trọng cơng tác phịng ngừa, cảnh báo khoản nợ có vấn đề
Hồ sơ tín dụng sau khi được phê duyệt, NVQLTD tiến hành kiểm tra, rà soát lại các thủ tục và điều kiện cấp tín dụng đảm bảo tuân thủ mọi quy định của ngân hàng, nếu hồ sơ đầy đủ và phù hợp thì tiến hành giải ngân cho khách hàng thơng qua chương trình TCBS. KSVTD có trách nhiệm xem xét lại tồn bộ hồ sơ tín dụng và kiểm sốt các giao dịch mà NVQLTD đã thực hiện trên TCBS. Thực hiện giải ngân bằng hình thức chuyển khoản để dễ kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng, hạn chế giải ngân bằng tiền mặt (trừ những trường hợp đặc thù như: trả lương công nhân, mua nông lâm thủy sản của người dân,…) theo đúng quy định tại thông tư 09/2012/TT-NHNN ngày 10/4/2012 của NHNN quy định việc sử dụng các phương tiện thanh toán để giải ngân vốn cho vay của TCTD.
Sau khi giải ngân cho khách hàng, các nhân viên và bộ phận liên quan cần phải kiểm tra và đánh giá định kỳ tình hình hoạt động khách hàng: Về hoạt động kinh
doanh, cần phải xem xét lại tình hình ngun vật liệu/hàng hóa, thị trường tiêu thụ, tiến độ thực hiện phương án/dự án vay vốn,...Về tình hình tài chính, xem xét báo cáo tài chính và tính tốn, đánh giá lại các ch tiêu tài chính, doanh thu, lợi nhuận,…Về việc sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết, cần kiểm tra các chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn (hợp đồng kinh tế, hóa đơn, chứng từ thanh tốn qua ngân hàng,…), đặc biệt là phải kiểm sốt dịng tiền của khách hàng sau khi thực hiện xong phương án/dự án, nhằm ngăn chặn khách hàng dùng nguồn vốn này đầu tư vào các mục đích kém hiệu quả. Đánh giá lại giá trị TSBĐ, cập nhật tình hình quan hệ tín dụng tại các TCTD khác,…Để từ đó có đủ thơng tin, dữ liệu phân tích và đánh giá lại tình hình khách hàng, đồng thời nhập liệu bổ sung vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm có biện pháp xử lý thích hợp như: xác định lại giới hạn tín dụng cho lần giải ngân tiếp theo, ngừng giải ngân, thu hồi nợ,…
Mặt khác, thông qua việc kiểm tra và giám sát chặt chẽ vốn vay, ngân hàng có thể phát hiện sớm các khoản nợ có vấn đề, các khách hàng có dấu hiệu khó khăn về tài chính, giải thể và phá sản doanh nghiệp hay khách hàng có dấu hiệu lừa đảo,…Từ đó trình ban lãnh đạo có hướng xử lý phù hợp: chuyển nhóm nợ, chấm dứt hợp đồng tín dụng trước hạn, khởi kiện, tố cáo,…nhằm mục đích phịng ngừa và hạn chế RRTD, nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị RRTD của NHTMCP Phương Nam.
3.2.2.4 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ và quy định báo cáo thống kê Cơ cấu lại P.KTKSNB & PC, theo đó tách bộ phận Pháp chế ra khỏi phòng này (đồng thời nhập vào Trung tâm QLN), ban hành lại quy chế tổ chức và hoạt động của P.KTKSNB trên cơ sở bộ máy hoạt động đặt tại Hội sở chính và các khu vực. Định kỳ và đột xuất tiến hành kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh của các đơn vị trong khu vực và báo cáo về P.KTKSNB tại Hội sở chính. Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội bộ từ các đơn vị đến Hội sở chính, xây dựng quy trình kiểm sốt, giám sát hoạt động kinh doanh theo 3 cấp độ:
Kiểm tra, kiểm soát sơ bộ: Nhân viên các Bộ phận/Phòng liên quan thường xuyên thực hiện việc tự kiểm tra, kiểm sốt lại các cơng việc đã làm theo đúng chức năng, nhiệm vụ của từng Bộ phận/Phịng cũng như quy định, quy trình, quy chế của ngân hàng nhằm phát hiện những sai sót (nếu có) và phát hiện những dấu hiệu rủi ro, báo cáo Lãnh đạo đơn vị xem xét, điều ch nh và xử lý.
