7. Kết cấu luận văn
2.2. Thực trạng hoạt độngtín dụng tại PNB giai đoạn 2008-2012
2.2.2. Kết quả hoạt độngtín dụng tại PNB giai đoạn 2008-2012
Chính sách tín dụng của PNB thời gian này thận trọng khi nền kinh tế đang khủng hoảng, diễn biến tình hình nợ xấu của ngành NH gia tăng.
Các đơn vị mới thành lập, có dư nợ tín dụng thấp được ưu tiên phát triển KH mới trên tinh thần cẩn trọng khi thẩm định và xét duyệt cho vay, tập trung vào các lĩnh vực được khuyến khích như nơng nghiệp nơng thơn, doanh nghiệp nhỏ và vừa có khả năng thu hồi vốn cao, kiểm soát và hạn chế giải ngân đối với các lĩnh vực khơng khuyến khích.
Tiến hành rà sốt và phân loại lại nợ xấu, đề ra phương hướng và có biện pháp xử lý phù hợp với những khoản nợ quá hạn, nợ xấu. Đồng thời cố gắn không để nợ xấu phát sinh thêm.
Trong giai đoạn này, PNB đã có những thay đổi về chính sách tín dụng như tạm ngưng một số sản phẩm như cho vay tín chấp, cho vay mua xe ơ tơ thế chấp chính xe mua,… Đồng thời, PNB cũng bỏ một số khoản thu phí phát sinh khi cho vay như phí hồ sơ, phí thẩm định TSBĐ nhằm giảm bớt chi phí đi vay cho KH.
Chuẩn bị phát hành thêm sản phẩm cho vay thấu chi thơng qua thẻ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của KH, đồng thời tăng thêm sản phẩm tín dụng cho PNB.
2.2.2.2. Cơ cấu lãi suất cho vay của PNB
Lãi suất cho vay là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của NH. Việc quyết định lãi suất cho vay phải dựa trên các thông số về mức kỳ vọng sinh lời của NH, rủi ro tín dụng của khoản vay và tỷ lệ an tồn vốn.
Phịng kinh doanh tiền tệ của PNB định kỳ có trách nhiệm ban hành biểu lãi suất cho vay sau khi được sự phê duyệt của Ban tổng giám đốc và Hội đồng quản trị. Cấp lãnh đạo PNB sẽ xây dựng quy trình hướng dẫn lãi suất cho vay của từng sản phẩm tín dụng.
Các yếu tố cấu thành lãi suất cho vay:
Chi phí huy động vốn.
Chi phí hoạt động.
Chi phí thanh khoản.
Chi phí vốn chủ sở hữu.
Phương pháp xác định lãi suất cho vay:
PNB xác định lãi suất cho vay chủ yếu dựa vào phương pháp điều chỉnh rủi ro trên giá vốn:
Lãi suất cho vay = Chi phí vốn cho vay + Mức sinh lợi kỳ vọng
Trong đó: Chi phí vốn cho vay bằng năm yếu tố cấu thành lãi suất cho vay nêu trên.
Mức sinh lời kỳ vọng sẽ do Ban lãnh đạo PNB xác định theo từng thời kỳ.
2.2.2.3. Quy trình tín dụng PNB
Quy trình cho vay tại PNB bao gồm các bước sau: Bước 1: Giao dịch ban đầu với khách hàng. Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn.
Bước 3: Tiến hành thẩm định.
Bước 4: Lập tờ trình và trình duyệt khoản vay.
Bước 5: Ký kết Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm tiền vay và công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm TSBĐ nợ vay.
Bước 6: Giải Ngân, lưu trữ hồ sơ và thu nợ.
Chi tiết về quy trình cho vay tại PNB được thể hiện tại Phụ lục 3.
2.2.2.4. Kết quả hoạt động tín dụng
Trong giai đoạn 2008-2012, PNB luôn tăng trưởng dư nợ với tỷ lệ tăng lần lượt là 62,41% (2008), 107,40%; 58,03%; 13,02% và 23,47%. [9]
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của PNB theo đúng quy định của NHNN. Năm 2011, PNB nằm trong Nhóm 2 theo phân nhóm của NHNN và tăng trưởng 13,02% thấp so với mức tăng trưởng tối đa theo quy định là 15%. Tuy nhiên, năm 2012 tỷ lệ tăng trưởng của tín dụng của PNB là 23,47% sau khi được sự chấp thuận của NHNN về mức tăng trưởng tín dụng này. [9]
LNTT trong hai năm 2011 và 2012 giảm sút nhiều là do thu nhập lãi thuần trong năm 2011 giảm nhiều so với các năm trước, chỉ đạt 168.592 triệu đồng. Ngoài ra, trong năm 2012 thu nhập lãi suất lại âm 285.558 triệu đồng, làm ảnh hưởng nhiều đến LNTT của PNB trong hai năm này. [9]
Quản trị rủi ro tín dụng tại PNB tương đối có hiệu quả trong giai đoạn này.
