2.4 Thực trạng về xử lý nợ xấu tại NH TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam
2.4.1.6 Xử lý nợ xấu bằng biện pháp bán nợ
Bán nợ là một trong những biện pháp mới được Ngân hàng nhà nước cho phép các NHTM áp dụng bắt đầu từ năm 2007 theo quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006 của NHNN Việt Nam ban hành Quy chế mua, bán nợ của các TCTD.
Việc thực hiện bán nợ tại Eximbank đang được thực hiện thông qua Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản Eximbank. Quy trình bán nợ được thực hiện như sau:
- Nhận được văn bản đề nghị của bên mua nợ hoặc văn bản chỉ đạo của Tổng Giám đốc, Giám đốc Eximbank nơi quản lý khoản nợ tiến hành kiểm tra hồ sơ khoản vay, xác định tính chất khoản nợ (dư nợ gốc, lãi; hạch toán nội, ngoại bảng,...).
- Trường hợp khoản nợ thuộc thẩm quyền ký kết, Giám đốc Eximbank xem xét, quyết định. Nếu chấp nhận bán nợ, Giám đốc Eximbank chỉ đạo cán bộ hoàn thiện hồ sơ, tổ chức đấu giá hoặc đàm phán với bên mua nợ hoặc bên môi giới, ký kết hợp đồng mua, bán nợ theo quy định.
- Trường hợp vượt thẩm quyền, Eximbank lập tờ trình (kèm hồ sơ vay vốn, bảo đảm tiền vay, văn bản đề nghị của bên mua nợ,...) báo cáo Tổng giám đốc phê duyệt.
- Phịng Tín dụng kiểm tra hồ sơ khoản vay, xác định tính chất khoản nợ (dư nợ gốc, lãi; hạch toán nội, ngoại bảng,...), đề xuất phương thức bán, giá bán trình Tổng giám đốc phê duyệt.
Sau khi có văn bản phê duyệt của Tổng giám đốc, Eximbank ký hợp đồng bán nợ (nếu được ủy quyền) và bàn giao hồ sơ khoản vay cho bên mua nợ.
2.4.1.7 Xử lý nợ xấu bằng biện pháp pháp lý
Biện pháp pháp lý thường là biện pháp được Eximbank áp dụng cuối cùng, sau khi các biện pháp khác đã áp dụng nhưng việc xử lý thu hồi nợ không hiệu quả.
Do vậy, cần sự hỗ trợ của các cơ quan pháp luật như Tòa án, Thi hành án nhằm hỗ trợ ngân hàng tận thu hồi nợ vay. Đây là biện pháp được áp dụng thường đối với các đối tượng có khả năng tài chính nhưng chây ì, khơng
có thiện chí trả nợ ngân hàng dẫn đến phát sinh nợ xấu hoặc các đối tượng có hành vi lừa đảo hay các đối tượng gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh, khơng có khả năng khơi phục và trả nợ buộc ngân hàng phải thực hiện khởi kiện phá sản các khách hàng này nhằm tận thu hồi nợ từ việc phát mại tài sản.
2.4.1.8 Xử lý nợ xấu bằng các biện pháp khác
Ngoài việc xử lý nợ xấu bằng các biện pháp nêu trên, trong thời gian qua Eximbank còn thực hiện biện pháp xử lý nợ xấu trên cơ sở sự giúp đỡ, hỗ trợ, tạo điều kiện của nhiều Bộ, ban ngành như Bộ Giao thông vận tải, Bộ Xây dựng, Bộ Tài chính, Kho bạc nhà nước, UBND tỉnh/thành phố, ...
Ngân hàng chủ động làm việc với các cơ quan Bộ, Ban, Ngành của Nhà nước, các Tổng công ty của Nhà nước để tìm giải pháp tháo gỡ, xử lý các khoản nợ xấu của các doanh nghiệp nhà nước
2.4.2 Kết quả xử lý nợ xấu
2.4.2.1 Tỷ lệ quỹ DPRR/ dư nợ xấu
Bảng 2.9: Trích lập DPRR tại Eximbank 2009 – 2012 Đvt: Tỷ đồng TT Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 1 Số trích lập DPRR 402 667 672 649 2 Nợ xấu 704 886 1.203 988 3 Tỷ lệ 57,10% 75,32% 55,86% 65,71% (Nguồn: BCTC Eximbank từ 2009 - 2012)
Tỷ lệ quỹ DPRR/dư nợ xấu có xu hướng tăng qua các năm điều này chứng tỏ khả năng bù đắp rủi ro của Eximbank tăng lên. Bên cạnh đó, qua bảng số liệu ta cũng có thể thấy tỷ lệ trích DPRR so với nợ xấu ở mức rất cao, điều này cho thấy Eximbank ln chủ động và có những dự phịng rất tốt trong việc xử lý các khoản nợ xấu. Với số liệu trên ta có thể thấy một khi các phương thức xử lý các khoản nợ xấu không đạt kết quả như mong muốn, Eximbank có thể sử dụng đến Quỹ DPRR để xử lý mà không sợ ảnh hưởng quá nhiều đến lợi nhuận, kết quả kinh doanh.
