2.4 Đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Quỹ CEP
2.4.2 Những mặt còn tồn tại
Mặc dù quy trình kiểm sốt nội bộ của Quỹ CEP được đầu tư nhiều trong thiết kế và vận hành nhưng nó chỉ hạn chế tối đa những sai phạm chứ khơng khắc phục hồn tồn những sai phạm. Nó xuất phát từ những nguyên nhân sau:
- Sự vơ ý, bất cẩn, đãng trí của con người, đánh giá hay ước lượng sai, hiểu sai những chỉ dẫn của cấp trên hay các báo cáo của cấp dưới.
- Nhân viên đánh lừa, lẫn tránh những sai phạm của mình thơng qua sự thơng đồng với nhau hoặc với các bộ phận bên ngoài.
- Họat động kiểm soát nội bộ được xây dựng nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý cho các họat động thường xuyên phát sinh, không chú ý đến các họat động không thường xun, do đó những sai phạm trong họat động khơng thường xuyên thường hay bị bỏ qua.
- Điều kiện họat động của đơn vị thay đổi dẫn đến các thủ tục kiểm sốt khơng phù hợp nên không kiểm sốt và ngăn ngừa hết các sai sót, gian lận xảy ra. Do hệ thống kiểm soát nội bộ tồn tại những hạn chế nêu trên nên hệ thống kiểm sốt nội bộ mang tính chất đảm bảo hợp lý trong việc đạt được các mục tiêu của mình chứ không thể ngăn chặn các rủi ro tiềm ẩn.
Phịng kiểm tốn nội bộ của Quỹ CEP có thể có vẻ quá nhỏ so với kế hoạch mở rộng và sự phát triển của hệ thống.
Năng lực và trình độ nhân viên tín dụng chưa cao, kinh nghiệm và kỹ năng giao tiếp để lấy thơng tin cịn hạn chế, chưa thực sự chính xác. Khâu khảo sát và thẩm định chưa đáp ứng yêu cầu của tổ chức. Rủi ro đạo đức luôn tiềm ẩn trong quá trình cập nhật thơng tin, duyệt món vay và thu hồi nợ (do mơ hình của Quỹ CEP nhân viên phải xuống tận cơ sở thu hồi). Hoặc đơi khi nhân viên vì chạy theo thành tích ảo (dư nợ) để được hưởng hệ số lương năng suất cao hơn.
Nợ xấu một phần cũng xuất phát từ chính nhân viên tín dụng: Do khơng tn thủ quy trình, quy định của tổ chức; do phớt lờ những cảnh báo của các nguồn
cho các khoản nào để đưa ra mức vay hợp lý; do hời hợt trong phần kiểm tra việc sử dụng vốn; do vị nễ … Từ đó dẫn đến khơng phát hiện kịp thời những rủi ro khi cho vay hoặc những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm để tránh rủi ro. Khi phát sinh nợ quá hạn, nợ tồn đọng thì thiếu cương quyết đốn đốc thu hồi.
Về công tác vận chuyển tiền mặt của Quỹ CEP, qua các rủi ro đã xảy ra và với phương tiện, cách thức, nhân sự như hiện nay thì rủi ro trong khâu này còn tiềm ẩn rất lớn. Đặc biệt trong tình hình hiện nay tội phạm về cướp giật trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh đang gia tăng và có tính liều lĩnh nghiêm trọng trong khi việc vận chuyển tiền mặt của nhân viên Quỹ CEP có tính liên tục hàng ngày và lâu dài.