6. Bố cục của luận văn
1.3. Khái niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của các NHTMCP
1.3.1.3. Mối quan hệ giữa ROE và ROA
Trong phân tích hiệu quả hoạt động, các nhà quản trị ngân hàng luôn quan tâm đến hai chỉ tiêu ROE và ROA và hai chỉ tiêu này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau thông qua công thức sau đây:
= ợ ℎ ậ ò ố ℎủ ởℎữ = ợ ℎ ậ ò ổ à ả ổ à ả ố ℎủ ởℎữ = ổ à ả ố ℎủ ởℎữ
Mối quan hệ này cho thấy ROE rất dễ biến động do tỷ sốtổng tài sản trên vốn chủ sở hữu luôn luôn lớn hơn 1 nhiều lần, vì vậy ROE có độ nhạy cao hơn ROA gấp nhiều lần. Cơng thức này cịn tính tốnđược khả năng sử dụng vốn chủ sởhữu của ngân hàng thông qua tỷsố tổng tài sản trên vốn chủsởhữu, có nghĩa là ngân hàng có ROA thấp nhưng vẫn có thể đạt ROE cao thông qua việc sử dụng nhiều nợ (địn bẩy tài chính) và sửdụng tối thiểu vốn chủsởhữu. Điều này cho thấy vốn chủ sởhữu của ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với tổng nguồn vốn.Như vậy, lợi nhuận của ngân hàng chủ yếu phụthuộc vào vốn huy động. Vì vậy, có thể ảnh hưởng đến mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Trên thực tế, mối quan hệgiữa ROE và ROA thểhiện rõ sự “đánh đổi” cơ bản giữa rủi ro và thu nhập mà các nhà quản trịngân hàng đang phải đối mặt.
1.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quảhoạt động kinh doanh của NHTMCP
Hiệu quả là điều kiện quyết định sự sống còn và phát triển của một ngân hàng, vì vậy nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là tăng cường năng lực tài chính, năng lực điều hành nhằm tích lũy và tạo điều kiện để mởrộng hoạt động kinh doanh góp phần củng cố và nâng cao vị thế cạnh tranh của ngân hàng. Vì vậy, bên cạnh việc xác định được các chỉ tiêu đánh giá hiệu quảhoạt động kinh doanh thểhiện năng lực tài chính của ngân hàng, các ngân hàng cần phải chú ý đến khả năng cạnh tranh của mình thơng qua việc xác định được các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các NHTMCP nhằm phát huy những lợi thế, hạn chế những hoạt động mang tính rủi ro, bảo tồn vốn, nâng cao thu nhập và lợi nhuận cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Theo tác giảNguyễn Việt Hùng (2008), thì các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quảhoạt động của NHTM thườngđược chia làm hai nhóm: nhóm nhân tốchủquan và nhóm nhân tố khách quan, tuỳvào mỗi thời kỳ và tuỳ theo điều kiện cụ thể của từng ngân hàng mà hai nhóm nhân tố này có nhữngảnh hưởng khác nhau đến hiệu quảhoạt động của chính các ngân hàng thương mại.
1.3.2.1. Các nhân tốchủquan
Nhóm các nhân tố chủ quan là các nhân tố bên trong nội bộ của chính các ngân hàng như: năng lực tài chính, năng lực quản trị điều hành, ứng dụng tiến bộ cơng nghệ, trìnhđộvà chấtlượng của lao động,…
Năng lực tài chính của NHTMCP:
Năng lực tài chính của một ngân hàng thường được biểu hiện trước hết là khả năng mở rộng nguồn vốn chủ sở hữu. Mặc dù vốn chủ sởhữu chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản của ngân hàng nhưng nó là nguồn lực cơ bản đểminh chứng sức mạnh tài chính của ngân hàng đó. Tiềm lực về vốn chủ sởhữu ảnh hưởng tới quy mô kinh doanh của ngân hàng như: khả năng huy động và cho vay vốn, khả năng đầu tư tài chínhvà trìnhđộtrang bịcơng nghệ. Vốn chủsởhữu của ngân hàng cịn có chức năng quan trọng là chống đỡrủi ro cho những người gửi tiền. Thứhai, khả năng sinh lời cũng là một nhân tốphản ánh về năng lực tài chính của một ngân
hàng vì nó thểhiện tính hiệu quả của một đồng vốn kinh doanh. Thứba là khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro cho một ngân hàng cũng phản ánh năng lực tài chính. Khi nợxấu tăng lên thì đồng thời dự phịng rủi ro cũng phải tăng để bù đắp tổn thất có thể xảy ra, khi dựphịng rủ ro khơng đủ để bù đắp có nghĩa là tình trạng tài chính xấu và năng lực tài chính bịthu hẹp.
