dữ liệu
Việc nhập thông tin khoản vay trên hệ thống khơng chính xác nhƣ KH trả lãi và vốn gốc định kỳ hàng tháng nhƣng cán bộ tín dụng lại nhập thành một năm hoặc lập lịch trả nợ trên máy khôngg đúng theo lịch trả nợ trên Hợp đồng tín dụng. Do vậy, khi đến hạn trả nợ nhƣng KH chƣa hoặc không trả đƣợc nợ nhƣng vẫn khơng bị chuyển nhóm nợ. Điều này làm ảnh hƣởng đến việc phân loại nợ, đánh giá chất lƣợng các khoản vay và đặc biệt khơng chính xác trong việc tính và trích lập dự phòng RRTD.
h/ Kiểm tra giám sát chƣa thƣờng xun và mang tính hình thức
Kiểm tra sử dụng vốn vay cịn mang tính hình thức, chỉ liệt kê lại giá trị hàng hóa ghi trên chứng từ, chƣa phản ánh thực trạng hàng hóa đang ở đâu, đƣợc bảo quản, hạch toán sổ sách nhƣ thế nào, chƣa cập nhật đầy đủ thông tin, số liệu hoạt động thực tế tại thời điểm kiểm tra.
Việc kiểm tra chƣa thực hiện thƣờng xuyên hoặc không kiểm tra việc sử dụng vốn có thể là do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho KH một phần do cán bộ tín dụng chủ quan, thấy KH đóng gốc, lãi bình thƣờng nên lƣời biếng khơng muốn đi nhiều lần. Do vậy, một số cán bộ tín dụng thƣờng cho KH ký trƣớc hàng loạt biên bản kiểm tra sử dụng vốn, tình hình hoạt động kinh doanh của KH, sau đó đến định kỳ, cán bộ tín dụng tự điền các nội dung kiểm tra, ngày tháng vào biên bản chứ khơng kiểm tra thực tế. Hoặc cán bộ tín dụng khơng đi thực tế tại đơn vị để kiểm tra sổ sách và kho hàng mà chỉ căn cứ trên các chứng từ hóa đơn do KH cung cấp để ghi biên bản kiểm tra.
2.3.2.2 Về mặt định lƣợng
a/ Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) chƣa đáp ứng điều kiện của quốc tế
Tỷ lệ an toàn vốn của VIETIBANK năm 2011 là 10,99% tăng so với năm 2010 là 8,02%, tỷ lệ an toàn vốn tăng do trong năm VIETIBANK đã thực hiện tăng vốn điều lệ từ 15.172 tỷ đồng lên 20.230 tỷ đồng. Mặc dù tỷ lệ an toàn vốn cao hơn tỷ lệ an toàn vốn do NHNN đặt ra nhƣng tỷ lệ này vẫn còn thấp so tiêu chuẩn quốc tế là 13%.
b/ Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ quá hạn, nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng tổng dƣ nợ cho vay dƣ nợ cho vay
Mặc dù tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn vẫn duy trì trong giới hạn an tồn, tổng dƣ nợ cho vay có sự tăng trƣởng đáng kể nhƣng bên cạnh đó tỷ lệ tăng trƣởng nợ xấu, nợ quá hạn cũng có sự tăng trƣởng mạnh mẽ, làm cho việc gia tăng trích lập dự phòng rủi ro, ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động của NH.
Nợ quá hạn, nợ xấu tại 31/12/2011 tăng lần lƣợt là 108,76% và 43,3% so với 31/12/2010, tƣơng ứng tăng lần lƣợt là 4.283 tỷ đồng và 666 tỷ đồng. Tại 31/12/2010 tăng lần lƣợt là 48,05% và 53,8% so với 31/12/2009, tƣơng ứng tăng lần lƣợt là 1.278 tỷ đồng và 538 tỷ đồng. Nguyên nhân do tình hình kinh tế thế giới có nhiều biến động, ảnh hƣởng đến nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là đối với một số ngành công nghiệp nhƣ bất động sản, xây dựng và vận tải đƣờng biển đã khiến nợ quá hạn gia tăng. Bên cạnh đó, Chính phủ khiển khai chính sách nhằm giảm áp lực lạm phát trong nền kinh tế làm ảnh hƣởng đến hoạt động của doanh nghiệp, từ đó ảnh hƣởng đến chất lƣợng nợ tại VIETINBANK.
