Năm
Thu (chi) ngân sách địa phương
(triệu đồng) Tỷ lệ Hỗ trợ từ ngân sách
trung ương/Tổng thu
(%)
Tổng thu (Tổng chi)
Trong đó: Hỗ trợ từ ngân sách trung ương
2009 2.711.556 1.481.927 54,65 2008 2.174.303 1.342.954 61,76 2007 1.969.059 1.234.498 62,69 2006 1.600.778 905.101 56,54 2005 1.254.710 766.209 61,07 Trung bình 2005 - 2009 59,02 (Nguồn: www.mof.gov.vn)
Trong giai đoạn 2005 - 2009, bình quân hàng năm, khoảng 60% chi tiêu của ngân sách tỉnh được tài trợ bởi ngân sách trung ương. Chính vì vậy, chi phí vốn danh nghĩa của UBND Tỉnh sẽ được tính bằng chi phí vốn vay trái phiếu chính phủ. Theo số liệu từ Bộ Tài chính, lãi suất trái phiếu Chính phủ kỳ hạn 5 năm trong giai đoạn 2004 - 2010 bình quân là 8,48%/năm. (Chi tiết tại Phụ lục 3).
Chi phí vốn thực của UBND Tỉnh bằng 1,57% được tính tốn dựa trên tỷ lệ lạm phát năm 2010 là 6,8%.
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH SỰ VỮNG MẠNH VỀ MẶT TÀI CHÍNH CỦA MƠ HÌNH KINH DOANH ĐIỆN NƠNG THƠN
Như trên đã đề cập, nghiên cứu này tập trung đánh giá sự bền vững về mặt tài chính của mơ hình kinh doanh điện nơng thơn. Do vậy, trong phần phân tích tài chính dưới đây, đề tài sẽ tập trung vào quan điểm của các LDU để xem xét sự bền vững về mặt tài chính của các đơn vị này khi quyết định tham gia dự án. Bên cạnh đó, quan điểm ngân sách UBND Tỉnh cũng được tính tốn để làm căn cứ xem xét các hỗ trợ tài chính cho LDUs, nếu có.
Chi tiết phân tích tài chính được trình bày tại Phụ lục 5
4.1. Ngân lưu theo quan điểm của LDUs
Báo cáo ngân lưu của LDUs được xây dựng trên cơ sở hai dòng ngân lưu: Dòng ngân lưu vào là doanh thu từ việc bán điện, doanh thu này là doanh thu ròng đã trừ thuế giá trị gia tăng; Dòng ngân lưu ra gồm chi phí hoạt động của LDUs, thuế thu nhập doanh nghiệp và trả nợ vay (bao gồm cả nợ gốc và lãi vay). Các giá trị tính tốn theo từng năm.
4.1.1. Doanh thu ròng từ bán điện
Doanh thu ròng từ bán điện = (Sản lượng điện theo từng mục đích) x (Giá bán lẻ điện theo từng mục đích)
Thuế giá trị gia tăng (VAT) từ mua và bán điện thuộc về Nhà nước. Để thuận tiện trong tính tốn, đề tài áp dụng phương pháp khấu trừ VAT để lập báo cáo thu nhập. Doanh thu ròng từ bán lẻ điện cho khách hàng và chi phí mua bn điện từ công ty điện lực sẽ không bao gồm VAT.
Sản lượng điện theo từng mục đích được tính toán trên cơ sở mức tiêu thụ điện thực tế tại các xã Dự án năm 2009, có điều chỉnh theo tốc độ tăng trưởng nhu cầu tiêu thụ tại phần 3.2.4.
Giá bán lẻ điện theo từng mục đích theo Bảng 3.2.
4.1.2. Chi phí hoạt động
(i) Chi phí trực tiếp là tiền mua buôn điện từ công ty điện lực. Như đã đề cập ở mục 4.1.1, chi phí này khơng bao gồm VAT và được tính tốn theo hướng dẫn tại Thơng tư 08/2010/TT-BCT của Bộ Cơng Thương.
Chi phí mua điện từ cơng ty điện lực = (Sản lượng điện theo từng mục đích) x (Giá bán bn điện theo từng mục đích)
Sản lượng điện áp dụng giá bán buôn cho bơm nước tưới tiêu tại công tơ tổng bằng tổng sản lượng điện thương phẩm của các hộ sử dụng điện bơm nước tưới tiêu đo được tại công tơ bán lẻ nhân với 1,1 (tỷ lệ tổn thất điện năng lưới hạ thế sau công tơ tổng được tính bằng 10%). Đề tài tính bằng sản lượng dự kiến hàng năm nhân với 1,1.
Sản lượng điện áp dụng giá bán bn mục đích khác tại cơng tơ tổng bằng tổng sản lượng điện thương phẩm sử dụng cho các mục đích khác đo được tại công tơ bán lẻ nhân với 1,1 (tỷ lệ tổn thất điện năng lưới hạ thế sau cơng tơ tổng được tính bằng 10%). Đề tài tính bằng sản lượng dự kiến hàng năm nhân với 1,1.
Sản lượng điện áp dụng giá bán buôn điện sinh hoạt nơng thơn được tính bằng tổng sản lượng đo được tại công tơ tổng trừ đi tổng sản lượng điện tính tại cơng tơ tổng cho bơm nước tưới tiêu và mục đích khác. Đề tài tính bằng sản lượng dự kiến hàng năm nhân với tỷ lệ tổn thất điện năng sau đầu tư là 8%, có tính đến tốc độ gia tăng tổn thất hàng năm.
Giá mua bn điện từng mục đích theo Bảng 3.2.
(ii) Chi phí gián tiếp bao gồm chi phí quản lý, chi phí tiền lương nhân viên kỹ thuật kiêm thu tiền điện, và chi phí bảo dưỡng.
Chi phí quản lý = Doanh thu rịng x 10%
Chi phí tiền lương nhân viên = (Số nhân viên trung bình tại một LDU là 9 người) x (30 xã) x (Tiền lương trung bình hàng năm của mỗi nhân viên là 9,6 triệu đồng, có tính đến tốc độ tăng lương hàng năm)
Chi phí bảo dưỡng = (Chi phí xây dựng hệ thống điện) x (Tỷ lệ chi phí bảo dưỡng là 0,5%, có tính đến tốc độ tăng chi phí bảo dưỡng hàng năm)
4.1.3. Trả lãi vay và nợ gốc
Tổng số tiền trả lãi vay và nợ gốc được trả đều hàng năm trong 20 năm từ năm 2011 đến năm 2030.
Lãi vay hàng năm = (Số tiền nợ còn lại sau khi đã trả một phần nợ gốc) x (Lãi suất 7%)
Nợ gốc hàng năm = (Tổng số tiền trả lãi vay và nợ gốc hàng năm) - (Lãi vay hàng năm)
4.1.4. Ngân lưu tài chính
Căn cứ thơng tin đầu vào đã xác định tại phần 3.2, ngân lưu tài chính của tiểu dự án Thái Nguyên theo quan điểm LDUs được minh họa tại Bảng 4.1.