Kiểm soát và phê duyệt: cấp độ này do kiểm soát viên hoặc Lãnh đạo Phòng/Đơn vị đảm nhiệm, thực hiện chức năng kiểm soát và phê duyệt các công việc, giao dịch của nhân viên các Bộ phận/Phịng liên quan và giải quyết các thiếu sót của cấp kiểm tra, kiểm sốt sơ bộ.
Kiểm tra, kiểm sốt định kỳ: P.KTKSNB phân cơng các tổ, đồn kiểm tra tiến hành kiểm tra hoạt động các đơn vị trong khu vực định kỳ và đột xuất theo yêu cầu của HĐQT và BTGĐ để kịp thời phát hiện và chấn ch nh những sai phạm (nếu có), đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường khả năng phòng ngừa RRTD. Xây dựng quy định về chế độ báo cáo thống kê nội bộ của NHTMCP Phương Nam và yêu cầu các đơn vị phải thực hiện nghiêm ch nh và đầy đủ chế độ báo cáo thống kê theo quy định, để các Bộ phận/Phòng thực hiện chức năng giám sát, BTGĐ, HĐQT có đủ cơ sở dữ liệu và thơng tin giúp công tác quản lý, điều hành đạt hiệu quả cao.
3.2.2.5 Sử dụng cơng cụ chứng khốn phái sinh để phịng ngừa, hạn chế RRTD
Hiện nay Chính phủ, NHNN và các cơ quan quản lý nhà nước chưa có quy định cũng như hành lang pháp lý cho các loại chứng khốn phái sinh về tín dụng (CDS, MBS,…) hoạt động trên thị trường chứng khốn Việt Nam, nhưng để phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong chiến lược hoạt động dài hạn, NHTMCP Phương Nam cần nghiên cứu và xây dựng các quy định, quy trình liên quan đến việc sử dụng các cơng cụ chứng khốn phái sinh trong hoạt động quản trị RRTD nhằm chuẩn bị triển khai và đào tạo cho cán bộ, nhân viên theo từng giai đoạn kế hoạch cụ thể. Khi sử dụng các công cụ này, ngân hàng sẽ chuyển giao RRTD sang
cho các nhà đầu tư ngay từ đầu chứ không phải bán nợ khi RRTD đã xảy ra như thị trường mua bán nợ Việt Nam đang làm.
3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại, bù đắp tổn thất khi RRTD xảy ra
3.2.3.1 Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay chắc chắn trong q
trình cấp tín dụng
Trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng, NHTMCP Phương Nam cần chú trọng việc sử dụng các công cụ bảo hiểm của các cơng ty bảo hiểm có uy tín, chính sách tín dụng cần quy định rõ ràng danh mục các bảo hiểm bắt buộc (bảo hiểm hỏa hoạn, cháy nổ liên quan đến TSBĐ là nhà đất; bảo hiểm hàng hóa đối với TSBĐ là hàng hóa, trang thiết bị và máy móc; bảo hiểm trách nhiệm dân sự đối với bên thứ ba đối với TSBĐ là phương tiện vận chuyển,…) và các loại bảo hiểm tự nguyện đối với khách hàng. Nếu rủi ro xảy ra, các công ty bảo hiểm sẽ xác định mức độ thiệt hại và thực hiện toàn bộ hoặc một phần nghĩa vụ trả nợ cho khách hàng. Về phía ngân hàng, lợi ích nhận được là cam kết trả thay khoản nợ của khách hàng nếu có rủi ro xảy ra đối với các đối tượng đã được mua bảo hiểm.
Trong chính sách tín dụng của ngân hàng nên hạn chế cho vay khơng có TSBĐ, hoặc cho vay tín chấp đối với đối tượng cán bộ cơng nhân viên nhưng với điều kiện bảo lãnh của doanh nghiệp hoặc cơ quan đoàn thể, đối với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng tốt và lâu năm với hạn mức nhất định. Tăng cường cho vay có TSBĐ nhất là các loại tài sản có giá trị và tính thanh khoản, khả mãi cao, hạn chế cho vay có TSBĐ đối với các loại tài sản có giá trị biến động lớn, khó bảo quản, khả mãi thấp như: cổ phiếu, thực phẩm, máy móc chuyên dụng,…Đối với các TSBĐ là bất động sản có thay đổi tài sản gắn liền với đất sau khi cấp tín dụng thì ngân hàng cần phải theo dõi, đơn đốc khách hàng tiến hành cập nhật biến động đầy đủ vào giấy chứng nhận quyền sử dụng và quyền sở hữu, nếu không làm tốt việc này q trình xử lý nợ sẽ gặp khó khăn, vướng mắc và tranh chấp.