2.4.2.2 Tỷ lệ xóa nợ rịng/ dư nợ xấu
Bảng 2.10: Số liệu xóa nợ ròng tại Eximbank từ 2009 – 2012
Đvt: tỷ đồng
TT Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012
1 Xóa nợ rịng 71 64 60 45
2 Nợ xấu 704 886 1.203 988
3 Tỷ lệ xóa nợ rịng/nợ xấu (4/5) 10,09% 7,23% 4,99% 4,56% (Nguồn: Thu thập từ hệ thống Eximbank) Tỷ lệ xóa nợ rịng/dư nợ xấu là một trong những chỉ tiêu để đánh giá kết quả xử lý nợ xấu của ngân hàng. Qua bảng số liệu trên thì tỷ lệ xóa nợ rịng/dư nợ xấu tại Eximbank giảm qua các năm từ 2009 – 2013 cả số tuyệt đối lẫn số tương đối. Qua đó cho thấy các biện pháp xử lý nợ xấu của Eximbank đã từng bước có hiệu quả.
2.4.2.3 Kết quả thu hồi nợ xấu của NH TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam
Trong những năm qua, Ngân hàng đã cố gắng nổ lực, quyết tâm áp dụng mọi biện pháp quyết liệt để tận thu hồi nợ, giảm nợ xấu.
Bảng 2.11: Kết quả thu hồi nợ xấu của Eximbank 2009- 2012
Đvt: tỷ đồng
TT Các biện pháp xử lý Số nợ xấu thu hồi Tỷ lệ
1 Thu nợ trực tiếp và phát mãi TS 1.526 62,16%
2 Xử lý bằng quỹ DPRR 256 10,43%
3 Cơ cấu lại nợ 248 10,10%
4 Miễn giảm lãi 118 4,81%
5 Bán nợ 183 7,45%
6 Sử dụng biện pháp pháp lý 102 4,15%
7 Các biện pháp khác 22 0,90%
Bảng 2.12: Chi tiết kết quả thu hồi nợ xấu của Eximbank từ 2009 – 2012
Đvt: tỷ đồng
Các biện pháp xử lý 2009 2010 2011 2012
Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền
Thu nợ trực tiếp và phát mãi TS 208 307 505 506
Xử lý bằng quỹ DPRR 69 51 70 66
Cơ cấu lại nợ 48 87 67 46
Miễn giảm lãi 23 15 47 33
Bán nợ 36 45 53 49
Sử dụng biện pháp pháp lý 18 29 26 29
Các biện pháp khác 8 3 7 4
Tổng số thu hồi 410 537 775 733
Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu
hồi/tổng dư nợ xấu 58.24% 60.61% 64.42% 74.19% (Nguồn: Thu thập từ hệ thống Eximbank) Như vậy trong thời gian qua nợ xấu của Eximbank được xử lý chủ yếu thông qua việc sử dụng biện pháp thu hồi nợ trực tiếp và phát mại tài sản bảo đảm (chiếm 62,16%) tiếp theo đó là biện pháp sử dụng quỹ dự phịng để xử lý (chiếm 10,43%) và biện pháp cơ cấu lại nợ (chiếm 10,1%). Việc sử dụng biện pháp pháp lý và các biện pháp khác chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong số nợ xấu đã được xử lý của ngân hàng.
Bên cạnh đó, ta cũng có thể thấy tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu hồi/tổng dư nợ xấu tại Eximbank giai đoạn 2009 – 2012 tăng qua từng năm, điều này cho thấy hiệu quả xử lý nợ xấu ngày càng được nâng cao.
2.5 Đánh giá hiệu quả xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam Việt Nam
2.5.1 Kết quả đạt được
- Trong thời gian qua Ban lãnh đạo Ngân hàng đã có sự quan tâm đúng
mức, nhận thức được tầm quan trọng của cơng tác phịng ngừa và xử lý nợ xấu, từng bước đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng.