Bảng 2.4 Tăng trƣởng dƣ nợ, nợ quá hạn, nợ xấu tại VIETINBANK
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 % thay đổi 31/12/2011 % thay đổi
Tổng dƣ nợ 163.170 234.205 43,53% 293.434 25,29%
Nợ quá hạn 2.660 3.938 48,05% 8.221 108,76%
Nợ xấu 1.000 1.538 53,80% 2.204 43,30%
Nguồn : Báo cáo tài chính đƣợc kiểm tốn của VIETINBANK
để thực hiện xử lý rủi ro các khoản nợ Nhóm 5. Số dƣ dự phịng để xử lý nợ Nhóm 5 tại 31/12/2011, 31/12/2010 lần lƣợt là 3.285 tỷ đồng và 1.434 tỷ đồng.
Tại thời điểm 30/11/2011, 30/11/2010 nợ Nhóm 5 của NH lần lƣợt là 4.226 tỷ đồng và 1.698 tỷ đồng. Sau khi sử dụng dự phòng để thực hiện xử lý rủi ro khoản nợ này, dự nợ nhóm 5 tại thời điểm 31/12/2011, 31/11/2010 lần lƣợt là 913 tỷ đồng và 203 tỷ đồng, giảm 78,4% và 88%, tƣơng ứng giảm là 3.313 tỷ đồng và 1.486 tỷ đồng. Điều này, làm cho tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ có sự thay đổi từ 1,89% tại 30/11/2011 xuống còn 0,75% tại 31/12/2011, từ 1,43% tại 30/11/2010 xuống còn 0,66% tại 31/12/2010. Mặc dù tỷ lệ trƣớc và sau khi thực hiện sử dụng dự phòng để xử lý khoản nợ nhóm 5 vẫn nhỏ hơn 3% nhƣng cũng cho thấy tình hình nợ xấu tại VIETINBANK có sự gia tăng đáng kể.
Bên cạnh đó, cơng tác xử lý thu hồi nợ đã xử lý rủi ro chƣa có những kết quả tích cực, thu nhập từ các khoản nợ đã xử lý rủi ro năm 2010 là 1.194 tỷ đồng, năm 2011 là 1.171 tỷ đồng.
Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ xấu tại 30/11/2010 và 31/12/2011 tại VIETINBANK
Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 30/11/2010 31/12/2010 30/11/2011 31/12/2011 Số dự phịng trích lập 4.205 6.321 Số dự phòng để xử lý rủi ro vào tháng 12 1.434 3.285 Nợ quá hạn 5.855 3.938 11.223 8.221 Nợ xấu 3.164 1.538 5.281 2.204 Nợ nhóm 5 1.689 203 4.226 913 Tổng dƣ nợ 221.815 234.205 279.703 293.434 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dƣ nợ 1,43% 0,66% 1,89% 0,75%
Thu nhập từ các khoản nợ đã xử lý rủi ro 1.194 1.171 Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm tốn của VIETINBANK
c/ Cho vay tập trung nhiều vào thành phần kinh tế nhà nƣớc
Dƣ nợ vay của VIETINBANK đối với các DNNN chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng dƣ nợ vay, trong khi đó tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của các DNNN gần đây có nhiều khó khăn, hoạt động kinh doanh thua lỗ,…ảnh hƣởng nhiều đến hoạt động của NH. Tỷ lệ này tính đến thời điểm 31/12/2009, 31/12/2010, 31/12/2011 lần lƣợt là 33,44%; 38,70% và 36,41%. Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu của
Bảng 2.6 Dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế nhà nƣớc tại VIETINBANK Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 30/09/2012 Tổng dƣ nợ 163.170 234.205 293.434 300.971 Tổng nợ xấu 1.000 1.538 2.204 7.865 Dƣ nợ của KH là DNNN 54.566 90.649 106.846 97.123 Dƣ nợ xấu của KH là DNNN 143 995 886 3.056 Tỷ lệ dƣ nợ DNNN/tổng dƣ nợ 33,44% 38,70% 36,41% 32,27% Tỷ lệ nợ xấu DNNN/tổng nợ xấu 14,30% 64,69% 40,20% 38,85%
Nguồn : Báo cáo nội bộ của VIETINBANK
Tính đến ngày 31/12/2011, trong 10 khoản vay lớn nhất tại VIEITNBANK thì có 9 khoản vay là DNNN với dƣ nợ lên đến 35.988 tỷ đồng (tƣơng đƣơng 12,26%) tổng dƣ nợ của VIETINBANK.
d/ Cho vay khơng có bảo đảm bằng tài sản chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng dƣ nợ vay tại VIETINBANK
Định hƣớng của VIETINBANK theo hƣớng tăng tỷ trọng dƣ nợ cho vay có TSBĐ và TSBĐ có tính thanh khoản tốt nhằm hạn chế tổn thất khi có rủi ro xảy ra. Dƣ nợ cho vay khơng có TSBĐ vẫn chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng dƣ nợ vay của VIETINBANK và tăng nhẹ qua các năm.
