nguyên tắc): Các ngân hàng cần cĩ hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh
mục đầu tư cĩ rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mơ và mức độ phức tạp của ngân hàng. Đồng thời hệ thống này phải cĩ khả năng nắm bắt và kiểm sốt tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng … để phát hiện kịp thời những khoản vay cĩ vấn đề. Ngân hàng cần cĩ hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín
dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng cĩ vấn đề. Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng cĩ vấn đề.
Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này cĩ thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mơ và bản chất của mỗi khoản tín dụng. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây
dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản cĩ tiềm năng rủi ro của ngân hàng.
Như vậy trong xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel cĩ một số điểm cơ bản:
- Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch rịi của các bộ phận tham gia.
- Nâng cao năng lực của nhân viên quản lý rủi ro tín dụng.
- Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thơng tin hiệu quả để duy trì một q trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng.
1.4. Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số NHTM trên thế giới đối với Việt Nam với Việt Nam
Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp trích lập dự phịng
Trích lập dự phịng là cách thức hữu hiệu để quản lý rủi ro do tổn thất tín dụng.
Việc trích lập dự phịng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng. Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp dụng các nguyên tắc dự phịng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay cĩ khả năng gây tổn thất
ở mức độ khác nhau.
- Hồng Kơng: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phịng tương ứng. - Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phịng phân lập theo loại tín dụng.
- Singapore: dự phịng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng.
- Thái Lan: phân loại khoản vay được đưa vào luật. Các cơ quan giám sát ngân hàng cĩ quyền yêu cầu trích lập dự phịng cho các khoản vay cần chú ý
- Columbia: dự phịng cho tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp và tín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1-18 tháng.
Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp kiểm tra, giám sát
Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:
- Hồng Kơng: sử dụng mơ hình CAMEL (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản) để đánh giá.
- Hàn Quốc: sử dụng mơ hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm). (Capital, Assets, Management, Earnings,
Liquidity and Stress testing)
- Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý. - Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay. Giám sát hệ số
đủ vốn dự báo. Cĩ hệ thống báo cáo định kỳ.
- Columbia: kiểm tra trong quá trình phát vay, kiểm tra bởi Ủy ban giám sát Ngân hàng.
Quản lýrủi ro tín dụng bằng biện pháp quản lý hệ thống thơng tin tín dụng
Tổ chức tốt hệ thống thơng tin tín dụng sẽ hỗ trợ đắc lực cho cơng tác thẩm định khách hàng vay, giúp hạn chế phịng ngừa rủi ro ngay từ khâu thẩm định hồ sơ vay:
- Singapore: Hiệp hội Ngân hàng tổ chưc và quản lý thơng tin tín dụng từ các thành viên. Hỗ trợ thơng tin về các khoản tín dụng lớn.
- Thái Lan: Cục thơng tin tín dụng được quản lý bởi cơng ty tư nhân, tất cả các
Ngân hàng báo cáo thơng tin về Cục, sau đĩ Cục thơng tin chiết xuất báo cáo về khách hàng vay và lịch sử trả nợ vay hàng tháng, khơng cung cấp thơng tin thẩm định tín dụng.
- Columbia: Ngân hàng báo cáo các khoản vay cho cơ quan giám sát theo định kỳ hàng tháng. Sau đĩ thơng tin về giá trị khoản vay, lãi suất vay, chất lượng khoản vay và tư cách khách hàng vay sẽ được tập hợp lại.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1:
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu vốn cho nền kinh tế ngày càng tăng, dẫn đến mức độ tăng trưởng tín dụng cũng tăng lên tương ứng. Sự tăng trưởng tín
dụng của các NHTM phù hợp với sự tăng trưởng của nền kinh tế cả nước. Tuy nhiên sự tăng trưởng tín dụng cũng kéo theo sự gia tăng rủi ro tín dụng, điều này làm ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả sử dụng vốn và làm hạn chế việc mở rộng tín dụng của các
giải pháp tốt trong quản lý rủi ro tín dụng là vấn đề quan tâm hàng đầu của các ngân hàng nhằm tạo ra sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định, bền vững. Chương 1 của luận văn
đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng cũng như đề cập
các biện pháp đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng, làm cơ sở cho các chương tiếp theo của luận văn.
CHƯƠNG 2:
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.1. Giới thiệu khái quát sự hình thành và phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Phát triển Việt Nam
Tiền thân của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ( Bank for Investment and Development of VietNam, viết tắt là BIDV) là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam,
được thành lập ngày 26/04/1957 theo Quyết định 177/TTg thuộc bộ tài chính với qui mơ
ban đầu nhỏ bé gồm 8 chi nhánh và 200 nhân viên. Nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng
Kiến thiết là thực hiện cấp phát, quản lý vốn Kiến Thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách cho tất cả các lĩnh vực kinh tế, xã hội. Ngày 26/4/1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam
được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng nhà
nước Việt Nam. Nhiệm vụ chủ yếu là cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế thuộc kế hoạch Nhà nước. Ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư Và Xây dựng Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư Và Phát triển Việt Nam. Đây là thời kỳ thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước,
chuyển đổi từ cơ chế tập trung bao cấp sang cơ chế thị trường cĩ sự quản lý của Nhà
nước. Năm 1992 bắt đầu hoạt động với các đối tác nước ngồi. Đặc biệt, năm 1994 thành lập lại dưới hình thức tổng cơng ty nhà nước theo Quyết định số 90/TTg ngày 7 tháng 3 năm 1994, Đánh dấu bước ngoặc quan trọng trong hoạt động của BIDV, Ngân sách hàng năm khơng chuyển vốn qua BIDV để cho vay đầu tư nữa, mà BIDV phải tự vươn lên, huy động lấy vốn cho đầu tư phát triển trong nước và ngồi nước. Theo đĩ, BIDV từng bước chuyển sang kinh doanh đa tổng hợp, hoạt động đầy đủ các chức năng của ngân
hàng thương mại - kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng phục vụ các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, trong đĩ lấy nhiệm vụ phục vụ lĩnh vực
đầu tư và phát triển là chủ đạo.
Tiếp tục thực hiện nội dung Đề án hỗ trợ kỹ thuật do Ngân hàng thế giới (World Bank) tài trợ nhằm chuyển đổi mơ hình tổ chức hoạt động giai đoạn 2007 - 2010, năm
2008 BIDV đã thực hiện cơ cấu lại tồn diện, sâu sắc trên tất cả các mặt hoạt động của
Ngân hàng.
Tháng 9/2008 BIDV đã chính thức vận hành mơ hình tổ chức mới tại Trụ sở chính và cụ thể hố cơng tác triển khai chuyển đổi mơ hình tổ chức tại các chi nhánh để vận hành từ 01/10/2008.
Tại Trụ sở chính