7. Kết cấu luận văn 3
2.2.3 Một số biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD đã triển khai thực hiện tạ
tại Vietinbank TP. Hồ Chí Minh
2.2.3.1 Chuyển đổi mơ hình cấp tín dụng và đổi mới chính sách tín dụng
Từ ngày 01/04/2012, Vietinbank TP. Hồ Chí Minh đã hoàn tất việc tổ chức lại cơ cấu nhân sự và thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng theo mơ hình mới. NHCTVN đã ban hành Quy trình cấp tín dụng trong đó quy định nội dung cơng việc, trình tự thực hiện cấp giới hạn tín dụng (GHTD)/khoản tín dụng đối với khách hàng trong hệ thống Vietinbank theo mơ hình mới. (3)
Ưu điểm của mơ hình cấp tín dụng mới so với mơ hình cũ:
Theo mơ hình cũ trước đây, việc thẩm định và đề xuất cấp GHTD /khoản tín dụng cho một khách hàng do Phịng khách hàng (trường hợp cấp tín dụng cho khách hàng cũ) hoặc phòng Thẩm định (trường hợp cấp tín dụng cho khách hàng mới hoặc cho vay dự án đầu tư) thực hiện. Khâu thẩm định rủi ro tín dụng độc lập các hồ sơ vay vốn của khách hàng do phòng QLRR thực hiện (một số trường hợp không phải qua thẩm định rủi ro độc lập). Ngồi ra phịng QLRR cịn có chức năng giám sát hoạt động của các phòng nghiệp vụ; thu thập thơng tin phịng ngừa rủi ro, phân tích, cảnh báo, tham mưu cho Ban giám đốc các biện pháp phịng ngừa và QLRR tín dụng. Tuy nhiên với mơ hình này, việc thẩm định rủi ro tín dụng độc lập thực chất chỉ là rà soát, xem xét lại hồ sơ và nội dung thẩm định của các phịng khách hàng/phịng thẩm định. Vì vậy q trình thẩm định cho vay chưa đảm bảo được tính
độc lập và khách quan, chưa phát huy được vai trò, trách nhiệm, quyền hạn của từng bộ phận, cá nhân liên quan trong việc cấp tín dụng.
Việc chuyển đổi mơ hình cấp tín dụng đã đảm bảo được nguyên tắc độc lập, khách quan giữa các khâu quan hệ khách hàng; khâu thẩm định quyết định tín dụng và khâu quyết định cấp tín dụng. Sự tách bạch này tạo ra tính linh hoạt, khơng lạm quyền và hạn chế được nhiều rủi ro, đảm bảo tính khách quan trong hoạt động cho vay của ngân hàng.
Bên cạnh việc chuyển đổi mơ hình cấp tín dụng, Ngân hàng cũng đổi mới chính sách tín dụng để thích nghi với sự biến động của môi trường kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thơng lệ quốc tế, các phương pháp quản lý tiên tiến... Giá trị cốt lõi là hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết định tín dụng dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm sốt rủi ro. Mục tiêu của việc đổi mới chính sách tín dụng là nhằm tổ chức bộ máy tín dụng ngày càng chuyên nghiệp hơn, xây dựng được hệ thống khuôn khổ cơ chế, chính sách tín dụng rõ ràng, đồng bộ; quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện, đảm bảo tăng trưởng tín dụng hiệu quả và bền vững.
2.2.3.2 Xây dựng và hồn thiện các cơng cụ về QLRR
Chi nhánh kiểm sốt và QLRR tín dụng bằng cách thiết lập hạn mức tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được đối với mỗi khách hàng và đối với mỗi lĩnh vực địa lý, ngành nghề. Chi nhánh đã thiết lập quy trình sốt xét chất lượng tín dụng cho phép dự báo sớm những thay đổi về tình hình tài chính, khả năng trả nợ của các bên đối tác dựa trên các yếu tố định tính, định lượng. Hạn mức tín dụng đối với mỗi khách hàng được thiết lập thông qua việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, trong đó mỗi khách hàng được xếp loại ở một mức độ rủi ro. Mức độ rủi ro này có thể được sửa đổi, cập nhật thường xun.