Đvt: tỷ đồng
Biểu đồ 2.6 Dƣ nợ cho vay theo tài sản bảo đảm tại VIETINBANK
Nguồn : Báo cáo nội bộ của VIETINBANK
sự suy thối có thể dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn gia tăng, làm ảnh hƣởng tiêu cực đến chất lƣợng tài sản của NH, tăng chi phí trích lập dự phịng rủi ro mà khơng có khả năng giảm thiểu thông qua việc xử lý các TSBĐ.
e/ Triển khai chấm điểm xếp hạng nội bộ còn hạn chế
Hệ thống xếp hạng nội bộ đã triển khai chính thức trên toàn hệ thống VIETINBANK từ tháng 07/2011. Tuy nhiên, đến nay tỷ lệ KH hoàn thành chấm điểm các Quý mới chỉ đạt 66,71% số lƣợng KH trên tồn hệ thống, trong đó một số Chi nhánh có tỷ lệ hồn thành chấm điểm đạt rất thấp, tỷ lệ chấm điểm dƣới 10%.
Bảng 2.7 Số lƣợng KH thực hiệm chấm điểm tại VIETINBANK
Đvt: khách hàng
Chỉ tiêu Số lƣợng
Số KH 175.073
Số KH đã chấm điểm 116.791
Số KH chƣa chấm điểm 58.282
Số KH chấm điểm chƣa đúng quy định 1.985
Số KH đã chấm điểm/Số lƣợng KH của VIETINBANK 66,71%
Nguồn: Báo cáo nội bộ của VIETINBANK
Hệ thống xếp hạng nội bộ nhƣ là một cơng cụ để quản lý RRTD, theo đó mỗi KH sẽ đƣợc xếp loại ở mỗi mức độ rủi ro và đƣợc theo dõi, cập nhật định kỳ hàng Quý. Xếp hạng nội bộ là một trong những căn cứ để ra quyết định cho vay. Trong khi đó cơ sở dữ liệu đầu vào chƣa đƣợc kiểm sốt tốt, chƣa có cơ sở để kiểm chứng nên một số trƣờng hợp cán bộ tín dụng nhập thơng tin (đặc biệt là thông tin phi tài chính) khơng chính xác, thƣờng cho số điểm tối đa từ đó ảnh hƣởng đến quyết định tín dụng. Hoặc việc nhập thơng tin phi tài chính cịn mang tính hình thức, định kỳ mỗi Quý sẽ thực hiện một lần để cập nhật những thông tin thay đổi nhƣng đa số cán bộ tín dụng sao chép dữ liệu phi tài chính từ Q trƣớc sang, khơng cập nhật thơng tin mới. Theo bảng tổng hợp chấm điểm của VIETINBANK, có đến 1.985 trƣờng hợp chấm điểm chƣa phản ánh đúng thực trạng KH, chiếm tỷ trọng 1,7% trong tổng số KH đã chấm điểm. Cụ thể nhƣ sau:
- Doanh nghiệp đã từng có nợ cơ cấu và hiện nay có nợ quá hạn nhƣng cán bộ chấm điểm đánh giá doanh nghiệp có thiện chí trả nợ tốt (5 trƣờng hợp).
- Doanh nghiệp có nợ quá hạn hoặc có nợ cơ cấu quá hạn nhƣng cán bộ chấm điểm luôn đánh giá là luôn trả nợ đúng hạn (218 trƣờng hợp).
- Có dƣ nợ quá hạn tại VIETINBANK và nợ quá hạn tại NH khác nhƣng cán bộ chấm điểm vẫn định hƣớng phát triển tín dụng (66 trƣờng hợp).
- Doanh nghiệp có tình hình tài chính khơng ổn định (Tổng điểm tài chính thấp) và có nợ q hạn tại NH khác nhƣng cán bộ chấm điểm vẫn đánh giá khả năng tiếp cận vốn tại NH khác là dễ dàng (01 trƣờng hợp).
- Doanh nghiệp khơng có vị thế cạnh tranh, chiến lƣợc Marketing cụ thể, không tạo ra lợi thế kinh doanh so với các doanh nghiệp khác cùng ngành, chỉ số tài chính thấp nhƣng cán bộ chấm điểm vẫn đánh giá có khả năng phát triển hoặc khả năng cạnh tranh (02 trƣờng hợp).
- Khả năng cán bộ chấm điểm đã tác động để KH không bị xuống hạng (điểm tài chính thấp và điểm phi tài chính cao, tổng điểm gần ngƣỡng hạ nhóm nợ) (1.662 trƣờng hợp).
- Tốc độ tăng trƣởng doanh thu quý so với quý cùng kỳ năm trƣớc và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu thấp nhƣng vẫn đánh giá năng lực điều hành tốt (5 trƣờng hợp).
