phòng ban chưa thực sự độc lập, đơi khi cịn ngại trong việc kiểm tra hay ghi nhận lỗi của các phòng ban liên quan). Nguyên nhân của vấn đề này là do việc chuyển đổi mơ hình mới chưa thống nhất, chưa phân định rạch rịi cơng việc và trách nhiệm của nhân viên.
− Hệ thống chấm điểm tắn dụng: Hiện nay, Vietinbank đã áp dụng hệ thống
chấm điểm tắn dụng cho nhóm khách hàng doanh nghiệp và nhóm khách hàng cá nhân. Hệ thống chấm điểm này có tắnh đến các chỉ số tài chắnh và chỉ số phi tài chắnh; tương đối khách quan và khoa học. Tuy nhiên, danh mục các chỉ tiêu trong bảng chấm điểm và hệ số của các chỉ tiêu này còn một số trường hợp chưa hợp lý, có những chỉ tiêu trong thực tế thì rất quan trọng nhưng chưa được đề cập đến như: hồ sơ pháp lý của khách hàng, nhóm khách hàng chi phối hoạt động của công ty, công nợ của các công ty con, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, cách phân phối các sản phẩm đầu ra (thông qua công ty mẹ hay phân phối trực tiếp đối với các cơng ty có yếu tố nước ngồi). Hệ thống chấm điểm tắn dụng này cịn mang tắnh thủ cơng phụ thuộc vào cảm tắnh của cán bộ phân tắch.
− Xác định giới hạn tắn dụng chưa hợp lý, quá cao với khả năng chịu nợ của
khách hàng, chưa coi trọng xác định được rủi ro tổng thể của khách hàng để phân định hạn mức cấp tắn dụng chắnh xác nên cho vay ồ ạt, có tâm lý chủ quan, chạy theo phong trào, theo những địi hỏi của khách hàng mà khơng có sự thận trọng cần thiết.
− Lạm dụng tài sản thế chấp: Do thiếu thông tin trung thực về khách hàng
nên ngân hàng luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống RRTD, dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tắnh khả thi của phương án kinh doanh dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm chủ quan. Nhiều cán bộ QLRR, ngay cả những người xét duyệt cho vay quan niệm rằng có tài sản bảo đảm là an toàn cho khoản vay. Điều này rất nguy hiểm vì khoản vay cần được trả nợ bằng dòng tiền tạo ra bởi phương án kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngồi dự kiến mà thơi.
− Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay : Quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho
vay của ngân hàng cịn nhiều sơ hở, sai sót nên khơng thể giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng như kịp thời thu hồi được tiền hàng để thu nợ. Do sự kiểm soát quá lỏng lẻo nên mặc dù một số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng đã được trả nhưng khách hàng không trả nợ cho NH mà sử dụng số tiền đó vào mục đắch khác khơng hiệu quả và bị tổn thất. Việc kiểm tra bảo đảm tiền vay không thực hiện trên thực tế mà trên giấy tờ, không kiểm tra kho thực tế hoặc kiểm tra một các qua loa, chiếu lệ nên khách hàng lợi dụng để thực hiện những mục đắch riêng nằm ngoài tầm kiểm soát của NH.
− Ý thức chấp hành cơ chế, quy trình nghiệp vụ chưa nghiêm túc, vi phạm
đạo đức nghề nghiệp, thậm chắ xuất hiện hiện tượng câu kết giữa cán bộ NH với KH làm ảnh hưởng đến uy tắn của Vietinbank. Chất lượng tắn dụng bị che đậy và nợ xấu chỉ được bộc lộ khi có đồn kiểm tra, giám sát của Trụ sở chắnh.
− Trình độ cán bộ của nhiều chi nhánh cịn hạn chế; cơng tác sắp xếp, bố trắ
lao động còn nhiều bất cập. Bộ phận quản lý rủi ro chưa được quan tâm đúng mức, số lượng, chất lượng cán bộ chưa đáp ứng nhu cầu triển khai chức năng nhiệm vụ. Do vậy, bộ phận này tại nhiều nơi chưa phát huy được hiệu quả.