Trong q trình QLRR tín dụng, Chi nhánh đã sử dụng có hiệu quả Cẩm nang tín dụng trong đó ghi chi tiết các chính sách và thủ tục cho vay cũng như các
hướng dẫn thực hiện để chuẩn hóa các hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Chi nhánh cũng đã ban hành một số văn bản cụ thể hóa các quy định của NHNNVN, NHCTVN. Các văn bản này là những cơng cụ QLRR hữu hiệu, cụ thể hóa nhiệm vụ của từng bộ phận liên quan trong cơng tác phịng ngừa và QLRR tín dụng, góp phần đảm bảo mục tiêu phát triển an toàn – bền vững trong cơng tác tín dụng. Ngồi ra, Chi nhánh cịn ban hành quy trình rủi ro tác nghiệp với từng bộ phận tín dụng; quy trình giám sát việc thực hiện các chỉ đạo của trụ sở chính…
Bên cạnh việc triển khai thực hiện đúng các quy trình/quy định/ hướng dẫn của Vietinbank, Chi nhánh chú trọng công tác kiểm tra, kiểm sốt, giám sát rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động. Mục tiêu chung là đảm bảo toàn thể các bộ phận thực hiện đúng các quy trình, quy chế đặt ra. Ngân hàng xây dựng văn hóa phịng ngừa rủi ro, chủ động làm chủ, quản trị, kiểm sốt và phịng ngừa rủi ro trong mọi hoạt động của từng phòng ban, đặc biệt lưu ý vấn đề rủi ro đạo đức.
2.2.3.3 Sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế
Kể từ ngày 01/01/2012, Vietinbank đã chính thức đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (HTXHTDNB) theo chuẩn Basel II do Công ty kiểm toán quốc tế Ernst & Young tư vấn thực hiện. Hệ thống này được xây dựng cho hai nhóm: khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân/ hộ gia đình. Các bước cơ bản trong quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng như sau:
Đối với xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp:
Bước 1- Thu thập thông tin
Bước 2- Xác định ngành nghề hoạt động Bước 3- Xác định quy mô doang nghiệp
Bước 5- Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính thuộc 5 nhóm: (1) khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ; (2) trình độ quản lý và môi trường nội bộ; (3) quan hệ với ngân hàng; (4) các nhân tố bên ngoài; (5) các đặc điểm hoạt động khác
Bước 6- Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính thuộc 4 nhóm: (1) nhóm chỉ tiêu thanh khoản; (2) nhóm chỉ tiêu hoạt động; (3) nhóm chỉ tiêu cân nợ; (4) nhóm chỉ tiêu thu nhập
Bước 7- Tổng hợp điểm và xếp hạng.
Điểm của khách hàng = Điểm từng chỉ tiêu x Trọng số. Điểm của khách hàng doanh nghiệp được tính theo thang điểm 100 và phân thành 10 hạng: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D (4)
Bước 8- Phê duyệt kết quả chấm điểm xếp hạng.
Đối với xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân/ hộ gia đình:
Bước 1- Thu thập thơng tin
Bước 2- Chấm điểm các thông tin cơ bản của khách hàng Bước 3- Chấm điểm khả năng trả nợ
Bước 4- Chấm điểm TSĐB
Bước 5- Tổng hợp điểm và xếp hạng.
Điểm của khách hàng cá nhân/ hộ gia đình cũng được tính tương tự khách hàng doanh nghiệp nhưng mức điểm của các hạng thì có khác.
Bước 6- Phê duyệt kết quả chấm điểm xếp hạng.
Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng tại Vietinbank được thực hiện trên module của hệ thống Incas, vì thế sử dụng chương trình này giúp tiết kiệm được thời gian, công sức, giảm bớt sự can thiệp từ con người và mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng. Kết quả chấm điểm của hệ thống XHTDNB được sử
dụng để đánh giá mức độ đáp ứng điều kiện về hạng tín dụng khi xem xét cấp giới hạn tín dụng/ cấp tín dụng cho khách hàng và là tiền đề để thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng. Ví dụ, một trong những điều kiện để cấp tín dụng có tài sản đảm bảo là khách hàng phải có hạng tín dụng từ BB trở lên, giới hạn tín dụng khơng có đảm bảo bằng tài sản đối với khách hàng có hạng AA tối đa bằng 4 lần vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp…
Ở khía cạnh kiểm sốt rủi ro tín dụng, thì XHTDNB này cũng tạo thêm một căn cứ độc lập để ngân hàng đánh giá về hiệu quả quá trình quản trị rủi ro của các bộ phận có liên quan, bảo đảm chức năng cấp tín dụng được quản lý phù hợp, các tài sản có rủi ro tín dụng nằm trong các giới hạn thống nhất với các tiêu chuẩn thận trọng và các giới hạn nội bộ, phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu, các khoản tín dụng có vấn đề.