3.2.3.2 Thực hiện nghiêm túc quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
Thực hiện đúng, đầy đủ việc phân loại nhóm nợ theo Điều 6, QĐ 493 và QĐ 18. Sau khi xây dựng hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (được NHNN chấp thuận bằng văn bản) NHTMCP Phương Nam tiến hành phân loại nợ theo phương pháp định tính (Điều 7, QĐ 493 và QĐ 18). Theo phương áp này, NHTMCP Phương Nam sẽ chủ động hơn trong việc đánh giá các khoản nợ về khả năng thu hồi lãi và vốn, khả năng tổn thất và khả năng mất vốn để từ đó phân loại nợ từng khách hàng khách quan và chính xác hơn. Đồng thời việc đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng sau khi được điều ch nh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ theo QĐ 780 phải thực hiện một cách khách quan, cơng bằng. Từ đó, tạo ra được một hệ thống dữ liệu sơ cấp đầy đủ và chuẩn xác phục vụ công tác đánh giá khách hàng thơng qua xếp hạng tín dụng nội bộ, cơng tác kiểm sốt RRTD, ra quyết định cấp tín dụng một cách hiệu quả.
Về trích lập dự phịng rủi ro, phải trên cơ sở mức độ RRTD mà việc phân loại nợ dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng. Có thể phân loại nợ theo phương pháp định tính này sẽ làm gia tăng khoản trích lập dự phịng RRTD, ảnh hưởng đến lợi nhuận trong kinh doanh nhưng nó đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn và hạn chế thiệt hại. Vì nếu trường hợp RRTD xãy ra ở mức độ khả năng khơng thu hồi được vốn cao thì thơng qua Hội đồng xử lý rủi ro ngân hàng, sẽ xem xét quyết định sử dụng dự phòng đã trích lập để bù đắp tổn thất do RRTD gây ra.
3.2.3.3 Tăng cƣờng hiệu quả cơng tác xử lý nợ có vấn đề, nợ quá hạn và nợ xấu
Đối với các khoản nợ có vấn đề: Tùy theo mức độ rủi ro, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, đối tượng khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực hoạt động, triển vọng và khả năng phục hồi và phát triển,…đã được các Bộ phận/Phòng liên quan phân tích, nhận định và đánh giá có thể áp dụng các hình thức xử lý khai thác như: cho vay thêm, bổ sung TSBĐ, chuyển nợ quá hạn, khoanh nợ, ch định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp,…nhằm tạo điều kiện và hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn, ổn định hoạt động và hạn chế thiệt hại cho cả khách hàng và ngân hàng.
Đối với các khoản nợ quá hạn và nợ xấu: Tùy theo nhóm nợ, khả năng và thiện chí trả nợ, tiềm lực kinh doanh và tài chính của từng khách hàng, tình trạng TSBĐ,… có thể áp dụng các biện pháp xử lý như: đôn đốc thu hồi nợ, khởi kiện, bán nợ, chuyển nợ thành cổ phần, thanh lý doanh nghiệp, phát mãi TSBĐ, cấn trừ nợ,...để thu hồi nợ cho ngân hàng nhằm giảm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế thiệt hại từ RRTD cho ngân hàng. Đối với các khoản nợ do khách hàng lừa đảo, nợ liên quan đến các vụ án, nợ xấu khơng có TSBĐ,… đã trãi qua thời gian xử lý nhưng không thu hồi được, các đơn vị lập hồ sơ trình về Hội đồng xử lý rủi ro xem xét, quyết định hướng xử lý như: sử dụng dự phịng RRTD để xử lý nợ, xóa nợ,…
Các đơn vị có phát sinh các khoản nợ có vấn đề, nợ quá hạn, nợ xấu có trách nhiệm phối hợp với Trung tâm QLN tại Hội sở chính hoặc các khu vực để xử lý nợ, đồng thời chịu trách nhiệm cá nhân, tập thể đối với các khoản nợ đã gây ra tổn thất cho ngân hàng. Trung tâm QLN có trách nhiệm tham mưu cho các Phó Tổng giám đốc phụ trách quản lý rủi ro khu vực và Ủy ban Quản lý rủi ro về hướng xử lý khi có báo cáo từ các phịng nghiệp vụ.