- Cơng tác phịng ngừa nợ xấu được đặt lên hàng đầu trên cơ sở thực hiện nghiêm túc, chặt chẽ quy trình cấp tín dụng được ban hành; hằng tuần, hàng tháng triển khai tập huấn quy trình nghiệp vụ tín dụng cho tất cả cán bộ tín dụng tồn hệ thống. Song song với cơng tác tập huấn quy trình nghiệp vụ cịn nêu lên các bài học kinh nghiệm trong cơng tác phịng ngừa và xử lý nợ xấu để nghiên cứu đúc kết kinh nghiệm.
- Áp dụng biện pháp triệt để tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong cấp tín dụng.
- Thường xuyên thực hiện chấm điểm tín dụng khách hàng để có đánh giá khách hàng kịp thời nhằm áp dụng các biện pháp hợp lý trong các điều kiện vay vốn cụ thể.
- Phân cấp phân quyền hợp lý trong việc cấp tín dụng cho từng Chi nhánh, phòng ban và các phòng giao dịch trực thuộc dựa vào năng lực cán bộ quản lý, trình độ cán bộ, địa bàn hoạt động…
- Trong công tác xử lý nợ xấu thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng khách hàng cụ thể. Chủ trương là đồng hành cùng khách hàng tháo gỡ khó khăn, tư vấn và phối hợp với khách hàng cũng như với các ngân hàng khác trong việc giải quyết các vướng mắc phát sinh, tùy từng trường hợp để quyết định có tiếp tục cấp tín dụng hay khơng. Đồng thời cũng kiên quyết xử lý, khởi kiện ra tòa để tăng cường khả năng thu hồi nợ đối với các khách hàng chây ỳ, thiếu thiện chí trả nợ.
- Về cơ bản, số tiền trích lập DPRR đã theo kịp mức độ rủi ro gia tăng của các khoản nợ, đảm bảo khả năng bù đắp khi có tổn thất xảy ra. Trích lập và sử dụng dự phịng là một giải pháp tốt cho các chi nhánh trên các mặt:
+ Xử lý nợ xấu và nợ tồn đọng; + Nâng cao chất lượng tín dụng;
+ Lành mạnh hóa tình hình tài chính, năng cao năng lực cạnh tranh; + Phù hợp xu hướng quản trị rủi ro trong hội nhập, là lựa chọn lâu dài cho công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng trong thời gian tới.
2.5.2 Các vấn đề còn hạn chế
Trong thời gian qua công tác xử lý thu hồi nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro của ngân hàng trong hệ thống Eximbank đã được quan tâm để tìm mọi biện pháp hữu hiệu nhằm thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro đạt được một số kết quả nhất định, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu. Tuy nhiên thực tế vẫn còn những tồn tại, hạn chế trong cơng tác tìm giải pháp khả thi để xử lý thu hồi nợ xấu và nợ đã xử lý rủi ro như:
- Chưa quan tâm xây dựng một hệ thống kiểm sốt nợ có tính chun nghiệp để phân loại các khoản nợ xấu, các loại tài sản làm đảm bảo của khoản nợ, bằng cách theo dõi diễn biến về tình hình và tiến độ thanh tốn nợ, số liệu nợ xấu của bên vay, để từ đó tiếp tục có cơ chế, giải pháp phù hợp xử lý và đôn đốc thu hồi được kịp thời và tốt hơn nhằm góp phần hạn chế rủi ro, thất thoát các khoản nợ tồn đọng khó địi.
- Việc tiếp tục theo dõi các khoản nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro, rà soát lại tất cả các khoản nợ quá hạn, nợ xấu nhằm thực hiện thu hồi nợ thông qua việc xử lý các tài sản bảo đảm nợ vay cịn hạn chế. Cán bộ có trách nhiệm cịn chủ quan trong việc thực hiện những bước tiếp theo về phân tích để tìm ngun nhân khách quan, chủ quan làm hạn chế kết quả thu nợ đối với những khoản nợ xấu, nợ sau xử lý rủi ro, nợ đã khởi kiện và có kết luận của Tịa án kinh tế, ít tích cực quan tâm đến công tác tham mưu, đề xuất những giải pháp thích hợp, khả thi nhằm tiếp tục việc khai thác tài sản bảo đảm, tích cực thu hồi một phần nợ từ thanh lý tài sản của DN phá sản đã có kết luận qua các vụ kiện. Chưa thường xuyên tranh thủ sự ủng hộ của chính quyền địa phương, các ban ngành, cơ quan pháp luật và cơ quan chủ quản nhằm hỗ trợ ngân hàng trong công tác xử lý tài sản bảo đảm nợ vay để thu nợ.
- Sự phối hợp, ủng hộ của chính quyền địa phương, các ban ngành, cơ quan chức năng nhằm hỗ trợ ngân hàng trong công tác xử lý tài sản bảo đảm nợ vay chưa được đồng bộ, kiên quyết.