Ngồi ra, XHTDNB giúp thu thập, quản lý, khai thác, phân tích thơng tin. Trên thực tế, thách thức lớn nhất đối với các NHTM chính là việc thu thập và phân loại thơng tin chính xác, chi tiết về người vay, về các đặc điểm của các loại hình rủi ro (loại sản phẩm/ngành kinh tế/khu vực địa lý khác nhau…) và kết quả của đầu tư tín dụng vào các loại hình rủi ro đó. XHTDNB vốn địi hỏi rất nhiều thông tin đầu vào để vận hành, cũng như tạo ra nhiều thơng tin đầu ra có giá trị. Điều này sẽ tạo ra động lực để ngân hàng đầu tư vào hạ tầng cơng nghệ, hệ thống hóa, lưu giữ và tích lũy dần các thơng tin cần thiết. Do đối tượng áp dụng XHTD gồm: các định chế tài chính; doanh nghiệp SXKD; khách hàng bán lẻ. Việc xếp hạng các khách hàng này đòi hỏi một khối lượng thơng tin lớn và tồn diện, vì vậy, triển khai xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ, sẽ giúp NHTM dần chuẩn hóa và tích lũy kho dữ liệu về khách hàng theo thời gian, giúp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
2.2.3.4 Tuân thủ đúng qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng
Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng và an tồn hoạt động tín dụng. Điều quan trọng nhất là nợ xấu phải được phân loại, ghi nhận và trích lập DPRR đầy đủ theo mức độ rủi ro, đồng thời có biện pháp bảo đảm tiền vay (tài
sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh,…). Tỷ lệ nợ xấu thấp nhưng khơng được trích lập DPRR đầy đủ và thiếu tài sản bảo đảm thì có thể nguy hiểm hơn là tỷ lệ nợ xấu cao hơn nhưng được trích lập DPRR và có tài sản bảo đảm đầy đủ.
Việc phân loại nợ nhằm mục đích trích lập dự phịng khi khoản nợ đó xảy ra rủi ro, giúp cho ngân hàng chủ động hơn trong việc đối phó với các khoản nợ có vấn đề, từ đó có những biện pháp thích hợp để khắc phục những rủi ro có thể xảy ra. Vì vậy từ đầu năm 2012, Vietinbank áp dụng chuẩn đánh giá nợ xấu mới gần hơn với quốc tế bằng hai phương pháp định tính và định lượng để giúp việc xác định và ghi nhận nợ xấu được sát thực hơn.
Vietinbank TP.Hồ Chí Minh thực hiện việc phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNNN. Việc phân loại nợ và tính tốn số tiền trích lập dự phịng rủi ro được thực hiện hàng quý và kết thúc cho cả năm tài chính thì được xác định vào thời điểm 30/11 hàng năm. Chi nhánh thực hiện trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ hàng năm đúng theo quy định (5%/lợi nhuận ròng).
Chi nhánh thực hiện phân loại nợ gốc và trích lập DPRR đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của qu ý trước. Riêng đối với qu ý IV, trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng 12, Chi nhánh thực hiện phân loại nợ và trích lập DPRR đến thời điểm cuối ngày 30/11. Ngồi các khoản dự phịng cụ thể, Chi nhánh phải trích thêm dự phịng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Chi nhánh cũng đã thực hiện việc trích lập dự phịng rủi ro từ hai nguồn: - Trích lập và hạch tốn vào chi phí.
- Trích lập dự phòng rủi ro từ lợi nhuận ròng sau thuế để có thêm nguồn đảm bảo an tồn trong hoạt động kinh doanh.