Phiếu xuất kho NVL
2.2.4.4. Sơ đồ trình tự luđn chuyển chứng từ sổ sâch hạch toân chiphí nguyín vật liệu trực tiếp:
khoản sau:
1111- Tiền mặt.
1521 -Nguyín vật liệu. 331 - Phải trả người bân.
2.2.4.3.Chứng từ sử dụng:
- Phiếu xuất kho vật tư
- Phiếu chi
- Phiếu yíu cầu sử dụng vật tư.
Phiếu xuất kho NVL
Số X07-Ngăy 31/03/2005
Họ & Tín: Đông  Diễn giải : Xuất sản xuất Kho hăng:
Đơn vị: MST:
STT Diễn giải ĐVT TKhoản Số lượng Giâ bân
1 2 3 4 BIN 02 Bản in cao su BIN 03 Mực in mây BIN 01 Bản chụp Plymer Binh 01A Bản chụp Plymer
Tấm Kg m2 m2 1521 1521 1521 1521 12,00 2.000,00 4,00 4,00 2.020,00
Thuế suất 10,00% Thuế VAT
Bằng chữ: Tổng cộng:
Nha trang, ngăy 31 thâng 03 năm 2005
Người nhận Thủ kho Kế toân Thủ trưởng
2.2.4.4. Sơ đồ trình tự luđn chuyển chứng từ sổ sâch hạch toân chi phí nguyín vật liệu trực tiếp: nguyín vật liệu trực tiếp:
vNguyín vật liệu xuất trực tiếp từ kho
Sơ đồ 6a: Sơ đồ luđn chuyển chứng từ, sổ sâch hạch toân CPNVLTT
(Khi nguyín vật liệu xuất trực tiếp từ kho)
(1),(2),(3):Khi có nhu cầu sử dụng vật tư dưới phđn xưởng sản xuất viết phiếu yíu cầu sử dụng vật tư gửi lín phòng kế toân. Tại đđy kế toân vật tư sẽ tiến hănh viết phiếu xuất kho vă chuyển cho giâm đốc ký duyệt sau đó giao cho thủ kho 1 liín.
Căn cứ văo phiếu xuất kho sẽ tiến hănh xuất kho, ghi văo thẻ kho vă gửi lại cho phòng kế toân.
Phđn xưởng sản xuất
Phòng kế toân
Phiếu xuất kho Giâm đốc duyệt
Phđn hệ Vật tư
Kho dữ liệu phât sinh Phiếu yíu cầu sử dụng vật tư
(1) Thủ kho Thẻ kho (2) (3) (4) (5)
Sổ sâch, bâo câo
Bảng kí Có TK1521, 1522, 1523 Bảng kí Có, Nợ TK 6211, 6212, 6213,
6214
Sổ chi tiết vật tư, chi phí Sổ Câi vật tư, chi phí …
(4): Phòng kế toân sẽ tập hợp chứng từ vă cập nhật văo mây từng phần hănh có liín quan. Đối với phiếu xuất kho thì cập nhật văo phđn hệ Vật tư.
5)(6): Phần còn lại mây sẽ tự động tiến hănh tính toân vă in ra câc sổ sâch, bâo câo cần thiết.
vNguyín vật liệu mua về xuất trực tiếp vaò sản xuất:
Sơ đồ 6b: Sơ đồ luđn chuyển chứng từ, sổ sâch hạch toân CPNVL
(Khi nguyín vật liệu xuất mua về xuất trực tiếp văo sản xuất)
Phòng kế hoạch vă nghiệp vụ Phòng kế toân Phiếu chi Tập hợp chứng từ Phđn hệ liín quan Kho dữ liệu phât sinh (1) Nhă cung cấp (2) ( (3) (4) (5) Sổ sâch, bâo câo
Bảng kí Có Tk 1111,1121, 331 Bảng kí Có, Nợ TK 6211, 6212, 6213,
6214
Sổ chi tiết tiền, công nợ, chi phí Sổ Câi tiền, công nợ, chi phí
………
(1),(2): Phòng kế hoạch vă nghiệp vụ trực tiếp mua nguyín vật liệu với nhă cung cấp, sau đó chuyển toăn bộ hóa đơn GTGT về phòng kế toân. Nếu thanh toân ngay sẽ viết phiếu chi hoặc giấy ủy nhiệm chi.
(3) Phòng kế toân sẽ tập hợp tất cả câc chứng từ vă cập nhật văo mây từng phần hănh có liín quan:
ü Nếu thanh toân ngay thì nhập văo Phđn hệ Tiền
ü Nếu chưa thanh toân thì nhập văo Phđn hệ Quyết toân (phần Phiếu kế toân).
(4),(5): Phần còn lại mây sẽ tự động tiến hănh tính toân vă in ra câc sổ sâch , bâo câo cần thiết.