2.3. Hiệu quả hoạt động tín dụng tại PNB giai đoạn 2008-2012 2.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá
2.3.1.1. Chênh lệch lãi suất bình quân
Bảng 2.2: Chênh lệch lãi suất bình quân của PNB giai đoạn 2008-2012 (Đvt: trđ)
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Tổng thu nhập lãi 1.888.682 2.297.103 3.933.128 8.458.289 9.370.446 Tài sản có sinh lời bình quân 14.289.750 21.896.656 40.769.887 50.113.259 48.210.222 Tổng chi phí lãi 1.671.043 1.888.990 3.621.551 8.289.697 9.656.004 Tổng nguồn vốn phải trả lãi 14.289.750 21.896.656 40.769.887 50.113.259 48.210.222 Chênh lệch lãi suất bình quân (%) 1,52 1,86 0,76 0,34 -0,59
Nguồn: Báo cáo thường niên của PNB qua các năm và tính tốn của tác giả [9]
Nhận xét: Chênh lệch lãi suất bình quân của PNB trong giai đoạn này thấp và giảm dần, và âm trong năm 2012 là 0,59%. Cao nhất trong giai đoạn này chỉ đạt 1,86%, điều này chứng tỏ nguồn vốn phải trả lãi huy động không hiệu quả, làm cho mức chênh lệch lãi suất bình qn PNB ln thấp khi phải trả lãi cho nguốn vốn đầu vào này cao.
Đặc biệt trong năm 2012, PNB có chi phí trả lãi cao hơn tổng thu nhập lãi cho thấy PNB sử dụng vốn càng không hiệu quả trong năm 2012.
2.3.1.2. Chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng
Bảng 2.3: Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng của PNB giai đoạn 2008-2012 (Đvt: trđ) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Lãi từ tín dụng 217.639 408.113 311.577 168.592 (285.558) Tổng lợi nhuận 136.439 310.914 532.469 248.369 121.972 Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng (%) 159,51 131,26 58,52 67,88 -234,12
Nguồn: Báo cáo thường niên của PNB qua các năm và tính tốn của tác giả [9]
Nhận xét: Hiệu quả hoạt động tín dụng trong giai đoạn này thể hiện không đồng đều cùng với tổng LNTT của PNB. Lãi từ tín dụng giảm dần trong những năm sau, đặc biệt âm 285.557 triệu đồng trong năm 2012 làm cho tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng âm 234,12% là do chi phí trả lãi cho nguồn vốn đầu vào cao trong năm.
Tỷ lệ sinh lời của tín dụng
Bảng 2.4: Tỷ lệ sinh lời của tín dụng của PNB giai đoạn 2008-2012 (Đvt: trđ)
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Lãi từ tín dụng 217.639 408.113 311.577 168.592 (285.558) Tổng dư nợ bình
quân 7.706.969 14.662.806 25.526.559 33.302.922 39.486.047
Tỷ lệ sinh lời của
tín dụng (%) 2,82 2,78 1,22 0,51 -0,72
Nguồn: Báo cáo thường niên PNB qua các năm và tính tốn của tác giả [9]
Nhận xét: Tỷ lệ sinh lời của tín dụng trong giai đoạn này giảm dần qua các năm, đặc biệt âm trong năm 2012 là do lãi từ tín dụng của PNB âm trong năm 2012. Cho thấy chất lượng tín dụng của PNB có chiều hướng xấu đi.
2.3.1.3. Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
Bảng 2.5: Hiệu suất sử dụng vốn H1 của PNB giai đoạn 2008-2012 (Đvt: trđ) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Tổng dư nợ cho vay 9.479.135 19.588.538 30.984.764 34.856.676 42.724.593 Tổng nguồn vốn huy động 18.089.667 31.821.462 55.971.469 65.069.126 69.541.878 H1 (%) 52,40 61,56 55,36 53,57 61,44
Nguồn: Báo cáo thường niên PNB qua các năm và tính tốn của tác giả [9]
Nhận xét: Trong giai đoạn này, PNB có hiệu suất sử dụng vốn vừa phải từ khoảng từ 52,40% đến 61,56%, đảm bảo thanh khoản cho NH.