3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NHNN
3.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý và cơ chế chính sách đối với hoạt động tín
dụng ngân hàng
Đối với Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan:
Hoàn thiện hệ thống pháp lý bao gồm các luật, các văn bản dưới luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng một cách đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo, vướng mắc khi vận dụng trong thực tiễn. Chẳng hạn, cần phải sửa đổi, bổ sung cho phù hợp Nghị định 163 của Chính Phủ về giao dịch bảo đảm và Bộ Luật dân sự về việc xử lý TSBĐ là Bất động sản tại các NHTM hiện nay; cần thống nhất quan điểm và quy định cụ thể về thế chấp và bảo lãnh trong hoạt động tín dụng ngân hàng của tịa án, thi hành án, NHNN, cơ quan cơng chứng, Văn phịng đăng ký quyền sử dụng đất; cần quy định rõ trong
Luật các TCTD về tỷ lệ nguồn vốn cho vay đối với các doanh nghiệp liên quan đến các cổ đông của ngân hàng, cấm hoặc hạn chế bằng một tỷ lệ vốn nhất định các NHTM tham gia mua trái phiếu của các doanh nghiệp liên quan đến các cổ đông của ngân hàng,…nhằm tạo môi trường pháp lý đầy đủ, thuận lợi cho các NHTM hoạt động một cách có hiệu quả, cũng như hạn chế RRTD phát sinh từ các doanh nghiệp trong mối quan hệ sở hữu chéo của các cổ đông đối với các NHTM.
Nghiên cứu thành lập và xây dựng quy chế hoạt động Ủy ban giám sát tài chính, tiền tệ và chứng khoán nhằm hợp nhất các chức năng giám sát hoạt động ngân hàng của NHNN, chức năng giám sát hoạt động của các cơng ty tài chính của Bộ Tài chính, chức năng giám sát thị trường chứng khoán của Ủy ban Chứng khốn Quốc gia, và có thể thực hiện ln nhiệm vụ tư vấn về kinh tế vĩ mô của Ủy ban giám sát tài chính Quốc gia nhằm khắc phục tình trạng thiếu sự phối hợp chặt chẽ, cung cấp thông tin chưa kịp thời của các cơ quan này trong quá trình giám sát các thị trường tài chính, chứng khốn. Ủy ban giám sát hợp nhất này có thể lựa chọn và ủy nhiệm cho một cơng ty kiểm tốn để thực hiện kiểm soát hoạt động ngân hàng, các cơng ty tài chính,...
Hồn thiện cơ chế chính sách về dự báo, điều hành và ch đạo kịp thời nhằm định hướng nền kinh tế, phát triển bền vững thị trường tài chính, tiền tệ trước những biến động khó lường của kinh tế thế giới.
Đối với NHNN:
Nghiên cứu, xây dựng, ch nh sửa và hoàn thiện các văn bản pháp luật về ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn,… nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam và phù hợp với thông lệ, các chuẩn mực quốc tế. Trong đó, sớm sửa đổi, bổ sung QĐ 493 và QĐ 18 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ, chẳng hạn về vấn đề gia hạn nợ cần căn cứ vào thời gian gia hạn và số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện tại ch căn cứ vào số lần gia hạn nợ) hoặc đưa ra lộ trình cụ thể bắt buộc các NHTM phải xây dựng hệ
thống xếp hạng tín dụng nội bộ đúng quy chuẩn và phải được NHNN thông qua để tiến hành phân loại nợ theo Điều 7 QĐ 493 và QĐ 18;…Từ đó, việc trích lập dự phịng rủi ro sẽ chính xác hơn vì phân loại nợ dựa trên cơ sở là mức độ RRTD đã được ngân hàng đánh giá và xếp hạng.
Hoàn hiện Cơ chế điều hành thị trường tiền tệ theo hướng hạn chế sử dụng các cơng cụ hành chính, tập trung xây dựng các chính sách, quy định và điều tiết thị trường bằng các quy luật khách quan. Cụ thể, quy định và điều hành linh hoạt chính sách lãi suất và các công cụ khác nhằm hỗ trợ các NHTM hoạt động an toàn, hiệu quả và đảm bảo khả năng thanh khoản; điều hành chính sách tỷ giá theo tín hiệu thị trường, khuyến khích xuất khẩu, kiểm sốt nhập khẩu và ổn định thị trường ngoại hối; thực hiện nhiệm vụ theo dõi, phân tích