Nợ xấu phát sinh trong thời gian qua phần lớn tập trung ở khối doanh nghiệp và trên thực tế, phần lớn các hợp đồng TD đã cho vay khi thực trạng rơi vào nợ xấu đều có tài sản thế chấp đảm bảo cho khoản vay nhưng đa số là thế
chấp bằng bất động sản, nhà máy, dây chuyền sản xuất, phân xưởng, máy móc thiết bị, nhà kho. Trên thực tế, về môi trường pháp lý, các văn bản hướng dẫn liên quan đến xử lý nợ đối với các trường hợp trên còn chưa cụ thể, chồng chéo nên ngân hàng không được đơn phương hoàn thiện thủ tục pháp lý để bán hoặc thanh lý tài sản bảo đảm mà còn phải phụ thuộc vào cơ quan chức năng. Do đó ngân hàng chưa tự chủ động xử lý được tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu dẫn đến tỷ lệ thất thoát trong thu hồi nợ tồn đọng của ngân hàng khá cao và tỷ lệ tận thu sau xử lý rủi ro đạt không đáng kể.
- Song song với việc thực hiện chủ trương của Chính phủ về lành mạnh hóa mơi trường TD, nâng cao năng lực tài chính của các ngân hàng, quá trình chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước nói chung và cổ phần hố doanh nghiệp Nhà nước nói riêng, nhằm phù hợp với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn ra chậm chạp làm ảnh hưởng không nhỏ đến tiến độ thu hồi nợ xấu. Thực tế khi cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước, công nợ và vốn vay ngân hàng của các doanh nghiệp này ít được quan tâm.
- Một số trường hợp còn vướng mắc là các đối tượng vay vốn chưa hợp tác chặt chẽ, hỗ trợ trong việc cùng với ngân hàng để trao đổi thơng tin tìm biện pháp thu hồi nợ quá hạn đã phát sinh. Có trường hợp đối tượng vay vốn né tránh hoặc buông lỏng quản lý nợ của chính họ khiến ngân hàng khó tìm được biện pháp để thu nợ.
- Việc xác định nguyên nhân khách quan, chủ quan dẫn đến phát sinh nợ xấu chưa được phân tích kỹ. Nếu nợ xấu phát sinh do chủ quan của KH vay như sử dụng vốn sai mục đích, trốn tránh, chây ỳ khơng thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo cam kết, đầu tư kém hiệu quả dẫn đến kinh doanh thua lỗ hoặc đầu tư vốn vào dự án khơng được tính tốn đầy đủ về khả năng thu hồi vốn, quản lý đầu tư lỏng lẻo, dẫn đến đầu tư công nghệ lạc hậu, đầu tư sản xuất không cân đối với vùng, nguồn nguyên liệu, dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn... thì phải xử lý trách nhiệm bằng việc khởi kiện trước tòa khi còn trong thời hạn tranh chấp để xử lý nợ. Tuy nhiên, thực tế một số ngân hàng vẫn kiên trì với cách làm truyền thống là xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, hoặc bằng mọi biện pháp như động viên khách hàng tìm nguồn vốn khác để trả nợ, tự xử lý tài sản bảo đảm để trả nợ
hoặc hai bên thỏa thuận, dàn xếp khơng qua tồ án để hy vọng thu hồi được vốn theo cách của riêng mình và cuối cùng nếu khơng thu hồi được thì mới khởi kiện. Mặt khác vì mơi trường pháp lý hiện chưa hỗ trợ đầy đủ cho ngân hàng chủ động xử lý tài sản bảo đảm mà khơng có sự can thiệp của toà án và thực tế một khi xảy ra tranh tụng đến khi khởi kiện, cưỡng chế để giải quyết thu hồi nợ hoặc giải quyết tài sản thế chấp của một vụ ít nhất phải mất thời gian trên 2 năm và ngân hàng cũng khơng có quyền kiểm sốt được diễn biến tình hình và tiến độ thực hiện trong tồn bộ q trình này. Do vậy việc khởi kiện địi nợ nhờ sự can thiệp của toà án dù mang lại hiệu quả nhưng vẫn là biện pháp cuối cùng mà các Ngân hàng sử dụng. Nên đây cũng là một yếu tố hạn chế trong công tác xử lý thu hồi nợ xấu và nợ sau xử lý rủi ro của ngân hàng hiện nay.
2.5.3 Nguyên nhân dẫn đến việc hạn chế trong việc xử lí nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam
Với việc áp dụng mơ hình AMC để xử lý nợ, có thể nói Eximbank đã tích cực trong việc giải quyết nhanh khối lượng nợ xấu từ nhiều năm trước tồn