Hiệu suất sử dụng vốn H2
Bảng 2.6: Hiệu suất sử dụng vốn H2 của PNB giai đoạn 2008-2012 (Đvt: trđ)
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Tổng dư nợ cho vay 9.479.135 19.588.538 30.984.764 34.856.676 42.724.593 Tổng tài sản có 18.945.553 28.117.327 47.854.108 65.112.974 72.630.211
H2 (%) 50,03 69,67 64,75 53,53 58,82
Nguồn: Báo cáo thường niên PNB qua các năm và tính tốn của tác giả [9]
Nhận xét: Trong giai đoạn 2008-2012, PNB cũng như các NH khác hệ số H2 chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản, hệ số H2 của PNB đạt từ 50,03% đến 69,67% cho thấy tín dụng của PNB góp phần rất lớn vào tổng lợi nhuận của PNB trong giai đoạn này.
2.3.1.4. Chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn và nợ xấu
Các khoản cho vay khách hàng được PNB trình bày theo số dư nợ gốc trừ đi dự phòng rủi ro cho vay khách hàng. Các khoản vay ngắn hạn có kỳ hạn đến 01 năm. Các khoản vay trung dài hạn từ trên 01 năm đến 05 năm và các khoản vay dài hạn có kỳ hạn trên 05 năm.
Các nguyên tắc phân loại nợ và đánh giá rủi ro tín dụng được PNB thực hiện theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định
18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012.
Theo Quyết định 780/QĐ-NHNN do NHNN ban hành ngày 23/04/2012, các khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ do PNB đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của KH có chiều hướng tích cực và có khả năng trả nợ tốt sau khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ được giữ nguyên nhóm nợ như đã được phân loại theo quy định trước khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ.
Bảng 2.7: Nợ quá hạn và nợ xấu tại PNB giai đoạn 2008-2012 (Đvt: trđ)
Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012
Nợ đủ tiêu chuẩn 9.172.181 19.146.259 30.330.959 34.012.141 40.501.121 Nợ cần chú ý 147.334 177.921 359.615 505.410 1.814.905 Nợ dưới tiêu chuẩn 53.707 42.296 416.634 227.277 300.958 Nợ nghi ngờ 66.326 56.776 31.120 356.602 219.330 Nợ có khả năng mất vốn 100.274 362.539 128.999 237.086 797.264 Tổng dƣ nợ 9.539.821 19.785.791 31.267.327 35.338.516 43.633.578 Tổng dư nợ quá hạn 367.641 639.532 936.368 1.326.375 3.132.457 Tỷ lệ nợ quá hạn 3,85% 3,23% 2,99% 3,75% 7,18% Tổng dư nợ xấu 220.307 461.611 576.753 820.965 1.317.552 Tỷ lệ nợ xấu 2,31% 2,33% 1,84% 2,32% 3,02%
Nguồn: Báo cáo thường niên PNB qua các năm và tính tốn của tác giả [9]
Nhận xét: Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của PNB giai đoạn 2008-2012 đều trong giới hạn an toàn. Tuy nhiên, trong hai năm 2011 và 2012, tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu tăng dần do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế. Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2012 tăng gần gấp đôi so với năm 2011, chiếm 7,18% tổng dư nợ cho vay. Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu năm 2012 cũng cao nhất trong giai đoạn nghiên cứu, chiếm 3,02% tổng dư nợ cho vay.
2.3.1.5. Tỷ lệ xóa nợ
Tại PNB, việc xóa sổ các khoản nợ vay khơng có khả năng thu hồi căn cứ vào Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007. Trong giai đoạn 2008-2012, PNB không phát sinh nợ xóa, chủ yếu là miễn giảm lãi vay và lãi phạt.
2.3.1.6. Chỉ tiêu trích lập dự phịng và bù đắp rủi ro tín dụng
Dự phịng cụ thể được PNB tính theo các số dư các khoản cho vay từng KH và
cam kết ngoại bảng tại thời điểm cuối quý dựa trên việc phân loại nhóm nợ cho vay theo thời hạn nợ. Dự phòng cụ thể các khoản cho vay và các cam kết ngoại bảng tại ngày kết thúc niên độ kế toán được xác định dựa trên việc sử dụng các tỷ lệ dự phòng sau đây đối với các số dư nợ gốc tại ngày 30 tháng 11 hàng năm sau khi trừ đi giá trị tài sản đảm bảo đã được khấu trừ theo các tỷ lệ quy định trong Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN.
Dự phịng chung được tính bằng 0,75% tổng số dư của các khoản cho vay KH
từ nhóm 1 đến nhóm 4 và các cam kết ngoại bảng.
