2. Nếu yêu cầu của khách hàng phù hợp với các yêu cầu của Vietcombank thì Vietcombank s ẽ kiểm tra điều kiện tác nghiệp.
3.2.2.2.3 Xây dựng hệ thống các tiêu chí lựa chọn khách hàng B ước 1: Đánh giá các khoản phải thu
- Khoản phải thu cĩ thể chuyển nhượng được. - Khoản phải thu cĩ thể thu hồi được.
- Phải cĩ hợp đồng mua bán hàng hố bằng văn bản giữa bên mua và bán, hợp đồng mua đứt bán đoạn.
- Điều khoản thanh tốn trong hợp đồng cĩ phù hợp với quy định/tập quán ngành hàng của nước người mua hay khơng. Đơi khi bên bán đã ghi rõ điều khoản thanh tốn trên hợp đồng, nhưng luật quốc gia của nước người mua lại quy định khác. Ví dụ: thời hạn thanh tốn thơng dụng tại Đức trong ngành dệt may là 4% 10 days, 2.25% 30 days, 60 days nett.
- Thời hạn thanh tốn phải ghi rõ X ngày kể từ 1 ngày cụ thể nào đĩ (VD: 30 ngày kể từ ngày phát hành hố đơn/ 30 ngày kể từ ngày giao hàng...).
- Kiểm tra các điều khoản về khấu trừđể xác định tỷ lệ cho vay ứng trước BTT (mức ứng trước cho hố đơn = mức ứng trước tối đa thoả thuận trong hợp đồng BTT – các khoản khấu trừước tính):
Các khoản khấu trừước tính cĩ thể là:
+ Khấu trừ tài chính (Người bán khấu trừ cho người mua một khoản tiền/một % nhất định trên trị giá khoản phải thu nếu người mua trả tiền sớm), VD:4% 10 days (nếu người mua thanh tốn cho khoản phải thu trong vịng 10 ngày thì người mua được phép khấu trừ 4% trị giá khoản phải thu); và/hoặc
+ Khấu trừ thương mại: Nếu trong một năm, tổng giá trị của các khoản phải thu từ người mua đạt một mức nhất định, người bán sẽ cho phép người mua hưởng một mức khấu trừ thương mại nhất định. Vd: 10%
EUR 200.000 p.a. (Nếu tổng giá trị các khoản phải thu từ người mua đạt EUR 200.000 thì người mua sẽđược hưởng mức khấu trừ thương mại là 10%); và/hoặc
+ Khấu trừ liên quan đến việc bên bán muốn chia sẻ chi phí marketing hàng hố với bên mua;
- Kiểm tra các điều khoản bảo hành đối với sản phẩm (nếu cĩ) để xác định rõ thời điểm hồn thành trách nhiệm của bên bán hàng. Hết sức chú ý những trường hợp tuy hợp đồng khơng yêu cầu bảo hành, nhưng luật quốc gia quy định.
- Tập quán thương mại/Luật quốc gia bên mua: cần lưu ý tới những tập quán và các quy định nhà nước liên quan tới giấy tờ hải quan, hạn ngạch nhập khẩu, giấy phép v.v… .
- Kiểm tra các điều khoản phạt trong hợp đồng
- Số lượng người mua lớn nhằm giảm thiểu rủi ro cho đơn vị BTT - Phương thức giao hàng đảm bảo ít rủi ro
Bước 2: Đánh giá khả năng tồn tại và phát triển của bên bán
BTT khơng phải là một giải pháp tình thế trong ngắn hạn, nĩ sẽ mang lại hiệu quả kinh tế cao cho tất cả các bên (bên mua, bên bán, đơn vị BTT) nếu như hợp đồng kéo dài trong vài năm. Đồng thời, các chi phí thiết lập rất cao nên phải mất vài tháng mới thu hồi được. Những yếu tố cần xem xét khi đánh giá bên bán:
- Bản thân cơng ty: kinh doanh loại hình gì? Đã hoạt động bao lâu? Cĩ là thành viên của một tập đồn nào khơng? Những ai là thành viên/cổ đơng cơng ty? Cam kết của các thành viên trong việc sử dụng và mở rộng vốn đầu tư? Lĩnh vực kinh doanh của cơng ty đang phát triển hay thối trào?
- Năng lực quản lý: Cơng ty quản lý theo mơ hình nào? Quyền lực tập trung vào một người hay một nhĩm người? kinh nghiệm và kỹ năng quản lý của họ ra sao? Họ cĩ thể quản lý việc điều hành BTT hay khơng? Chúng ta làm thế nào để đánh giá việc thực hiện?
- Tình hình tài chính: thơng tin tài chính gần nhất cĩ sẵn khơng? Cơng ty đang cĩ lợi nhuận khơng? Nếu khơng thì tại sao? Cơng ty hoạt động cĩ minh bạch khơng? cĩ bị áp lực trả nợ khơng?
- Sản phẩm/dịch vụ: cĩ được người tiêu dùng ưa chuộng khơng? Chiều hướng phát triển trong tương lai ra sao?
- Nhu cầu tài chính từ BTT để làm gì? Việc xác định nhu cầu này rất quan trọng vì một khi sử dụng vốn sai mục đích sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của người bán và cĩ thểảnh hưởng đến cảđơn vị BTT.
Bước 3: Cung cấp dịch vụ tương xứng với nhu cầu của khách hàng?
Đơn vị BTT cần tìm hiểu nhu cầu thực sự của bên bán là gì? và bên bán chỉ thấy hài lịng khi được cung cấp dịch vụ phù hợp với yêu cầu với mức giá hợp lý. Do đĩ, đơn vị BTT cần:
- Xác định hạn mức BTT cung cấp cho khách hàng trong thời gian ngắn nhất cĩ thể.
- Hạn mức tài trợ phù hợp dựa trên giá trị các khoản phải thu. - Khả năng, uy tín thanh tốn của bên mua.
- So sánh tương quan với dịch vụ cho vay của NH: BTT sẽ làm cho NH tiềm năng giảm việc cho vay vì tổng giá trị tài sản trong bảng cân đối kế tĩan bị giảm do đơn vị BTT loại bỏ các khoản phải thu. Điều đĩ sẽ khơng thỏa mãn nhu cầu tiềm năng đối với việc tăng nguồn quỹ trước mắt nếu những gì người bán nhận được từ BTT chỉđơn thuần thay thế những gì họ nhận từ NH.
- So sánh tương quan với cung cấp tài chính của đơn vị BTT khác: điều này xảy ra khi chúng ta muốn lơi kéo khách hàng về với mình thì tỷ lệ ứng trước khoản phải thu phải cao hơn.
Bước 4: Đánh giá khối lượng: nên đặt ra mức doanh số bán thấp nhất và kiểm tra số lượng người mua cũng như số lượng hĩa đơn liên quan đến doanh thu. Nếu doanh số bán thấp hơn mức tối thiểu quy định và/hoặc số lượng người mua và hĩa đơn quá nhiều thì đơn vị BTT khơng cung cấp dịch vụ. Các yếu tốđể đánh giá sự tương quan giữa khối lượng cơng việc thực hiện và lợi nhuận thu được, bao gồm:
- Lợi nhuận thu được của đơn vị BTT. - Số lượng người mua và hĩa đơn.
Ngồi ra, các vấn đề như luật quốc gia, điều khoản, điều kiện, thơng lệ thanh tốn quốc tế áp dụng trong BTT xuất nhập khẩu cũng cần được xem xét.