Vớinăng lực tài chính vững mạnh sẽgiúp ngân hàngổn định hoạt động của mình, có khả năng mở rộng các dịch vụ và quy mô hoạt động, tạo niềm tin trong khách hàng, giúp hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả hơn.Tuy nhiên, khi quy mô hoạt động tăng lên cũng đồng thời đòi hỏi khả năng quản lý của ngân hàng phải tốt hơn, nếu không rủi ro sẽ cao hơn và có ảnh hưởng xấu đến chất lượng hoạt động của NHTMCP.
Năng lực quản trịngân hàng:
Sự yếu kém trong việc quản trị, điều hành và kiểm soát là nhân tố quan trọng góp phần làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng kém hiệu quả. Những nhà quản trịcónăng lực, có kinh nghiệm, có khả năng chun mơn sẽgiúp ích cho ngân hàng trong công tác quản lý vàđiều hành. Họ có khả năng phân tích và phán đốn chính xác những thay đổi trong môi trường kinh doanh tương lai, từ đó hoạch định chính xác các chiến lược, xác định các chính sách, kế hoạch kinh doanh phù hợplàm tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ngược lại, những nhà quản trị không sắc sảo, nhạy bén, không nắm bắt, điều chỉnh hoạt động ngân hàng theo kịp các tín hiệu thơng tin thị trường, không sử dụng nhân viên đúng sở trường,… dẫn đến lãng phí các nguồn lực ngân hàng, làm giảm hiệu quảchi phí của ngân hàng.
Khi quy mơ hoạt động tăng lên thì trình độ quản lý cũng phải phát triển theo mới đáp ứng được những yêu cầu của thực tiễn. Hiện nay, khi nền kinh tếcàng gia nhập sâu vào nền kinh tế thế giới, việc mở cửa và hội nhập trong lĩnh vực tài chính nói chung và lĩnh vực ngân hàng nói riêng là điều tất yếu, và đó chính là thách thức lớnđối với vai trò quản trịtại các ngân hàng.
Khả năng ứng dụng tiến bộcông nghệ:
Trước sựphát triển mạnh mẽcủa khoa học cơng nghệvàứng dụng sâu rộng của nó vào cuộc sống xã hội như ngày nay, thì ngành ngân hàng khó có thể duy trì khả năng cạnh tranh của mình nếu vẫn cungứng các dịch vụtruyền thống. Năng lực công nghệcủa ngân hàng thể hiện khả năng trang bịcông nghệmới gồm thiết bịvà con người, tính liên kết cơng nghệgiữa các ngân hàng và tích độc đáo vềcơng nghệ của mỗi ngân hàng. Chính sự đa dạng hố sản phẩm, dịch vụngân hàng sẽgóp phần giúp các NHTM phân tán, giảm nhiều rủi ro, giảm thiểu chi phí và nâng cao được lợi nhuận. Bởi vì,nếu theo nghiệp vụ truyền thống và cổ điển, với tình trạng “độc canh” tín dụng thì lợi nhuận thu được của các ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng; nhưng tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro và bất trắc. Chỉvới tỷlệnợ khó địi vượt q mức cho phép từ4-5% tổng dư nợcũng đã làm cho các NHTM khơng cịn lợi nhuận và mất dần vốn tựcó. Vì thế, thực hiện kinh doanh nhiều nghiệp vụ, dịch vụngân hàng khác bên cạnh nghiệp vụtín dụng sẽgiúp các ngân hàng phân tán bớt rủi ro và giảm rủi ro; sửdụng triệtđể, có hiệu quả cơ sởvật chất kỹthuật và đội ngũ cán bộ của mỗi ngân hàng làm giảm chi phí, do đó làm tăng lợi nhuận của ngân hàng. Ngồi ra, việc đa dạng hố sản phẩm dịch vụ ngân hàng cũng góp phần thúc đẩy các nghiệp vụ cùng phát triển, làm tăng khảnăng cạnh tranh của NHTM trong nên kinh tếthị trường và kết quảlà nâng cao hiệu quảhoạt động của NHTM.
Trìnhđộ, chất lượng của người lao động:
Nhân tố con người là yếu tố quyết định quan trọng đến sự thành bại trong bất kỳhoạt động nào của các ngân hàng. Xã hội càng phát triển thì càngđòi hỏi các ngân hàng càng phải cung cấp nhiều dịch vụmới và có chất lượng. Chính điều này địi hỏi chất lượng của nguồn nhân lực cũng phải được nâng cao để đáp ứng kịp thời đối với những thay đổi của thị trường, xã hội. Việc sử dụng nhân lực có đạo đức nghề nghiệp, giỏi vềchun mơn sẽgiúp cho ngân hàng tạo lập được những khách hàng trung thành, ngăn ngừa được những rủi ro có thể xảy ra trong các hoạt động kinh doanh, đầu tư và đây cũng là nhân tốgiúp các ngân hàng giảm thiểu được các
chi phí hoạt động. Tuy nhiên, trong q trình phát triển nguồn nhân lực luôn phải chú trọng việc gắn phát triển nhân lực với công nghệmới.