Bảng 2.8: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng của PNB giai đoạn 2008-2012
(Đvt: trđ) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Dự phịng rủi ro tín dụng trích lập 29.466 46.035 236.528 596.882 312.103 Dư nợ bình quân 7.706.969 14.662.806 25.526.559 33.302.922 39.486.047 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng (%) 0,38 0,31 0,93 1,79 0,79
Nguồn: Báo cáo thường niên PNB qua các năm và tính tốn của tác giả [9]
Nhận xét: PNB đã trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo đúng phân loại của PNB và theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ- NHNN của NHNN. Chiếm từ 0,31% đến 1,79%, cao nhất vào năm 2011 do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế cũng như của KH vay tại PNB.
Bảng 2.9: Tỷ lệ sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng của PNB giai đoạn 2008-2012 (Đvt: trđ) Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Dự phòng đã sử dụng 3.125 5.988 1.152 2.068 0 Tổng dự phịng đã trích lập 29.466 46.035 236.528 596.882 312.103 Tỷ lệ sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng (%) 10,61 13,01 0,49 0,35 0
Nguồn: Báo cáo thường niên PNB qua các năm và tính tốn của tác giả [9]
Nhận xét: Tỷ lệ sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng của PNB trong giai đoạn này chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dự phịng đã trích lập. Tỷ lệ này giảm dần trong những năm sau và khơng sử dụng dự phịng trong năm 2012.
2.3.2. So sánh một số chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động tín dụng với một số ngân hàng TMCP tại Việt Nam hàng TMCP tại Việt Nam
Để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại PNB, chúng ta tiến hành so sánh một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng giữa PNB và ba NH TMCP chênh lệch về tổng tài sản là Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcom Bank), Ngân hàng TMCP Đại Dương (Ocean Bank) và Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex (PG Bank).
Lý do tác giả chọn ba ngân hàng trên để so sánh theo tiêu chí tổng tài sản (tính đến 31/12/2012):
Ngân hàng có tổng tài sản lớn hơn PNB: Techcom Bank 179.933.598 triệu đồng.
Ngân hàng có tổng tài sản gần bằng PNB: Ocean Bank 64.462.099 triệu đồng.
Ngân hàng có tổng tài sản nhỏ hơn PNB: PG Bank 19.250.897 triệu đồng. Tổng tài sản của PNB là: 75.269.552 triệu đồng.
2.4. Các yếu tố ảnh hƣởng hiệu quả hoạt động tín dụng của PNB 2.4.1. Yếu tố bên ngoài 2.4.1. Yếu tố bên ngồi
2.4.1.1. Chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa
Trong giai đoạn 2008-2012, chính sách kinh tế của Nhà nước thay đổi thường xuyên tùy theo tình hình kinh tế trong nước cũng như ảnh hưởng của thế giới. Năm 2008, Nhà nước điều hành chính sách tiền tệ thắt chặt, chính sách tài khóa thu hẹp nhằm kiềm chế lạm phát đang ở mức cao. Năm 2009 và 2010 được áp dụng chính sách tiền tệ nới lỏng, chính sách tài khóa mở rộng nhằm kích thích nền kinh tế nhưng lại làm tăng lạm phát. Do đó năm 2011, Chính phủ chuyển sang chính sách tiền tệ thắt chặt, chính sách tài khóa thu hẹp. Chính sách tiền tệ trong năm 2012 được điều hành khá thận trọng.
Cơng cụ điều hành chính sách tiền tệ cũng có mâu thuẫn với nhau làm cho độ tin cậy vào việc thực hiện chính sách tiền tệ trở nên yếu ớt. Chẳng hạn, NHNN đã đặt ra mục tiêu cho tốc độ tăng tổng phương tiện thanh tốn và tín dụng năm 2011 nhưng đồng thời áp đặt cả trần lãi suất huy động. Việc kiểm soát cả lượng và giá làm cho cơng tác điều hành chính sách tiền tệ là bất khả thi và do đó làm cho cơng chúng ít tin cậy hơn vào chính sách tiền tệ.
Năm 2012, NHNN đã tạo được sự ổn định cơ bản trên hệ thống tài chính – NH, như thanh khoản được cải thiện, kéo giảm mặt bằng lãi suất, chống vàng hóa và đơla hóa, ổn định tỷ giá… Tuy vậy, cơng cuộc cải tổ hệ thống NH, giải quyết nút thắt nợ xấu hiện vẫn chưa có nhiều tiến triển đáng kể và diễn biến giá vàng trong nước còn gây e ngại cho người dân.
Năm 2012, NHNN vẫn duy trì áp dụng biện pháp hành chính là áp trần lãi suất huy động và trần cho vay đối với 4 lĩnh vực ưu tiên và kêu gọi các NH đưa lãi suất cho vay cũ về mức 15%/năm.
Thông tư số 21/2012/TT-NHNN ban hành những quy định đối với hoạt động liên NH đã ra đời và có hiệu lực từ ngày 01/09/2012. Rõ ràng đây là điểm cộng của