- Có quan hệ tại nhiều TCTD, tỷ trọng doanh thu tiền về VIETINBAK thấp, khả năng trả nợ gốc thấp nhƣng vẫn đánh giá nguồn trả nợ đáng tin cậy (4 trƣờng hợp).
2.4 Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 2.4.1 Nguyên nhân khách quan
2.4.1.1 Môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi
Khi nền kinh tế có những biến động lớn thì Nhà nƣớc ban hành những chính sách kinh tế phù hợp để điều phối và can thiệp vào nền kinh tế nhằm ngăn chặn và bình ổn kinh tế, nhƣ vậy vơ hình chung Nhà nƣớc đã gây bất lợi cho các doanh nghiệp trong định hƣớng hoạt động sản xuất kinh doanh, làm cho các doanh nghiệp khơng lƣờng trƣớc đƣợc những khó khăn sắp diễn ra để có những kế hoạch ngăn
phó, khắc phục khi đã xảy ra khó khăn, làm cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bị ảnh hƣởng nhiều, kết quả hoạt động suy giảm và khả năng trả nợ bị hạn chế, làm cho nguy cơ xảy ra RRTD cho NH là rất cao. Chẳng hạn Chính sách thắt chặt tiền tệ ngay từ những tháng đầu năm đã khiến cho thị trƣờng bất động sản trong nƣớc rơi vào trạng thái đóng băng trong thời gian dài. Ngay khi Chính phủ ban hành Nghị quyết 11/NQ-CP về kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, NHNN ban hành công văn 2200/NHNN-CSTT 18/03/2011 yêu cầu các Tổ chức tín dụng tập trung vốn cho vay sản xuất kinh doanh, hạn chế cho vay lĩnh vực phi sản xuất. Đồng thời quy định từng bƣớc giảm tỷ trọng cho vay lĩnh vực phi sản xuất xuống tối đa là 20% vào cuối tháng 6/2011 và xuống 15% cuối tháng 12/2011. Nguồn vốn đổ vào bất động sản bị gián đoạn khiến hàng loạt các dự án bất động sản bị ngƣng trệ, thanh khoản trên thị trƣờng sụt giảm mạnh. Hoặc chính sách về việc các doanh nghiệp nhập khẩu khơng đƣợc vay USD làm ảnh hƣởng nhiều đến chi phí tài chính của doanh nghiệp.
Hiện nay ở Việt Nam chƣa có một cơ chế cơng bố thơng tin đầy đủ về doanh nghiệp và NH. Trung tâm thơng tin tín dụng NH của NHNN hoạt động đã hơn một thập niên và đã đạt đƣợc những kết quả bƣớc đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thơng tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhƣng chƣa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật, nhiều khi cịn có sai sót, và cũng chƣa chủ động cung cấp các thông tin rủi ro về KH cho các NH. Thơng tin tín dụng chƣa nêu những nhận xét khách quan về thông tin của ngƣời vay nhƣ tƣ cách KH, uy tín KH, xếp loại doanh nghiệp,… và cũng chƣa nêu đƣợc những nguyên nhân của những khoản nợ xấu. Mối liên kết giữa Trung tâm thơng tin tín dụng và Tổ chức tín dụng rất lỏng lẻo và chƣa có biện pháp chế tài cho các Tổ chức tín dụng khi khơng cung cấp hoặc cung cấp đầy đủ thông tin. Đây cũng là thách thức cho hệ thống NH trong việc mở rộng và kiểm sốt tốt tín dụng trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tƣơng xứng. Nếu các NH cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện
mơi trƣờng thơng tin khơng cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống NH.
Hoạt động thanh tra NH và đảm bảo an tồn hệ thống chƣa có sự cải thiện căn bản về chất lƣợng. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra NH còn chƣa theo kịp. Nội dung và phƣơng pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm đƣợc đổi mới. Thanh tra tại chỗ vẫn là phƣơng pháp chủ yếu, khả năng kiểm sốt tồn bộ thị trƣờng tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu. Thanh tra NH còn hoạt động một cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phịng ngừa rủi ro và vi phạm. Mơ hình tổ chức của thanh tra NH còn nhiều bất cập. Do vậy mà có những sai phạm của các NHTM khơng đƣợc thanh tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến khi hậu quả nặng nề đã xảy ra rồi mới can thiệp.
Hệ thống văn bản pháp luật triển khai vào hoạt động NH còn chậm và còn nhiều vƣớng mắc, bất cập, điển hình là các văn bản về việc cƣỡng chế thu hồi nợ có quy định: Trong những trƣờng hợp KH không trả đƣợc nợ, NH có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay. Trên thực tế, các NH khơng làm đƣợc điều này vì NH là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nƣớc, khơng có chức năng